摘要：钢铁企业原燃料成本中铁矿石约占1/3,铁矿石价格是对企业成本影响最为明显的因素之一。目前,中国钢企大部分铁矿石来自进口,A钢铁公司作为内陆钢企,65%的铁矿资源来自进口,一般通过旗下的新加坡公司开具3-6个月的远期信用证进行贸易融资。一直以来,A钢铁公司关注采购环节的进口矿价格波动对成本的影响,但是对于财务部门融资环节汇率变化对成本的影响缺乏相应的关注。在钢材出口量较大的时期,销售环节取得的外汇和采购环节支付的外汇数额相近,基本不需要购汇,汇率波动风险可以相抵。

关键词：远期信用证 贸易融资 铁矿石价格 汇率变化 财务部门 

单位：新余钢铁集团有限公司