土地增值税自开征以来,税务机关和企业都一直被较多的征管问题困扰。在土地增值税启动立法的背景下,本文基于企业视角,对土地增值税征管过程中的现存问题进行浅析并提出建议,期待一个更好的土地增值税征管环境。
增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。目前增值税已经成为中国最主要的税种之一,占我国全部税收的60%以上,是最大的税种。因此增值税的改革具有重大的现实意义,对企业财务也会产生一系列影响。本文将从减税、会计核算、净利润、投资和财务指标等多方面展开探讨,以期为相关从业人员提供一定的参...
税收法治是依法治国基本方略在税收领域的集中体现,是税收立法、税收执法、税收司法、全民守法四个环节的统一。党的十八届三中全会以来,税收法治进程步入快车道,但是税收法治依然任重道远。本文从税收法治四环节出发,通过解析各环节存在的薄弱点,对推进税收法治进程进行探讨。
我国房地产行业的发展迅速,房地产行业在发展的过程中经历了种种的税收制度改革,与时展相适应。“营改增”政策是新修订的政策,已经在金融、房地产等领域得到了实行。在房地产开发企业中实行“营改增”政策对企业的发展具有重要的影响,需要从两个方面进行分析和探讨。一是对房地产开发企业的促进左右,二是阻碍作用。针对阻碍作用,提出了解决措施...
“营改增”是我们国家进行经济改革的一个非常重要的举措,对于降低国家小型经营主体税务负担、产业结构的转变和企业转型有着重要的影响。与此同时,随着这一政策的实行,经营主体会计核算工作也拥有很多惊人的变化。本文就“营改增”这一政策对于会计核算的影响展开讨论,并且提出了几个建议以应对这一政策实行后的变化,希望能给大家一些有益的启...
环境税制度对我国保护生态环境、促进生态文明的发展有着重要意义。通过税收的方式,能够帮助相关企业更好的履行保护环境的责任。为了提升我国环保税的实效,本文对环保税的具体会计处理方法进行探讨,对不同处理方法产生的税负影响进行分析,并给出相关建议。
在日新月异的经济全球化态势下,我国市场经济也寻求机会,得到了迅速发展,并进入一个稳定的新阶段。同时,也意味着创新的市场环境下,企业在生产与经营过程中,尤其是在财务工作中,需要有更加清晰的目标。新的环境与政策也对财务工作人员提出了更高的要求,企业所得税汇算清缴是企业正常经营与否的重要影响因素,也是相关部门十分重视的一项工作。基...
从当前的情况来讲,我国已经进入到了新经济环境之中,中小微企业获得了更大的发展空间,但是却也面对着比较严峻的挑战。财政税收政策对于中小微企业的发展会产生比较大的影响,借助这些政策还能够实现优化国家发展基础的目的。所以需要针对新经济背景下,中小微企业财政税收政策创新发展情况进行更加深入的研究与分析,本文就相关内容展开了阐述与研...
“营改增”对电力企业会计核算的影响非常大,为了迎合时展的脚步,企业需要对自身的改进方式进行研究,以便与时俱进,更好的发展电力企业。本文针对“营改增”对电力企业会计核算的影响与改进方式做出了进一步探究,对企业会计核算中相对“营改增”的适应现状、“营改增”对企业会计核算产生的影响、“营改增”下电力企业的改进方式给出了详细的分...
每年的汇算清缴工作是企业对全年经济业务,缴税情况以及最新税收政策的综合运用,而少数民族地区,其往往在环境、政策方面都具有其自身的特色,这也为该地区企业所得税汇算清缴工作带来了一定的难度。本文结合笔者在某税务师事务所的实际工作经历,针对在汇算清缴中所发现的问题,给出相应的注意事项和解决方案。
在新的历史时期,科技型中小企业不断发展,成为推动我国社会经济发展的重要力量。为了能够更好地推动科技型中小企业的健康成长,国家相继颁布了一系列税收政策对其进行支持。但是由于各个科技型中小企业发展存在差距,在应用税收政策的时候也存在一些不足之处。基于此,文章针对当前科技型中小企业发展存在的问题,为如何优化科技型中小企业财税支持...
建筑企业在国民经济建设中发挥着重要作用,其目的在于不断提升我国的工程质量,缩短工期、提升企业经济效益,同时为满足社会扩大再生产、改善人民生活条件做出贡献。在我国全面实施“营改增”后,我国纳税体系发生了较大变化,对建筑企业产生了较大影响。最大的变化就是避免重复征税,仅对增值部分征税,在一定程度上降低了建筑企业的税负。作为建筑...
近年来,我国针对“减税”出台了一系列的政策措施,税制结构也不断完善。建筑业因其涉及面广、财税中间环节多,多样性、复杂性特征明显,国家税率变动对行业影响极大。建筑行业如何应对国家税率变动?如何有效降低税负?就成为了广大从业者需要重点思考的问题。基于此,笔者从增值税筹划方面,对建筑行业如何应对国家税率变动进行了详尽论述。
企业所得税是国家对企业效益实行配置的税收工具之一,企业在指定时间范围内所得税的数额,通常都会与企业发展项目、所在地、发展规模等有直接的关联,也与相关部门确立的税率和调整有紧密关联。如果税率低,所要缴纳的税额也少,企业经济利益就越多。反之,则相反。所以企业在发展中,所得税税率调整所导致的财务风险,往往都会体现于企业各个工作项目...
当前,我国经济发展水平不断提升,各行各业也得到了不断发展。其中,在企业发展的过程中,越来越重视企业税务的内部控制及风险管理,这对企业的稳定发展具有重要的作用。因此,本文主要对企业税务内部控制及其风险管理进行分析,并为企业的可持续发展提供一些参考建议。
随着社会经济的不断发展,国家对于经济区开发特区、创新型企业、特定产品的发展的扶持力度也逐渐加大,在税收方面先后出台了相关的优惠和减免政策,税收新政策的投入运行将有效地促进我国经济的发展,对于社会基础体系和企业产业结构链的形成具有重要意义。然而就审计调查结果来看,税收新政策在实际的开展执行过程中仍存在着一定的问题,只有加强对...
目前,我国经济发展速度快,企业数量增多。许多企业在起步阶段,发展速度慢,规模较小,缺乏完善的经济体制,虽然意识到政策导向性的特殊作用,但目前没有一套完整的行政措施来保证企业持续创新。基于此,本文将主要论述财税政策激励企业技术创新策略分析,希望帮助企业快速转型,从而促进我国经济稳定发展。
“营改增”政策的实施,使得减税降费规模不断扩大,越来越多的企业纳税人在减税政策中获得了经济效益。相比较纳税比例较大的企业,减税降费政策也促进了小微企业的发展,成为了企业未来创新和融资的动力源泉。本文的研究方向是结合减税降费政策,分析政策对于小微企业发展和融资所带来的优势。
近几年,随着改革的不断深入,为促进实体经济转型升级,着力激发市场活力和社会创造力,我国政府推行了多项减政放权措施,其中,以减税降费为目标的税收体制改革首当其冲,这些政策的实施对企业的生产经营产生了深远的影响。电力企业作为体制改革主要主体,必须积极适应新形势、新变化,快速掌握税收新政策,防范新风险,才能充分享受改革红利,实现自身的...
物业税的征收涉及社会发展的各个领域,关于物业税制度的实行和有效开展是一个循序渐进的过程。我们既要借鉴外国优秀的经验总结,同时也需要根据我国具体的实际情况来制定符合我国实际情况的物业税制度。本文分析国外物业税具体做法的基础上,总结出适合我国开展物业税的经验,希望能够为不断完善我国的物业税制度提供一点借鉴意义。
国务院为了实现个税的公平征收及壮大地方财政收入,对原有个人所得税进行了修订,最终于2018年末签署国务院令,决定在2019年1月在全国范围内全面实施新个税。本文将对新个税条例在扣除费用、专项扣除及附加扣除项目进行详细的分析,帮助大家更准确地掌握新个税政策与精神,提升广大个税纳税人税收筹划意识。
我国经济建设迅猛发展的过程中,开放性政策逐渐融入市场环境中,市场也已经成为资源配置的主要方式,企业若想更好地适应市场环境,就需要协调会计准则和税法规定关系。基于此,本文先介绍了企业会计准则和税法规定之间的差异性,并进一步探究了企业会计准则和税法规定协调发展的方法。
报告指出,“我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段,正处在转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的攻关期,建设现代化经济体系是跨越关口的迫切要求和我国发展的战略目标。”税务部门作为国家重要的经济管理部门,在新的历史定位下,肩负着推动经济持续健康发展的重任,应当充分发挥税收职能作用,蹄疾步稳打造税收现代化,全力服务好经济...
国有企业在我国经济体制当中扮演着十分重要的“角色”,其发展一直受到各界的关注。随着我国税务制度改革的不断深入,对于国有企业的管理造成一定的挑战,尤其是税务管理工作在国有企业当中占据着愈加重要的地位。因为税务管理工作通常会牵涉到部分涉税风险,而国有企业要想避免税务风险的同时又能够配合税务筹划降低税务成本就必须要加强税务管理...
近年来科学技术和网络技术快速发展大数据智能化时代已经来临到身边。许多传统的工作都受到大数据的挑战和影响,而税务工作也不例外。在面临大数据时,税务工作一方面受到硬件的限制,另一方面受到专业人才的限制,等这些外部因素都会制约税务工作的开展。基于此本文对税务工作面临的挑战和对策进行分析,并结合实际的税务工作,现状提出了相应的改进...
我国企业的数量每年都在不断地增长,企业面临着更多的市场压力,同时,纳税筹划工作是随着市场经济而发展的,各个企业都要对纳税筹划进行管理,管理的效果关系到企业资金的使用情况,也关系到企业未来的发展。企业纳税筹划工作做得好,可以在一定程度上,减少企业的税务负担,让企业的经济效益有一定的提高。本文首先分析企业纳税筹划中风险存在的问题,...
征收环境保护税使得排放相关污染物的企业承担必要的经济责任,增加企业的经济成本。现如何减少相关企业污染物的排放和应如何对环保税进行税务筹划成为企业面临的一个重要问题。本文从环境保护税收政策入手,根据环境保护税的征税对象,从大气污染物、水污染物、固体废物和噪声污染四个方面进行税务筹划。
为了实现经济效益的提升,企业普遍落实了税务筹划工作,而税务改革的推行对税务筹划工作产生了一定的影响。基于此,本文阐述了扩展了纳税筹划的工作空间、增强企业的竞争优势等税务改革对供电企业税务筹划的积极影响,也分析了其对企业发出的挑战。同时,提出了一系列适应性措施,实现税务筹划的“与时俱进”。
随着当前市场经济的快速发展,人们的个人收入也在不断提升,新修订的个人所得税法自2011年实施以来,已经在个人所得税的纳税上做出了很多新的改变。2018年新的个人所得税中,又将免征额度从以往的3500元提升至5000元;2019年1月1日起,在个人应纳税所得前又增加了继续教育、子女教育、赡养老人、大病医疗、住房贷款利息或住房租金等6项专项附加扣除,...
随着改革开放进程的不断推进,我国所面临的经济发展形势也随之出现了新的变化。为了推进自身经济的进一步发展,为企业营造一个更为优秀的生产经营环境,我国政府部分对增值税税率进行了下调,希望以此来为企业的可持续发展提供更大的便利,进而为自身的经济发展起到更大的推动作用。但是,要想将其作用充分发挥出来,还需要企业根据自身的实际情况进...
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