关键词:岗位轮换；国有商业银行；综合素质
对于国有商业银行来说，WTO的加入虽然带来了参与国际竞争，开拓国际金融市场，大步跨入金融全球化行列，与国际范例接轨等种种机遇，但同时我们也应清醒地看到：在金融领域开放所带来种种机遇的同时我们也将面临国际金融界的种种挑战，国有商业银行可谓面临着国内外竞争对手的双重压力。在现代商业银行已进入一个全方位竞争的年代里，国有商业银行要想在竞争中立于不败之地，就必须在人才、客户、服务、创新等方面下功夫，尤其是拥有一支高素质的员工队伍，合理利用人力资源，充分发挥人的积极性、创造性，做到人尽其才显得尤为重要。而从总体上看，我国国有商业银行的从业人员较多，但复合型人才缺乏，这就要求人力资源部门加大员工培训力度，实行岗位轮换制度，全面提高人员综合素质。本文拟就国有商业银行岗位轮换制度谈几点粗浅认识。
一、岗位轮换的现状和面临的问题
目前我国商业银行虽然已经开始重视岗位轮换制度，各级行也已逐步建立了比较完善的岗位轮换机制，但出于各种因素的影响，岗位轮换制在实际操作中存在着一些薄弱环节，主要表现在：
（一）员工技能单一，岗位轮换有难度。近几年各银行为在同业中取得领先地位，体制改革不断深化，设备也不断更新，各种新业务不断推出，银行的各工作岗位具有业务种类全，业务量大的特点，造成银行分工比较细，使得长期在同一部门、同一岗位工作的员工，只对自己分管的业务熟悉，而对其他业务知识了解较少，这极大降低了员工的综合业务素质。随着各国有银行机构的撤并，人员的分流，各网点人员较为紧张，这就要求员工能适应不同岗位的工作要求。而现有员工的人员素质差距较大，部分人员离开自己的原工作岗位后，受操作技能单一化影响，很难适应新工作岗位的要求，使得换岗时，真正能适应新岗位的只有很少的一部分，造成岗位轮换比较有难度。
（二）岗位轮换缺乏长远规划。各行对专业人员有了定期岗位轮换的要求，但存在重业务发展、重业绩，轻提高员工综合素质的倾向，岗位轮换停留在形式上，没有将其作为一项日常性的工作来抓，而缺乏对岗位轮换的长远规划，轮换时没有针对性，搞突击化，往往使员工觉得比较突然，不安心工作，思想上产生波动，对工作造成影响。
（三）忽视对重要岗位的轮换。虽然对重要岗位轮换有相关规定，但一些行领导对重要岗位的轮换却较少，对上级行关于对重要岗位轮换的要求只是应付的态度，在他们思想中存在着怕换上新手，出了差错，影响对本单位的考核。因此，岗位轮换时只对非重要岗位进行轮换。
（四）岗位差异影响岗位轮换的有序进行。由于不同工作岗位的性质不一样，往往形成了各岗位之间的工作条件、待遇、工作量的不同，而使员工形成了一些好岗位和差岗位的观念，这给岗位轮换的有序进行带来了一些负面影响。
（五）岗位轮换与考核机制脱节。具体表现为岗位轮换没有与商业银行人力资源管理机制结合起来，岗位轮换后，缺乏相应的晋升制度，且岗位轮换员工通常不会在新岗位中被委以重任，使换岗发挥不了积极的作用，降低了工作效率。
二、岗位轮换的重要性
随着金融机构改革得深入发展和科技进步，商业银行新业务日趋现代化、多样化、复杂化，国际业务、中间业务、电话银行、网上银行、综合业务等银行业务品种的产生，金融业务发展日新月异，这就要求金融企业员工具有较强的适应能力，在合适的范围内实行岗位轮换是解决这一问题事半功倍的好方法。
（一）有利于提高员工综合素质。岗位轮换有利于提高员工的素质，岗位轮换作为一项制度来长期坚持，将使员工不断加强学习，激励员工奋发向上的精神，大家互相学习，彼此交流能形成一种比学习、比贡献、讲奉献的良好工作氛围，增强了集体的凝聚力，业务水平得到提高，业务操作能力更全面。目前，金融从业员工中普遍存在这样几种倾向，熟悉单项、传统业务的人多，熟悉全面、新业务的人少；这种一人一岗，长期不动的状况已很不适应当前金融业务的发展。从防范经营风险的角度来看，员工在适当的范围内实行轮岗后，相互之间将会你教我，我教你，每人可获得两项技术，几次轮换后，既能熟练快捷地办理柜面业务，又能安全有效地办理柜台业务，成为精一行、通两行、会三行、懂四行的复合型员工，也适应了金融业对复合型人才的需求。
（二）增强员工自信心。长期间在一个岗位工作，会放松对规章制度的执行，思想上产生麻痹，从而造成工作上差错，同时也容易产生惰性心理。通过轮岗，增加对各项规章制度的了解，增强胜任各项业务的自信心，提高员工的创造性，为他们提供平等竞争条件，展示自己的才华，让员工收入与工作业绩挂钩，使员工的劳动价值得到较好体现。
（三）有利于提高员工主人公意识，激发工作积极性。作为金融业长远发展的重要保障，经营管理的着力点在用人上，只有盘活人、用活人，才能经营好。员工有思想、有活力、也有差异特性，需要不断提取个性特长，调动工作积极性，激发工作潜力，使工效达到最佳。实行岗位轮换就是抓住人本位管理的这个着力点，从客观环境上给员工创造学习的机会，让员工在各个岗位上得到锻炼，充分发挥其长处，同时也搭建了员工间持续沟通的平台，避免员工间相互不理解，相互攀比的不平衡心理，增强其工作新鲜感和积极性，提高工作效率。
（四）增强凝聚力，促进业务发展。由于各部门之间业务有一定的相对独立性，如缺少必要的交流往往会影响到整体联动功能的发挥，岗位轮换后必能促进部门间的联系，融洽员工之间关系，使相互之间的理解、宽容更多一些，矛盾少一些。岗位轮换后的部门，输入了新鲜血液，培养了复合型人才，从而促进各项业务向前发展。
（五）有利于提高员工竞争能力。目前，各岗位竞争上岗势在必行，而竞争上岗的基础是公平、公正，如果一个员工长期重复做着某一项相同的工作，没有其他工作岗位的体验，又如何谈得上公平竞争呢？实行岗位轮换后，员工在日常工作中就能得到在各岗位学习、实践的机会，使他们在岗位轮换过程中，知道自己的特长是什么，能胜任哪个岗位的工作，为员工公平竞争上岗打好基础，使有限的人力资源得到优化配置，达到“人尽其才，才尽其用”，实现个人发展与银行机能提升的双赢。
（六）减少案件的发生。现阶段，随着金融企业改革的逐步加快，经济案件也时有发生。这其中，内部作案造成损失的占了很大一部分，其原因除了制度坚持不够外，很重要的原因就是我们岗位轮换制度坚持不够，人员长期在一个岗位上工作，使犯罪分子有机可乘，给银行带来巨大损失。岗位轮换形成一种制度后，为各项工作提供了一个监督制约机制，某岗位职责完成的怎么样，有无缺点和漏洞，至少有另一个人可以评定。所以，对一些重要的、易发案件的岗位实行岗位轮换制度，特别是会计、信贷、国际业务等重要岗位的轮换，可以及时发现问题，消除隐患，增加工作的透明度和可考核性，从制度上制约了员工违法乱纪行为的发生，有效地防范了经济案件的发生。
三、岗位轮换应采取的措施
岗位轮换促使员工在岗位练兵中进步，在创新中获得人力资本的增值，但是在具体操作过程中，还应正确处理好以下几个方面：
（一）加强领导，做好宣传。各行负责人要从防范案件的高度，提高对岗位轮换的认识，加强对岗位轮换的领导，把岗位轮换列入重要议事日程，将这个“软指标”变成硬指标，同时应组织员工学习有关精神，使员工明确轮岗的重要性，为轮岗工作的顺利开展打下良好基础。
（二）开展轮岗前谈话制度，做好员工的思想工作。对每一位员工来说，工作岗位的改变是件大事，处理不好易使员工闹情绪，影响工作，因此，具体实施前要逐人进行谈话，了解员工思想活动情况，使员工放下包袱以愉快心情接受新的工作安排，防止出现因岗位轮换而产生思想对立情绪，影响工作现象的发生。有些员工长期从事一项业务，脑海里只有一种工作模式，工作也比较顺手，满足于现状，不是很愿意在去接受新的业务，还有一些员工不愿意去接受比原先岗位工作相对任务更重、风险更大的岗位。因此要切实做好耐心的解释工作，使员工知道实行岗位轮换不但是工作的需要，也是满足个人自身全面发展的最好方法，激励员工勇于挑战新的事物。
（三）全盘考虑，统一规划，不搞突击。坚持岗位轮换，提高员工综合素质，培养复合型人才，避免案件、差错事故的发生，就必须制定轮换规则。在制定岗位轮换制时，应制定长期计划，根据每位员工年龄、能力、经历不同，因人而宜，统筹安排，在合理流动基础上，提高人才的使用效率；各专业部门的负责人要根据本专业的人员安置情况进行有计划的轮换，可采取岗位互换、岗位循环、专业互换、专业循环、跨网点轮换、跨部门轮换等形式；同时应考虑轮换的时间周期和时间间隔，避免过于频繁轮换给员工心理带来冲击，使新知识掌握不牢，轮换应分批次进行。
（四）加强员工业务知识培训。在岗位间人员变动较大，尤其是岗位交接和人员对新的业务尚未熟悉的情况下，对轮岗可能出现的问题如果没有预见性的解决措施，就易造成管理上和制度上的漏洞，调换岗位后，人员对新的工作环境与业务需求，要经历一个适应的过程，整个工作需要一段时间的磨合与调整，才能达到原有的协调性、一致性与高效性，因此必须组织员工学习培训，通过学习使员工能及时补充新知识、掌握新岗位的规章制度，更好地适应新岗位的需要，达到使员工学习新知识，提高操作技能，加强服务质量，开阔视野，提高工作效率的目的。培训不搞“齐步走”，而采取多层次，全方位的培训，对高级管理人员通过交流、出国进修等方式加强理论、管理方面培训；对骨干采取培训班、研讨等形式提高适应能力；对一般员工则加强岗位技能培训，防止对新的工作一知半解。
（五）保持业务发展的连贯性与稳定性。注意采取灵活的以老带新方式理顺与客户关系，保证业务的平稳过渡，做到不因人为原因，使优质客户随之流失，处理好轮岗与保持经营稳定性关系。
［论文摘要］近年来，随着金融形势的快速发展，金融企业间的竞争已越来越激烈，对金融服务的要求也在不断提高，特别是在金融业改革以减员增效为特征的大背景下，员工业务水平和操作技能的提升显得尤为迫切,而就金融业的发展现状而言，在合适范围内实行岗位轮换是解决这一问题的办法之一。本文对我国商业银行岗位轮换的现状进行了分析，对岗位轮换的重要性进行了论述，在此基础上提出了轮岗前谈话制度、制定统一规划、保持业务发展稳定、建立监督机制等措施加强岗位轮换制度。
对于国有商业银行来说，wto的加入虽然带来了参与国际竞争，开拓国际金融市场，大步跨入金融全球化行列，与国际范例接轨等种种机遇，但同时我们也应清醒地看到：在金融领域开放所带来种种机遇的同时我们也将面临国际金融界的种种挑战，国有商业银行可谓面临着国内外竞争对手的双重压力。在现代商业银行已进入一个全方位竞争的年代里，国有商业银行要想在竞争中立于不败之地，就必须在人才、客户、服务、创新等方面下功夫，尤其是拥有一支高素质的员工队伍，合理利用人力资源，充分发挥人的积极性、创造性，做到人尽其才显得尤为重要。而从总体上看，我国国有商业银行的从业人员较多，但复合型人才缺乏，这就要求人力资源部门加大员工培训力度，实行岗位轮换制度，全面提高人员综合素质。本文拟就国有商业银行岗位轮换制度谈几点粗浅认识。
一、岗位轮换的现状和面临的问题
目前我国商业银行虽然已经开始重视岗位轮换制度，各级行也已逐步建立了比较完善的岗位轮换机制，但出于各种因素的影响，岗位轮换制在实际操作中存在着一些薄弱环节，主要表现在：
（一）员工技能单一，岗位轮换有难度。近几年各银行为在同业中取得领先地位，体制改革不断深化，设备也不断更新，各种新业务不断推出，银行的各工作岗位具有业务种类全，业务量大的特点，造成银行分工比较细，使得长期在同一部门、同一岗位工作的员工，只对自己分管的业务熟悉，而对其他业务知识了解较少，这极大降低了员工的综合业务素质。随着各国有银行机构的撤并，人员的分流，各网点人员较为紧张，这就要求员工能适应不同岗位的工作要求。而现有员工的人员素质差距较大，部分人员离开自己的原工作岗位后，受操作技能单一化影响，很难适应新工作岗位的要求，使得换岗时，真正能适应新岗位的只有很少的一部分，造成岗位轮换比较有难度。
（二）岗位轮换缺乏长远规划。各行对专业人员有了定期岗位轮换的要求，但存在重业务发展、重业绩，轻提高员工综合素质的倾向，岗位轮换停留在形式上，没有将其作为一项日常性的工作来抓，而缺乏对岗位轮换的长远规划，轮换时没有针对性，搞突击化，往往使员工觉得比较突然，不安心工作，思想上产生波动，对工作造成影响。
（三）忽视对重要岗位的轮换。虽然对重要岗位轮换有相关规定，但一些行领导对重要岗位的轮换却较少，对上级行关于对重要岗位轮换的要求只是应付的态度，在他们思想中存在着怕换上新手，出了差错，影响对本单位的考核。因此，岗位轮换时只对非重要岗位进行轮换。
（四）岗位差异影响岗位轮换的有序进行。由于不同工作岗位的性质不一样，往往形成了各岗位之间的工作条件、待遇、工作量的不同，而使员工形成了一些好岗位和差岗位的观念，这给岗位轮换的有序进行带来了一些负面影响。
（五）岗位轮换与考核机制脱节。具体表现为岗位轮换没有与商业银行人力资源管理机制结合起来，岗位轮换后，缺乏相应的晋升制度，且岗位轮换员工通常不会在新岗位中被委以重任，使换岗发挥不了积极的作用，降低了工作效率。
二、岗位轮换的重要性
随着金融机构改革得深入发展和科技进步，商业银行新业务日趋现代化、多样化、复杂化，国际业务、中间业务、电话银行、网上银行、综合业务等银行业务品种的产生，金融业务发展日新月异，这就要求金融企业员工具有较强的适应能力，在合适的范围内实行岗位轮换是解决这一问题事半功倍的好方法。
（一）有利于提高员工综合素质。岗位轮换有利于提高员工的素质，岗位轮换作为一项制度来长期坚持，将使员工不断加强学习，激励员工奋发向上的精神，大家互相学习，彼此交流能形成一种比学习、比贡献、讲奉献的良好工作氛围，增强了集体的凝聚力，业务水平得到提高，业务操作能力更全面。目前，金融从业员工中普遍存在这样几种倾向，熟悉单项、传统业务的人多，熟悉全面、新业务的人少；这种一人一岗，长期不动的状况已很不适应当前金融业务的发展。从防范经营风险的角度来看，员工在适当的范围内实行轮岗后，相互之间将会你教我，我教你，每人可获得两项技术，几次轮换后，既能熟练快捷地办理柜面业务，又能安全有效地办理柜台业务，成为精一行、通两行、会三行、懂四行的复合型员工，也适应了金融业对复合型人才的需求。
（二）增强员工自信心。长期间在一个岗位工作，会放松对规章制度的执行，思想上产生麻痹，从而造成工作上差错，同时也容易产生惰性心理。通过轮岗，增加对各项规章制度的了解，增强胜任各项业务的自信心，提高员工的创造性，为他们提供平等竞争条件，展示自己的才华，让员工收入与工作业绩挂钩，使员工的劳动价值得到较好体现。
（三）有利于提高员工主人公意识，激发工作积极性。作为金融业长远发展的重要保障，经营管理的着力点在用人上，只有盘活人、用活人，才能经营好。员工有思想、有活力、也有差异特性，需要不断提取个性特长，调动工作积极性，激发工作潜力，使工效达到最佳。实行岗位轮换就是抓住人本位管理的这个着力点，从客观环境上给员工创造学习的机会，让员工在各个岗位上得到锻炼，充分发挥其长处，同时也搭建了员工间持续沟通的平台，避免员工间相互不理解，相互攀比的不平衡心理，增强其工作新鲜感和积极性，提高工作效率。
（四）增强凝聚力，促进业务发展。由于各部门之间业务有一定的相对独立性，如缺少必要的交流往往会影响到整体联动功能的发挥，岗位轮换后必能促进部门间的联系，融洽员工之间关系，使相互之间的理解、宽容更多一些，矛盾少一些。岗位轮换后的部门，输入了新鲜血液，培养了复合型人才，从而促进各项业务向前发展。
（五）有利于提高员工竞争能力。目前，各岗位竞争上岗势在必行，而竞争上岗的基础是公平、公正，如果一个员工长期重复做着某一项相同的工作，没有其他工作岗位的体验，又如何谈得上公平竞争呢？实行岗位轮换后，员工在日常工作中就能得到在各岗位学习、实践的机会，使他们在岗位轮换过程中，知道自己的特长是什么，能胜任哪个岗位的工作，为员工公平竞争上岗打好基础，使有限的人力资源得到优化配置，达到“人尽其才，才尽其用”，实现个人发展与银行机能提升的双赢。
（六）减少案件的发生。现阶段，随着金融企业改革的逐步加快，经济案件也时有发生。这其中，内部作案造成损失的占了很大一部分，其原因除了制度坚持不够外，很重要的原因就是我们岗位轮换制度坚持不够，人员长期在一个岗位上工作，使犯罪分子有机可乘，给银行带来巨大损失。岗位轮换形成一种制度后，为各项工作提供了一个监督制约机制，某岗位职责完成的怎么样，有无缺点和漏洞，至少有另一个人可以评定。所以，对一些重要的、易发案件的岗位实行岗位轮换制度，特别是会计、信贷、国际业务等重要岗位的轮换，可以及时发现问题，消除隐患，增加工作的透明度和可考核性，从制度上制约了员工违法乱纪行为的发生，有效地防范了经济案件的发生。
三、岗位轮换应采取的措施
岗位轮换促使员工在岗位练兵中进步，在创新中获得人力资本的增值，但是在具体操作过程中，还应正确处理好以下几个方面：
（一）加强领导，做好宣传。各行负责人要从防范案件的高度，提高对岗位轮换的认识，加强对岗位轮换的领导，把岗位轮换列入重要议事日程，将这个“软指标”变成硬指标，同时应组织员工学习有关精神，使员工明确轮岗的重要性，为轮岗工作的顺利开展打下良好基础。
（二）开展轮岗前谈话制度，做好员工的思想工作。对每一位员工来说，工作岗位的改变是件大事，处理不好易使员工闹情绪，影响工作，因此，具体实施前要逐人进行谈话，了解员工思想活动情况，使员工放下包袱以愉快心情接受新的工作安排，防止出现因岗位轮换而产生思想对立情绪，影响工作现象的发生。有些员工长期从事一项业务，脑海里只有一种工作模式，工作也比较顺手，满足于现状，不是很愿意在去接受新的业务，还有一些员工不愿意去接受比原先岗位工作相对任务更重、风险更大的岗位。因此要切实做好耐心的解释工作，使员工知道实行岗位轮换不但是工作的需要，也是满足个人自身全面发展的最好方法，激励员工勇于挑战新的事物。
（三）全盘考虑，统一规划，不搞突击。坚持岗位轮换，提高员工综合素质，培养复合型人才，避免案件、差错事故的发生，就必须制定轮换规则。在制定岗位轮换制时，应制定长期计划，根据每位员工年龄、能力、经历不同，因人而宜，统筹安排，在合理流动基础上，提高人才的使用效率；各专业部门的负责人要根据本专业的人员安置情况进行有计划的轮换，可采取岗位互换、岗位循环、专业互换、专业循环、跨网点轮换、跨部门轮换等形式；同时应考虑轮换的时间周期和时间间隔，避免过于频繁轮换给员工心理带来冲击，使新知识掌握不牢，轮换应分批次进行。
（四）加强员工业务知识培训。在岗位间人员变动较大，尤其是岗位交接和人员对新的业务尚未熟悉的情况下，对轮岗可能出现的问题如果没有预见性的解决措施，就易造成管理上和制度上的漏洞，调换岗位后，人员对新的工作环境与业务需求，要经历一个适应的过程，整个工作需要一段时间的磨合与调整，才能达到原有的协调性、一致性与高效性，因此必须组织员工学习培训，通过学习使员工能及时补充新知识、掌握新岗位的规章制度，更好地适应新岗位的需要，达到使员工学习新知识，提高操作技能，加强服务质量，开阔视野，提高工作效率的目的。培训不搞“齐步走”，而采取多层次，全方位的培训，对高级管理人员通过交流、出国进修等方式加强理论、管理方面培训；对骨干采取培训班、研讨等形式提高适应能力；对一般员工则加强岗位技能培训，防止对新的工作一知半解。
（五）保持业务发展的连贯性与稳定性。注意采取灵活的以老带新方式理顺与客户关系，保证业务的平稳过渡，做到不因人为原因，使优质客户随之流失，处理好轮岗与保持经营稳定性关系。
何建钢
同志们：
经县委、县政府研究决定，今天召开全县公务员轮岗交流工作会议。这次会议，是在全县深入学习贯彻党的十六届四中全会精神和认真落实市委关于干部人事制度改革的“5+1”文件精神的新形势下召开的一次重要的会议。实行公务员轮岗交流，是建立公开、平等、竞争、择优的用人环境，建立能上能下、能进能出的运行机制，形成法制完备、纪律严明的监督体系，切实加强干部队伍建设、提高各级干部队伍的执政能力的重要举措，是防止管理权力部门化、部门权力个人化，促进机关党风廉政建设，增强机关活力，发挥整体效能，提高工作效率的重要途径。
今天，县委副书记、县政府常务副县长李相忠同志亲自出席会议并将作动员讲话。参加今天会议的有：各乡镇党委分管党务工作的副书记，县委各部委室和县级各部门的分管领导、政工人事科长（干部）或办公室主任。
今天会议的议程共两项：一是相忠副书记作全县公务员轮岗交流工作动员报告；二是山银局长就全县公务员轮岗交流工作的具体操作办法进行培训。
下面，进行第一项议程：请相忠副书记作全县公务员轮岗交流工作动员报告，大家欢迎。
（相忠同志讲话毕）
下面，进行第二项议程：请人事局山银局长就全县公务员轮岗交流工作的具体操作办法进行培训。
（山银同志讲话毕）
同志们，刚才相忠同志就全县公务员轮岗交流工作给大家作了一个比较生动的动员报告，山银同志就全县公务员轮岗交流工作的具体操作办法进行了具体的讲解。相忠同志的动员报告，站在全县大局的高度，结合我县干部队伍建设的实际，围绕提高全县干部的执政能力，对如何做好全县公务员轮岗交流工作进行了总体部署，提出了明确的目标任务和纪律要求，具有很强的针对性和指导性。山银同志的讲话，围绕全县公务员轮岗交流工作的实施步骤、方式方法和注意事项，进行了比较具体的安排和说明。请全体参会人员按照会议的要求和部署，认真抓好落实。下面，我就贯彻落实好这次会议精神讲三点意见：
第一，要统一思想、提高认识。各乡镇、各单位会后要向单位主要领导作好汇报，并召开好党委（党组）轮岗交流工作专题会议，制定好本单位的实施方案。要组织本单位全体干部深刻领会这次会议的主要内容和精神实质，认真学习《国家公务员职位轮换暂行办法》、相忠同志重要讲话和县委办、县府办下发的有关轮岗交流工作的文件，反复宣传干部轮岗交流工作的重要性和必要性，让大家充分认识到实行轮岗交流是组织实施《国家公务员暂行条例》、深化干部人事制度改革的重要环节，是全面锻炼提高干部素质、增强党的执政水平和执政能力的重要措施，切实增强政治责任感和紧迫感，教育和引导本单位全体干部端正态度，消除各种思想障碍，把思想和行动统一到县委、县政府的要求上来。
第二，要精心组织、认真实施。各乡镇、各单位要根据轮岗交流的原则、方法和步骤，结合本单位人员实际，制定切实可行的轮岗交流实施方案，上报县委组织部、人事局审核同意后再组织实施。为了保持机关工作连续性，避免产生较大的动荡，在具体实施过程中，要采取“一慢、二看、三快”的做法。一慢，就是不急于确定轮岗交流人员，要在充分发扬民主，召开党委（党组）会认真研究的基础上确定轮岗交流人选，力求准确稳妥。二看，就是要广泛听取群众意见，经过认真考核，看其工作表现、看其自身优点，确定轮岗交流的岗位。三快，就是轮岗交流人员一旦确定下来，宣布决定要快，交接工作要快，到新岗位就职要快。同时，要把握“三个”原则，确保交流轮岗工作稳妥有序开展。一是思想政治工作先行的原则。各单位要密切关注轮岗交流者的思想动态，深入细致地做好轮岗交流者的思想政治工作，正确引导大家把个人的升降去留和此次轮岗交流工作的目的结合起来，把今后的工作需要和对大家的培养锻炼联系起来，把个人的主观愿望和组织安排统一起来，从而增强干部的组织观念和大局意识，确保轮岗交流工作的顺利实施。二是岗位适宜与取长补短的原则。开展轮岗交流，不能单纯为轮岗交流而轮岗交流，而是务求实效，切实达到培养锻炼干部和促进各项工作的目的。轮岗交流面大，如何才能达到这一目的，必须有一个总体的把握，这就是级别、人员与岗位要适宜，取长补短，优势互补，保证工作的连续性，有利于今后工作的开展。因此，要经过深入分析与研究，尽可能使每位同志的性格特长、工作特点和思想素质与其拟任岗位有机结合起来，努力发挥每位同志的长处和优势。三是优化组合的原则。在干部轮岗交流过程中，要对参加轮岗交流的人员进行优化组合，注重增强其互补性、功能性和开拓性。增强互补性，就是对每个科室的组成人员，在性格特长和相容性上进行优化组合，从基础上理顺关系，使轮岗交流后的人员形成一个有机整体。增强功能性，就是对每位干部的工作特点、技能特长进行优化组合，保证轮岗后每个科室的工作职能有所加强，发挥作用有所增强，整体工作有所推进。增强开拓性，就是轮岗交流后，每个科室不仅要有完成本职工作任务的本领，还要具有开拓创新的能力，以适应新形势、新任务的需要。
第三，要加强领导、落实责任。推行轮岗交流制度，涉及到干部队伍的升降去留，矛盾集中，难度较大，轮岗交流能否顺利进行，关键在领导。各乡镇、部门党委（党组）要建立健全公务员轮岗交流工作的领导机构和具体办事机构，主要负责同志是轮岗交流工作的第一责任人，这项工作能不能扎实深入地开展，取决于第一责任人的工作态度和工作决心，也是衡量第一责任人的政治觉悟和工作成效的重要方面；在座的各位分管领导是轮岗交流工作的第二责任人，不仅要积极向主要负责同志汇报好，争取主要领导的支持，而且要注意具体操作的科学性，实施过程的民主性，切实注重实效，保证质量。同时，在组织实施干部轮岗交流工作中，各乡镇、部门党委（党组）要进一步增强大局观念和组织纪律观念，树立全县一盘棋思想，反对本位主义。凡出现干部派不进、调不出的，要追究单位主要领导和分管领导的责任。被调整的干部要严格服从组织安排，否则，依据有关规定严肃处理。
一、基层行加强内部会计监督的必要性
农发行会计监督主要监督检查财会核算的法律、法规、制度、操作规程及流程的贯彻执行情况，通过实时监督、定期检查会计核算有关事项，强化内控管理，防范内控管理，防范核算风险。就基层行来讲，加强会计监督必要性主要表现在：
（一）加强会计监督是贯彻《会计法》及相关法规的客观要求。《会计法》重点强调了会计监督和会计控制制度的建设问题，并就会计监督问题作出了包括单位内部会计监督制度、相关人员在单位会计监督中的职责、对违法会计行为的检举、会计工作的社会监督、会计工作的国家监督等五个方面的具体规定，而且首次提出了建立健全会计监督体系的有关措施。为规范会计行为，提高会计核算质量，保证会计资料的真实、准确和完整，人民银行制定了《支付结算办法》、《票据法》、《反洗钱法》等。农发行总行制定出了一系列会计出纳等方面的配套制度和操作办法。省级分行参照总行制度要求，结合实际，也制定了各类业务管理办法、实施细则和操作规程。基层行要保证在贯彻执行国家及上级行的各项会计规章制度上做到不走样，就必须加强自身会计监督，充分而有效地发挥会计监督在防范会计风险和杜绝差错上的职能作用，确保基层行会计核算过程和会计资料的合法合规。
（二）加强会计监督是提高、规范会计核算质量的有力保证。会计基础管理工作是综合反映一个银行会计工作质量水平高低的重要标准。它是一项系统工程，涉及到会计业务操作程序、岗位职责、核算手段、档案管理、人员配置乃至会计人员的行为等各个方面，讲究工作细、质量高。同时还涉及到全行业务经营的各个方面，包括贷款的发放与收回、购销储等引起的资金收付与调拨、行里的各项财务收支和固定资产管理等都要通过会计核算才能实现。为此，应加强会计监督，严格遵守制度规定，严格履行手续，严格按程序办事，充分发挥会计监督作用，是保障银行业务安全营运，提高会计管理水平和经营效益的重要保证。
（三）加强会计监督是防范案件风险的重要举措。从当前银行发生的一系列案件可以看到，许多案件的发生都与会计工作存在漏洞有关，加强会计监督，就是为了堵住这些漏洞，防范案件风险。会计监督具有事前预防性、事中控制性的特点，可以对会计循环中的各个环节实施有效的监督控制，能够建立起一套合理的预警体系。通过科学合理的设置会计岗位，制定明晰的岗位职责等措施，均能从源头上预防和化解案件风险，保证各项业务健康有序发展。
（四）加强会计监督是保证岗位职责认真履行的需要。随着综合业务系统柜员制的全面推广，目前农发行已制定出了统一、细致的岗位职责和操作规程。基层行由于人员少，岗位多，一人多岗的现象常有发生。要想保证这些岗位职责真正落到实处和发挥实效，必须加强会计监督，使每一个岗位相互牵制，使每一位岗位人员明确各自的任务和要求，自觉履行职责，保证每个岗位和操作环节达到规范合规的操作要求。
（五）加强会计监督是从严治行的内在要求。深入扎实地开展会计监督工作，是农发行加强党风廉政建设、切实推进反腐倡廉工作开展的有效途径，通过加强对权力运用的监督制约，预防职务违纪违法，维护银行良好形象。同时，加强会计监督也是从严治行的具体措施，通过建立监督体系，落实监督手段和监督责任制，进一步树立农发行清正严实的行业形象。
二、当前基层行内部会计监督存在的问题
会计监督职能伴随着会计的产生而产生。基层行会计监督工作虽然近年来逐步引起了重视，也取得了长足的进展，但还存在一些问题，主要表现在：
（一）会计监督的认识不够到位。由于受传统会计的影响，包括部分会计人员在内的许多人认为，会计就是发挥核算和反映的作用，对会计监督存在着模糊认识，制约了会计监督职能的发挥。
（二）会计监督的执行存有偏差。在日常会计工作管理与操作方面满足于每日账平表对，对核算事项的合法性、合规性重视还不够，风险防范意识不强。
（三）会计核算缺少深层次监督。有的检查停留在监督凭证类别是否正确、传票是否配套、要素填写是否齐全等，忽视了大额现金支付、同城票据交换等合规合法性进行深层次的检查监督。
（四）会计人员整体素质有待提高。虽然近年来，通过不同形式的培训，会计人员的整体素质较以往有了较大提高，但与新任务新要求还有差距。
三、加强基层行内部会计监督的对策
（一）提高认识，切实增强会计风险防范意识。基层行要加强对会计法规、各种规章制度的宣传和学习，提高全行职工特别是会计人员对会计监督在经营管理中的重要性认识。一方面让各部门干部职工都充分认识到会计监督在业务经营管理中的重要作用；另一方面让各级行领导明确“保证会计资料的合法、真实、准确、完整，保障会计人员的职责不受侵犯”是《会计法》赋予他们的法律责任。同时，行领导要高度重视会计监督工作，把加强会计监督作为规范内部管理、防范违规违纪问题的重要措施常抓不懈，切实支持会计人员履行监督职责，经常检查会计监督的落实情况，帮助解决遇到的困难和问题。
（二）建立有效的银行会计监督体制。农发行自成立以来，建立健全了一系列行之有效的会计监督制度，主要包括：不相容岗位分离制度、会计坐班主任制度、定期查库制度、县级支行经费开支报账制度、财会主管委派制度、重要岗位定期轮换和强制休假制度、会计人员离任交接制度、重大财务事项授权制度、会计检查辅导制度等。近几年，农发行聊城市分行为完善会计监督制度，提出了非现场监管理念，利用会计核算系统、远程监控系统等工具，对被查机构会计业务操作和账簿、报表等会计核算进行监督。这些制度的建立将会计监督贯穿会计业务的事前、事中和事后，对会计业务事项的全过程进行监控，有效防控财会风险。
（三）强化会计监督制度的落实。一是坚持不相容岗位分离制度。包括印押证分管分用、IC卡坚持“一人一卡”原则、库房及保险柜（箱）钥匙分管分用、帐务记载与帐务核对相分离、票据交换业务帐务记载与交换相分离、系统开发与业务经办相分离等，加强会计岗位制约环节的管理。二是强化会计事后稽核工作，充分发挥会计核算第二道防线的作用。三是要对重要岗位实行定期轮换、交流制度，并时刻关注重要岗位会计人员的思想动态，防患于未然。四是坚持定期查库制度。采取切实有效的措施，加强现金、重要空白凭证、重要物品及IC卡的管理。五是运用远程监控系统，强化非现场监督。通过远程监控系统，加强对各营业网点业务操作情况和窗口服务情况进行监督。建立了远程监控登记簿，有专人实时监控和事后监控，着重监控业务运行中的重要时段和重要环节，发现问题，随时督促解决。六是坚持会计检查辅导制度，以规章制度体系为依据，加强会计部门的检查、辅导和基层行会计基础管理工作，对查出的问题认真分析，整改要有反馈，责任追究要到位，确保会计监督的严肃性和权威性。同时，加大对会计违规违纪行为的处罚力度，防止类似事件再度发生，也是落实各项会计监督措施的关键环节。
（四）设立独立的会计事后监督岗位。当前，由于人员和岗位限制，基层行会计部门未有独立的事后监督岗位，业务岗与事务性岗位叠加，支行兼职内审人员、会计坐班主任的会计监督职能未能得到有效发挥。随着农发行业务量的增加、业务范围的扩大和会计核算手段的先进化，基层行会计部门迫切需要设立独立的事后监督岗位，将那些业务熟练、责任心强、坚持原则的会计人员选拔到事后监督岗位上来。为充分调动会计事后监督人员的工作积极性，保证其工作的独立性，应将会计事后监督人员的任免、提拔、工资待遇和评先评优等权力上收，由上级行统一进行管理和考评。
（五）实行会计坐班主任异地交流制。营业网点的会计坐班主任是营业窗口的灵魂人物，在内部会计监督工作中发挥着关键性的作用。为进一步加强会计内控机制建设，防范操作风险，山东省于2007年开始实行会计坐班主任异地短期委派交流制度，时间不少于15个工作日，并跨月底。在实行轮岗时应注意处理好如下几点：一是轮岗范围不宜扩大，最好可选择在本市范围内进行；二是轮岗时间要适度。轮岗时间一般以10天或一个月为宜，既能达到相互学习、取长补短的目的，又能防范会计风险；三是轮岗结束后，轮岗人员要对轮岗工作情况总结，促进他们学习和思考。
（六）强化账务核对力度。加强账务核对是防止帐务差错和保证帐务核算一致的重要手段。为充分发挥银企对账的风险控制作用，规范账务核对工作，保障银行及客户资金安全，根据《人民币银行结算账户管理办法》、《支付结算办法》、《中国农业发展银行会计制度》及《中国农业发展银行综合业务核算操作规程》等有关规定，山东省于2012年6月份重新修订了《对账管理办法》，明确了各部门的具体职责。办法中明确了银企对账、系统内往来对账、与人民银行对账、同业往来对账的操作流程和要求，确保帐务核对相符。
一、案件防控工作的指导思想
案件防控是一项长期而艰巨的任务，必须保持清醒的头脑，进一步提高对案件防控工作重要性的认识，增强危机意识、忧患意识、把案件防控放在监管工作和银行业各项工作重中之重的位置，要坚持突出重点、标本兼治、重在治本、预防为主，各司其职、双线问责的原则，切实改变重经营轻管理、重业务发展轻案件防控、重经济处罚轻行政处罚、重处理办事人员轻处理领导人员，以及重事后处理轻事前预防等现象，确保案件防控工作全面、扎实、有效地开展，促进寿阳辖区银行业金融机构依法、合规经营和健康发展。
二、案件防控工作的总体目标
通过加强对领导干部和员工的政治思想教育和内控建设，建立健全内部各项工作体制、经营管理制度、业务流程，加强对重点领域、重点环节、重点业务和和重点人员的监督管理，形成治理结构合理、内控严密，经营合规，操作规范，依法履职，监督有力的业务运营体系，确保案件防控工作和商业贿赂治理有效开展，杜绝各类案件的发生，继续保持辖区银行业金融机构“零发案率”的良好势头，使辖区银行业实现“三无”即，无各类案件、高级管理人员和要害岗位人员无违法违纪行为、无“黄、赌、毒、黑”等不良行为。
三、案件防控工作的组织领导与职责分工
案件防控工作是一项系统工程，必须切实加强组织领导。根据职责分工，晋中银监分局寿阳监管办事处负责寿阳辖区银行业金融机构案件专项治理工作的组织实施，对本辖区案件防控工作负总责。各行(社)均要成立案件防控领导小组，组长由各行行长、联社理事长担任，成员由会计、信贷、业务拓展、科技等业务职能部门和基层信用社主任参加。
领导小组负责对本行(社)案件防控工作的开展，负责制定并上报案件防控工作措施、风险应急处置预案和案件防控工作情况。建立反映迅速、协调运作、有序高效的案件防控工作机制。各行社每月要对案件专项治理工作进行自查;每季要对案件专项治理工作进行总结，每半年要对案件专项治理工作进行总结评价，研究部署下阶段工作，并向领导组报告对本行、社案件排查情况和有关责任人员的处理情况。
晋中银监分局寿阳监管办事处负责对寿阳辖区银行业案件专项治理工作的指导、监督和检查;及时对各行、社案件防控情况及整改情况进行跟踪检查，并提出整改措施和监管意见。准确上报分局有关案件专项治理情况，初步提出对案件处置意见并上报分局党委;对辖区银行业金融机构高级管理人员和要害岗位的重点人员的日常行为进行全面监控和动态排查。根据排查情况对有不良行为的人员，提出有关处理意见或建议。
寿阳辖区各银行业金融机构负责对本行、社银行业案件专项治理工作组织实施，高级管理人员和要害岗位的重点人员的日常行为进行管理，对有不良行为的人员，提出有关处理意见并报晋中银监分局寿阳监管办事处;对发生的案件情况进行初步处置，根据案件情况提出对案件有关责任人员的初步处置意见并上报晋中银监分局寿阳监管办事处。
四、案件防控工作的主要措施与责任追究
为了使案件防控工作取得实效，现阶段，主要采取“五双”管理，即：
一是“双向包点”，就是寿阳监管办事处的监管人员和各行、社的负责人均要分别对所属机构网点进行分片包点，将每个机构网点落实到每个领导人头上,对内控管理薄弱，案件隐患较大的，“一把手”要亲自包，并定期不定期对所包的机构网点案件防控工作进行实地检查，对其存在的问题监督整改。各行、社负责人包点名单要在7个工作日内上报寿阳监管办事处备案。
二是 “双重管控”就是既要管好业务，更要管好人。二者要同时管好，人的因素至关重要。案件防控,关键在人,切实把好选人、用人和监督关,就等于牵住了案件防控的牛鼻子。各行、社要根据银监会防范操作风险13条规定和干部交流、岗位轮换、亲属回避和强制休假“四项制度”。“四项制度”要求，加强改进和完善内部控制，按照“权责分明、平衡制约、规章有效、运作有序”的原则，规范业务流程，加大对其决策系统和权力运用中的制约和检查监督，真正做到有章可循、照章办事，把风险隐患降到最低程度。
各行、社每月要对所属分支机构重要空白凭证、库存现金、计算机授权管理情况进行一次现场检查;每季组织对内控制度执行情况进行一次全面排查，发现可能存在的风险点和隐患漏洞，及时加以纠正。同时，要根据排查结果和存在的风险点，监督有关机构抓好整改，并及时将每次检查查情况报寿阳监管办事处备案。
各行、社要加强对从业人员的教育、管理与监督，严格把好”三关”即进人关、用人关和监督关。切实从源头上防范和控制操作风险和道德风险，特别是要切实加强对高管人员可能发生的权力失控、决策失误和行为失范实施动态监管。密切关注从业人员的异常行为动态，要严格对要害岗位人员的岗前审查，对发现有违规违纪，以及涉黄、赌、毒、黑等不良行为的，一律不得任用，防止“带病上岗”，已经任用的，要立即调离。晋中银监分局寿阳监管办事处每年要组织一次或两次对辖区银行业高级管理人员和重点人员的不良行为全面排查。根据排查情况对有不良行为的人员，提出有关处理意见或建议。
三是“双向排查”，就是内部自查自纠与外部现场检查相结合。根据省局提示的“十二项重大安全隐患”，组织开展了对重点资产负债业务如大额存取款业务、票据贴现业务要建立动态监测台帐，并及时开展银企对账;要求基层信用社主任按旬对重要空白凭证、库存现金、计算机授权管理等内控制度执行情况进行一次现场检查，严密防范操作风险。定期或不定期组织对本单位案件专项治理工作进行全面的检查，采取有效的整改的措施。尤其是对重点领域、重点环节、重点业务和和重点人员要下大功夫，检查监督要经常化、制度化。
及时发现其存在的问题和风险隐患，及时予以整改;寿阳监管办事处将及时向分局和省局报告排查情况。要经常性地组织力量对内控执行情况和前期现场检查情况进行后续检查，建立整改评价机制，提出监管意见对整改措施不到位或整改不力的，要严肃处理。并内控管理情况列入高管人员业绩考核范围并与任职资格审查相结合。不定期开展对高级管理人员、重点人员商业贿赂行为动态排查工作，
从2009年4月开始，按照山西省银监局和晋中银监分局的统一部署，在辖区集中开展“案件风险排查”活动，农信社和农业银行确定为今年案件防控的重点。因此，农信社、农行系统排查面要达到100%，排查的范围、内容和时间要求按照省市银监局的统一部署开展。此项工作至6月底结束。要将排查情况和对违规违纪人员的处理情况上报办事处。同时，要对高级管理人员及重点人员不良行为情况进行排查，排查结束后，认真填报《高级管理人员及重点人员不良行为排查情况表》，及时全面地了解和掌握银行业金融机构高级管理人员日常行为规范、思想作风。
四是“双向监督”。就是要内部审计监督与社会监督相结合，各行、社要高度重视内部审计监督机制建设，尽快充实稽查审计人员，提高内部审计的持续性、有效性。稽查审计部门每季要对所属网点的重要空白凭证、库存现金、管理情况进行一次现场检查;每季度要对计算机授权管理、内部授权等内控制度执行情况进行一次排查，发现可能存在的风险点和隐患漏洞，及时加以纠正。
各行、社要根据业务工作的具体情况，合理安排岗位轮换和强制休假。对高级管理人员和从事信贷、会计、出纳、计算机操作等重要岗位人员实行定期轮岗轮调。要明确具体的操作程序和规定，并确保纳入人事管理，防止因一个人长期主管或从事一项业务可能带来的风险隐患。各行、社基层营业网点岗位轮换和强制休假面每年要达到20%以上。寿阳监管办事处将出台《寿阳县银行业案件防控举报奖励办法》，下半年，办事处将组织力量对各行、社岗位轮换和强制休假情况进行现场检查，对岗位轮换和强制休假不力的，要严肃处理。
同时，要加强与地方纪检、监察，以及公安、法院等有关部门的沟通与协调，在银行业金融机构、政府有关部门和社会各界聘请一批责任心强，敢于反映情况和揭露问题的《案件防控监督员》，首批监督员初步确定为20名左右，主要职责全方位收集、掌握有关案件防控和风险防范，以及从业人员的行为动态情况，搭建起全方位监督平台，形成信息共享机制，构建预防案件的群防群控监督网络，认真做好案件防控和风险隐患的排查工作。
五是“双线问责”，就是建立案件防控和防范风险责任追究制度，严格执行“一把手”负责制和“一票否决制”，实行谁监管，谁负责，谁管理，谁负责、“一把手”负总责，亲自抓案件防控和案件查处，做到“事有人管、责任有人担”真正把案件防控和防范风险工作落到实处。办事处和各行、社分别制定和完善《突发事件应急预案》和〈案件防控工作规划〉，与所属分支机构和网点负责人层层签订《案件防控工作目标责任书》，分解落实责任制。2009年度案件防控工作目标责任书签订仪式于3月24日在寿阳监管办事处举行。
一、案件防控工作的指导思想
案件防控是一项长期而艰巨的任务，必须保持清醒的头脑，进一步提高对案件防控工作重要性的认识，增强危机意识、忧患意识、把案件防控放在监管工作和银行业各项工作重中之重的位置，要坚持突出重点、标本兼治、重在治本、预防为主，各司其职、双线问责的原则，切实改变重经营轻管理、重业务发展轻案件防控、重经济处罚轻行政处罚、重处理办事人员轻处理领导人员，以及重事后处理轻事前预防等现象，确保案件防控工作全面、扎实、有效地开展，促进寿阳辖区银行业金融机构依法、合规经营和健康发展。
二、案件防控工作的总体目标
通过加强对领导干部和员工的政治思想教育和内控建设，建立健全内部各项工作体制、经营管理制度、业务流程，加强对重点领域、重点环节、重点业务和和重点人员的监督管理，形成治理结构合理、内控严密，经营合规，操作规范，依法履职，监督有力的业务运营体系，确保案件防控工作和商业贿赂治理有效开展，杜绝各类案件的发生，继续保持辖区银行业金融机构“零发案率”的良好势头，使辖区银行业实现“三无”即，无各类案件、高级管理人员和要害岗位人员无违法违纪行为、无“黄、赌、毒、黑”等不良行为。
三、案件防控工作的组织领导与职责分工
案件防控工作是一项系统工程，必须切实加强组织领导。根据职责分工，晋中银监分局寿阳监管办事处负责寿阳辖区银行业金融机构案件专项治理工作的组织实施，对本辖区案件防控工作负总责。各行(社)均要成立案件防控领导小组，组长由各行行长、联社理事长担任，成员由会计、信贷、业务拓展、科技等业务职能部门和基层信用社主任参加。
领导小组负责对本行(社)案件防控工作的开展，负责制定并上报案件防控工作措施、风险应急处置预案和案件防控工作情况。建立反映迅速、协调运作、有序高效的案件防控工作机制。各行社每月要对案件专项治理工作进行自查;每季要对案件专项治理工作进行总结，每半年要对案件专项治理工作进行总结评价，研究部署下阶段工作，并向领导组报告对本行、社案件排查情况和有关责任人员的处理情况。
晋中银监分局寿阳监管办事处负责对寿阳辖区银行业案件专项治理工作的指导、监督和检查;及时对各行、社案件防控情况及整改情况进行跟踪检查，并提出整改措施和监管意见。准确上报分局有关案件专项治理情况，初步提出对案件处置意见并上报分局党委;对辖区银行业金融机构高级管理人员和要害岗位的重点人员的日常行为进行全面监控和动态排查。根据排查情况对有不良行为的人员，提出有关处理意见或建议。
寿阳辖区各银行业金融机构负责对本行、社银行业案件专项治理工作组织实施，高级管理人员和要害岗位的重点人员的日常行为进行管理，对有不良行为的人员，提出有关处理意见并报晋中银监分局寿阳监管办事处;对发生的案件情况进行初步处置，根据案件情况提出对案件有关责任人员的初步处置意见并上报晋中银监分局寿阳监管办事处。
四、案件防控工作的主要措施与责任追究
为了使案件防控工作取得实效，现阶段，主要采取“五双”管理，即：
一是“双向包点”，就是寿阳监管办事处的监管人员和各行、社的负责人均要分别对所属机构网点进行分片包点，将每个机构网点落实到每个领导人头上,对内控管理薄弱，案件隐患较大的，“一把手”要亲自包，并定期不定期对所包的机构网点案件防控工作进行实地检查，对其存在的问题监督整改。各行、社负责人包点名单要在7个工作日内上报寿阳监管办事处备案。
二是 “双重管控”就是既要管好业务，更要管好人。二者要同时管好，人的因素至关重要。案件防控,关键在人,切实把好选人、用人和监督关,就等于牵住了案件防控的牛鼻子。各行、社要根据银监会防范操作风险13条规定和干部交流、岗位轮换、亲属回避和强制休假“四项制度”。“四项制度”要求，加强改进和完善内部控制，按照“权责分明、平衡制约、规章有效、运作有序”的原则，规范业务流程，加大对其决策系统和权力运用中的制约和检查监督，真正做到有章可循、照章办事，把风险隐患降到最低程度。
各行、社每月要对所属分支机构重要空白凭证、库存现金、计算机授权管理情况进行一次现场检查;每季组织对内控制度执行情况进行一次全面排查，发现可能存在的风险点和隐患漏洞，及时加以纠正。同时，要根据排查结果和存在的风险点，监督有关机构抓好整改，并及时将每次检查查情况报寿阳监管办事处备案。
各行、社要加强对从业人员的教育、管理与监督，严格把好”三关”即进人关、用人关和监督关。切实从源头上防范和控制操作风险和道德风险，特别是要切实加强对高管人员可能发生的权力失控、决策失误和行为失范实施动态监管。密切关注从业人员的异常行为动态，要严格对要害岗位人员的岗前审查，对发现有违规违纪，以及涉黄、赌、毒、黑等不良行为的，一律不得任用，防止“带病上岗”，已经任用的，要立即调离。晋中银监分局寿阳监管办事处每年要组织一次或两次对辖区银行业高级管理人员和重点人员的不良行为全面排查。根据排查情况对有不良行为的人员，提出有关处理意见或建议。
三是“双向排查”，就是内部自查自纠与外部现场检查相结合。根据省局提示的“十二项重大安全隐患”，组织开展了对重点资产负债业务如大额存取款业务、票据贴现业务要建立动态监测台帐，并及时开展银企对账;要求基层信用社主任按旬对重要空白凭证、库存现金、计算机授权管理等内控制度执行情况进行一次现场检查，严密防范操作风险。定期或不定期组织对本单位案件专项治理工作进行全面的检查，采取有效的整改的措施。尤其是对重点领域、重点环节、重点业务和和重点人员要下大功夫，检查监督要经常化、制度化。
及时发现其存在的问题和风险隐患，及时予以整改;寿阳监管办事处将及时向分局和省局报告排查情况。要经常性地组织力量对内控执行情况和前期现场检查情况进行后续检查，建立整改评价机制，提出监管意见对整改措施不到位或整改不力的，要严肃处理。并内控管理情况列入高管人员业绩考核范围并与任职资格审查相结合。不定期开展对高级管理人员、重点人员商业贿赂行为动态排查工作，
从2009年4月开始，按照山西省银监局和晋中银监分局的统一部署，在辖区集中开展“案件风险排查”活动，农信社和农业银行确定为今年案件防控的重点。因此，农信社、农行系统排查面要达到100%，排查的范围、内容和时间要求按照省市银监局的统一部署开展。此项工作至6月底结束。要将排查情况和对违规违纪人员的处理情况上报办事处。同时，要对高级管理人员及重点人员不良行为情况进行排查，排查结束后，认真填报《高级管理人员及重点人员不良行为排查情况表》，及时全面地了解和掌握银行业金融机构高级管理人员日常行为规范、思想作风。
四是“双向监督”。就是要内部审计监督与社会监督相结合，各行、社要高度重视内部审计监督机制建设，尽快充实稽查审计人员，提高内部审计的持续性、有效性。稽查审计部门每季要对所属网点的重要空白凭证、库存现金、管理情况进行一次现场检查;每季度要对计算机授权管理、内部授权等内控制度执行情况进行一次排查，发现可能存在的风险点和隐患漏洞，及时加以纠正。
各行、社要根据业务工作的具体情况，合理安排岗位轮换和强制休假。对高级管理人员和从事信贷、会计、出纳、计算机操作等重要岗位人员实行定期轮岗轮调。要明确具体的操作程序和规定，并确保纳入人事管理，防止因一个人长期主管或从事一项业务可能带来的风险隐患。各行、社基层营业网点岗位轮换和强制休假面每年要达到20%以上。寿阳监管办事处将出台《寿阳县银行业案件防控举报奖励办法》，下半年，办事处将组织力量对各行、社岗位轮换和强制休假情况进行现场检查，对岗位轮换和强制休假不力的，要严肃处理。
同时，要加强与地方纪检、监察，以及公安、法院等有关部门的沟通与协调，在银行业金融机构、政府有关部门和社会各界聘请一批责任心强，敢于反映情况和揭露问题的《案件防控监督员》，首批监督员初步确定为20名左右，主要职责全方位收集、掌握有关案件防控和风险防范，以及从业人员的行为动态情况，搭建起全方位监督平台，形成信息共享机制，构建预防案件的群防群控监督网络，认真做好案件防控和风险隐患的排查工作。
五是“双线问责”，就是建立案件防控和防范风险责任追究制度，严格执行“一把手”负责制和“一票否决制”，实行谁监管，谁负责，谁管理，谁负责、“一把手”负总责，亲自抓案件防控和案件查处，做到“事有人管、责任有人担”真正把案件防控和防范风险工作落到实处。办事处和各行、社分别制定和完善《突发事件应急预案》和〈案件防控工作规划〉，与所属分支机构和网点负责人层层签订《案件防控工作目标责任书》，分解落实责任制。2009年度案件防控工作目标责任书签订仪式于3月24日在寿阳监管办事处举行。
【关键词】 城商银行 内部控制 措施
城市商业银行是我国银行体制中的一个重要组成部分，它的组建和发展对我国经济和金融业的市场化进程具有十分重要的意义。面临当前内外经营环境的巨大变迁，城市商业银行何以有效应对，是业内外人士广泛关注的一个重要课题。
尽管从量的角度，城市商业银行的总体实力还不是很强，然而，城市商业银行的组建和发展，在经济、金融各个层面上仍然产生了一系列重要的影响：首先，促进了银行业的改革开放；其次，提高了金融资源配置效率；再次，有效地化解了历史形成的金融风险；最后，推动了地方经济的发展。
一、烟台银行基本资料
烟台银行是在原烟台市商业银行基础上更名而来，是在烟台市区12家城市信用社基础上，组建成立的地方性股份制商业银行。原烟台市商业银行成立于1997年11月，成立之初，注册资金1.28亿元，后经多次增资扩股，注册资本达20亿元。截至2010年末，全行存款余额255.8亿元，贷款余额185.3亿元，总资产291.2亿元。
2008年1月，烟台银行引进恒生银行、永隆银行作为战略股东，按照烟台银行的设想，主要与外资股东在风险管理、零售银行、中小企业贷款、业务创新、员工培训等多个领域展开合作。2010年报显示，恒生银行持股20%，为单一大股东，永隆银行持股4.99%，位列第三大股东。然而，港资为大股东的烟台银行，中层以上领导架构依然是成立之初的架构。
在山东省多家城市商业银行中，烟台银行的各项资质还算优良，烟台诸多行政、国有企业单位工资发放、资金储备，都由烟台银行提供相关服务。同时，经济适用房等政府大型工程、惠民政策，烟台银行也参与其中。
引入资本后，烟台银行就开始了扩张之路。截至2010年末，烟台银行机构网点总数为73家，目前扩大到75家，未跨区经营，全部网点均位于烟台，其中大部分立足该市繁华地段。
二、具体案例
齐鲁银行案尚未了结，同样位于山东的烟台银行一支行行长“卷款4亿余元”潜逃的消息再次震惊了业界。2012年2月2日，烟台银行安保部王利新到烟台经侦支队报案，烟台银行胜利路支行行长刘维宁，自2011年4月至2012年1月17日，分多次将该行库存银行承兑汇票276笔取走，用途不明，票面金额合计4.36亿元。另外按照警方的说法，其中1.7亿元转入其本人账户，警方正在全力追查这笔款项的下落。2月7日下午，作为公安部A级通缉的在逃犯罪嫌疑人刘维宁被浙江金华警方在例行检查中抓获。
刘维宁在金华接受审讯时称，他提取的1.7亿元资金，全部投到一家叫“兴源木业”的企业，以帮助这家企业走出困境。他还说，这家企业的老板朱某是他多年的客户，企业的经营情况他很了解，有了这笔款项，企业就可以很快脱困。但负责侦办此案的烟台市公安局刑侦支队一大队大队长钟太祥驳斥说，根据他们侦查，刘维宁所称的这家“兴源木业”，名义上的法定代表人是朱祖能，但实际上正是刘维宁在背后操控这家企业。
三、烟台银行内部控制环境不完善
1、股东和管理者缺乏现代公司治理理念
其治理模式是“一人独大”。烟台银行由12家城市信用社演化而来的历史，让其难以避免地面对很多遗留问题，特别是支行行长权力独大的问题一直存在，胜利路支行的高层管理也基本上由刘维宁一人说了算，这样看来烟台银行的治理结构演变成了内部人的控制。
2、企业对内部控制的重视不够
为强化内部控制机制，国内银行业广泛推广轮岗制度，包括领导轮岗和员工轮岗，然而这一制度在很多银行都并未真正落实，基层重要负责人权力过大又缺乏有效监督制约成为了滋生犯罪的温床，本次案件虽是在强制轮岗中被查出，但是刘维宁已在胜利路支行工作8年未作调整，此前的轮岗制落实是否到位存疑。
事实上，这已不是烟台银行被牵扯进入的第一起票据类重大犯罪案件。据调查，烟台银行与恒生银行合作后开始大量涉足票据类业务，部分操作环节涉嫌违规，早在几年前，山西警方就曾因为票据问题前往烟台银行调查，结果不详。
3、董事会独立性比较差
烟台银行长期未有人担任行长一职。仅由董事长庄永辉提议李永平担任副行长，主持银行工作，并且烟台银行历年年报显示，该行管理层中只有一名党委副书记，而无党委书记职务。支行行长权力独大的问题一直存在，胜利路支行的高层管理也基本上由刘维宁一人说了算。
4、内部人控制现象严重
按照烟台银行票据操作流程的有关规定，一张承兑汇票的开出，需要“票据中心”、“结算中心”、“财务部”等多个部门的审核，需要前后台4个操办人员的密押和印章，要经多人之手，刘维宁不可能单凭一人之力就获得天价承兑汇票。从2011年4月到2012年1月17日，他分276次将本行库存银行承兑汇票取走，“空库”、“帐实不符”、无真实交易背景，这些显而易见的问题，作为银行内部会计、出纳、内勤主任、客户经理甚至董事长不可能不知情，为什么任由犯罪分子一再得逞？
近年来，银行内部人的“窝案”、“串案”已经占据金融犯罪的主流，内部人相互勾结，使得犯罪分子轻而易举就能从银行盗取成千上万资产，买、挥霍甚至逃遁；银行内部员工甚至一个储蓄所几个人就可以合谋，像钱耗子一样轻而易举地“拖”走银行的存款，拿去做买卖、炒股票、买、包“二奶”。尽管犯罪手段并不高明，但是由于“内部人”集体作案的隐蔽性，致使相当多的案件在多年后才被发现。
金融监管部门、金融界专家、学者从各自的角度提出，减少或杜绝类似案件的发生需强化银行内控制度和风险管理措施的落实，并对内部员工开展思想品质和职业道德的教育，选人用人与有效监督相结合。与此同时，应着力构建科学严密的内外监控体系，采取经常性检查和抽查相结合、上级领导检查和审计监察部门检查相结合、银行外部监管和内部控制相结合的办法来强化监管。
5、存在一定的操作风险
长期以来，银行业界普遍认为票据等业务是“低风险”业务，而没有成为风险管理的重点。“但‘低风险’仅仅是指其信用风险低，但其操作风险却并不必然低”。操作风险往往可以转换为信用风险，对于银行来说，操作风险管理非常重要。银行承兑汇票造假有两种情况：第一种情况，在开具空白的银行承兑汇票时，银行一般要经过审核系统、柜面操作系统两个系统。而如果两个系统不联动或者未建立审批系统，审批不走系统流程，只要相关人员有权限，就可以从柜面操作系统中生成空白银行承兑汇票。
就算是没有独立的两个系统，在银行承兑汇票开具过程中，也不能存在一手清。主要还是银行管理不到位，导致被钻了空子。因为即使是柜面单独可以开具银行承兑汇票的时代，也还是有风险防范制度的。
有些银行重要岗位的轮岗制度并未落实，大额交易长期一人说了算；基层重要负责人权力过大又缺乏有效监督制约，可以随意要求各业务条线人员突破制度规定，违规操作，领导指令高于制度约束。银行业务流程或者岗位设置缺乏应有的互相制约和牵制，业务处理“一手清”；或者是制定了相应制度，但是管理、执行不到位，导致犯罪嫌疑人有机可乘。
6、股东大会形同虚设
在股份制公司中，股东会是公司的最高决策机关，董事会是执行机关，监事会是监督机关，三者相互制衡，相关制度有效执行，才能使公司规范运作。在烟台银行事件中，管理者违法违规，损害公司利益，最终受损的肯定是股东，但是股东对有关董事、高管无任何有效制约；至于监事或者监事会，也没有在整个事件中出现过他们的身影。烟台银行虽然表面上是股份制公司，但事实上公司治理结构并没能有效发挥作用。由于内部治理的缺失和外部监管的薄弱，在某种程度上就形成了管理层“劫持”公司的现象。黑幕一旦暴露，对于一些实力不强的城市商业银行将是毁灭性的打击。
四、中小银行治理风险失控情况需要采取的措施
第一，要从体制入手，改善公司治理、加强内部控制、增强有效激励约束等，从根本上增强抵御风险的能力，提升核心竞争力。
第二，要加强员工思想教育，教育员工树立正确的人生观、价值观，立足于金融工作岗位，为金融事业发展做出积极贡献；教育员工严守信用、竭诚服务，树立企业良好的形象；增强员工的法制观念，自觉做到知法、守法，依法办事、依法经营。此外，教育过程逐渐形成的企业文化，能培养员工对企业的忠诚度，从而有效避免内外勾结实施金融诈骗情况。
第三，增强操作风险管理，在开具空白的银行承兑汇票时，必须经过审核系统以及柜面操作系统，防止相关人员不走系统流程，直接从柜面操作系统中生成空白银行承兑汇票；同时，严格执行轮岗制度，对于基层重要负责人可以分散其权利，制定有效的监督机制约束其行为，加强岗位之间的相互制约和牵制。
当日历一页页撕落得只剩下最后一页，一年就这样不知不觉，悄无声息地度过。以下是我在本年度的工作总结，敬请各位领导指点。
这一年里，我们用计算机键盘绘出了满天霞光，用算盘珠拔落了万颗星辰；我们守着一份愉悦，一份执着，一份收获。每天记账，结账，虽然没有赫赫显目的业绩和惊天动地的事业，但我们尽心尽力，忠于职守。我们用这平平淡淡的生活，平平淡淡的工作勾画出生活的轨迹，收获着丰收的喜悦。让我对于农业银行有了更加深入的了解，也让我通过自身的学习、领导和同事的教育帮助，提升自己的业务技能，更加胜任自己从事过和正在从事的岗位工作。
这一年中，我作为一名农业银行员工，亲身感受了农业银行股改给我们的日常工作、生活带来各方面的巨大变化——如经济增加值、关键绩效考核指标等概念的引入，使我们的经营理念真正从过去只注重量的扩张转变为注重质的提升，以及由此带来的岗位分工和收入分配的显著变化。
在这一年里，我经历了很多以前没有经历过的事情，第一批轮岗人员，在轮岗的一个月中，锻练了的适应能力，在接管过程中，我发现了我的不足和别人好的方面，让我进一步的加强自已，从而使我保持着良好的工作状态，以一名合格的合作银行员工的标准，格的要求自己。立足本职工作，潜心钻研业务技能，使自己能在平凡的岗位上默默的奉献着，为农业银行事业发出一份光，一份热。作为储蓄岗位一线员工，我们更应该加强自己的业务技能水平，这样我们才能在工作中得心应手，更好的为广大客户提供方便、快捷、准确的服务。以“客户满意、业务发展”为目标，搞好服务，树立热忱服务的良好窗口形象，做到来有迎声，问有答声，走有送声，要让每个顾客都高兴而来满意而归。
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