关键词 职业院校 诚信 调查
中图分类号：G711 文献标识码：A
Vocational College Students' Integrity Survey Research
SHI Xiangyang， CHENG Ping， GENG Hongzhu， LIU Li， ZHANG Ya
（Chuzhou City Vocational College， Chuzhou， Anhui 239000）
Abstract Honesty Education is an integral part of the socialist core values of education; moral education is an important part of school work. The author of the integrity status of the student part of Chuzhou City Vocational College conducted a survey， based on the findings of the analysis put forward proposals to improve vocational college integrity education ways and methods.
Key words vocational college; integrity; survey
诚信是一切道德的根本，是社会赖以生存和发展的基石，也是中华民族的传统美德。中国共产党十报告中社会主义核心价值观从公民个人层面看表述为爱国、敬业、诚信、友善。因此，诚信是社会主义核心价值观的重要内容。诚信教育是社会主义核心价值观教育的重要组成部分。
学生是国家的未来，是未来社会的建设者。诚信教育必然成为各级各类学校教育工作的重要内容。近年来对普通本科院校学生的诚信状况研究较多，①②③④⑤而对职业院校学生的此类研究较少。⑥为了了解滁州市职业院校学生诚信现状，为改进学校德育工作提供依据，本课题组对滁州市部分职业院校学生进行了调研，报告如下：
1 对象与方法
本次调查对象为滁州市三所职业院校学生，调查方法为问卷调查。共发放问卷1500份，回收1390份，回收率93%，其中有效问卷1102份，有效率79%;有效问卷所涉及的学生中，男生258人，占24.3%，女生834人，占75.7%;问卷涉及不同职教类别的学生，其中中职390人，占35.4%，初中起点五年制高职422人，占38.3%，高中起点三年制高职290人，占26.3%;问卷覆盖各个年级，涉及文科、理工科、农科、医科、艺术类等五大专业学生。通过对样本的分析，可以了解滁州市职业院校学生的诚信状况。
2 调查结果
2.1 职校学生对诚信价值及社会和个人诚信状况的认知
91.4%的学生认为诚信在人们生活中的地位非常重要，7.0%认为一般重要，1.6%%认为无足轻重。4.9%的学生认为社会上目前的诚信状况很好，58.7%认为一般，31.2%认为较差，5.2%认为很差。13.4%的学生认为周围同学的诚信状况很好，75.1%认为一般，9.5%认为较差，1.9&认为很差。40.6%的学生认为自己的诚信状况很好，56.4%认为一般，2.8%认为较差，0.2%认为很差。认为周围的人对自己的诚信状况评价为很好、一般、差、很差的学生分别占30.9%、64.4%、3.8%、0.9%。
2.2 职校学生诚信现状
2.2.1 学习、求职方面诚信状况
19.1%的学生经常抄袭他人作业，71.9%的学生有时抄袭他人作业，9.0%的学生从来不抄袭他人作业。6.6%的学生在学习生涯中经常有考试作弊行为，67.9%的学生有时作弊，25.5%的学生从不作弊。25.4%的学生对考试作弊现象非常反感，希望严肃处理，45.8%的学生认为可以理解，但自己不会那么做，14.1%的学生认为有机会可以试试。73.5%的学生认为学生作弊的动机主要是为了考试不挂科，13.4%认为是为了考高分获取奖学金或其他利益，7.7%认为是别人作弊自己不作弊吃亏，2.6%认为主要是学校管理松不易发现。77.9%的学生认为毕业择业作简历时会尽量把自己写得非常好但一定要事出有据，9.3%的学生认为为了找到好工作可以适当夸张一点，12.8%的学生认为为了找到好工作可以对招聘单位投其所好，是真是假没有那么重要。
2.2.2 经济诚信状况
75.0%的学生认为在申请国家助学贷款或特困生补助时会对家境情况如实填写，21.1%认为会基本上照实说，稍微有点隐瞒，3.9%认为会夸大经济困难的程度，必要时出具假的家庭证明。 82.9%的学生认为如果在就读期间申请了助学贷款，毕业后会节约生活开支按期还清贷款，2.1%认为如果没有强制归还措施会能拖就拖，3.2%认为不打算还，11.8%会视经济收入情况而定。
2.2.3 恋爱诚信情况
83.4%的学生认为假如和恋人感情稳定，而最近有另一个自己也喜欢的恋人追求自己，将会理智拒绝对方，告诉对方自己已经有了相爱的人，8.0%认为会和恋人谈爱情，和对方谈友情，举棋不定，8.6%会选择两个都交往，比较后再重新选择。
84.8%的学生认为假设因为家庭条件悬殊自己一直不敢向心仪的人表白却收到对方表达爱意时，会坦诚告知对方自己的家庭状况，5.4%认为没必要告诉，只求曾经拥有，9.9%会选择暂时不告诉对方真实情况，待感情稳定后再择机告之。
2.2.4 生活诚信状况
21.1%的学生在网络上与素不相识的网友聊天时一般说真话，57.4%的学生有时会说假话，21.6%的学生一般会说假话。72.1%的学生认为如果在买东西时，店员多找了钱给自己时会立刻还给对方，5.4%认为反正不是自己的错不拿白不拿，22.4%会视情况而定。
2.3 职校学生对诚信教育状况的认识
50.0%的学生认为诚信品质的养成主要来源于父母的影响，13.0%认为主要来源于身边朋友的影响，7.3%认为主要来源于老师的教育，23.6%认为主要来源于社会的影响，6.2%的学生选择其它。69.8%的学生认为开展诚信建设的有效途径是家长从小加强对孩子的诚信教育，12.4%认为是学校开展形式多样的诚信教育活动，7.6%认为是学习思想政治理论课，5.6%认为是建立失信的有效惩罚措施。2.9%认为是加强舆论监督，1.6%认为是其它方式。13.3%的学生认为学生失信的主要原因是失信能获利，8.9%认为是惩罚力度不够，58.5%认为是社会失信泛滥，16.2%认为是教育没跟上。10.5%的学生认为当前各级学校的诚信教育措施效果很好，54.5%认为效果一般，20.7%认为效果甚微，14.2%认为是形式主义，无效。
3 讨论与建议
调查结果显示90%以上的职校学生非常认同诚信的社会价值，说明绝大部分学生的价值观还是积极的，但是诚信行为显然低于认识水平，反映了从道德认知到道德行为之间的差距;学生普遍认为自身的诚信度高于他人的诚信度，自己周围同学的诚信度高于社会诚信度，这可能与学校生活还比较单纯，学生对身边人群的诚信度还比较满意，而媒体对社会失信现象的报道使学生觉得社会整体的诚信水平比较糟糕。
从学生学习方面的诚信现状来看，职校学生学习方面的诚信度非常令人担忧。抄袭作业和考试作弊成为普遍现象，且60%学生认为考试作弊可以理解，70%的学生认为考试作弊的动机是为了不挂科。由此可见职业院校的学业成绩评定方法及亟待改革，考试过程管理亟须加强。进入职业院校的学生大多数不适应传统的应试教育，如果继续沿用传统的书面考试的评价方法，大部分学生会因担心考试挂科而使用作弊手段，如果监考纪律又不严格，考试不但没有达到检验及促进教学的目的，反而助长了学生不劳而获的投机心理，对学生诚信品德的养成起到反面作用。
调查结果表明职校学生的求职、经济、恋爱及生活方面的诚信状况相对较好，这可能与被调查学生都处于在校学习阶段，尚未真正开始进入求职实践，而申请助学金及助学贷款只是部分学生的需求，恋爱及生活中的事件也多为假定的情境有关。当需要诚信的情境尚处于假设阶段时，人们的选择更倾向于社会赞许的倾向，因此学生多数会做诚信的选择。
从学生对诚信品质的养成及诚信教育途径的认识来看，大部分学生认为家庭教育、父母的影响是诚信品质养成的最重要的影响因素，而社会失信泛滥是导致学生失信的主要原因。而对当前学校的诚信教育措施效果的评价中仅10%的学生认为效果很好，近35%的学生认为效果甚微甚至无效。此结果提示：学生诚信品德的培养需要家庭、学校及社会的共同努力;当前各级学校的诚信教育方法和途径亟待改进，单纯的思想政治理论说教难以奏效，学校应积极开展形式多样的诚信教育活动，将诚信教育贯穿于学校工作的每一个环节，尤其是教师自身的垂范作用是教育获得成功的前提条件。
注释
① 吴卓珈，李中，胡丹鸯.大学生诚信观现状及问题调查[J].教育与职业，2013（16）.
② 刘静.大学生诚信现状调查及教育对策[J].高等建筑教育，2011（5）.
③ 蔡秀磊，周顺.大学生诚信现状调查与诚信教育研究[J].山东省青年管理干部学院学报，2010（5）.
④ 邹绍清，董娅，刘维.当代大学生政治诚信状况调查与对策思考[J].思想教育研究，2010（4）.
一、健全四项机制稳物价。
面对价格发展形势，我局从四方面入手稳控物价，一是健全价格监测预警机制。加大热点价格监测监管力度，密切关注市场动态，加强市场价格巡查和价格监控预警，维护市场物价稳定，加强数据把关，提高监测数据的科学性、实用性、代表性，利用价格监测数据服务经济发展。二是健全宣传引导机制。对价格重点部位尤其是群众比较关注的热点价格，加强宣传、告诫，准确阐释价格政策，引导舆情民意，杜绝恶意炒作，稳定群众心理预期。三是健全协调联动机制。对于突发状态和价格焦点难点问题，实行联合办理制，各负责人员和负责科室共同分析价格形势，研究探讨稳控措施。四是健全价格调研机制。实行定期调研和定期报告机制，提高对价格发展趋势的了解能力、分析能力和解决能力，做到价格异常波动早发现、早报告、早处理。
二、明确工作重点强检查。
加大价格监管力度，把促经济、惠民生、保生态作为工作重点。一是开展农牧、农机、城建等涉农价费专项检查和群众关注的教育、医药等价费专项检查，真正让群众感受到价费政策的实惠。二是开展银行、通信、行业协会等涉企价费专项检查，营造良好的发展环境。三是运用价格手段改善生态环境。围绕促进资源节约和生态环境建设，加强监管国家分类电价政策和居民用电阶梯式电价执行，光伏发电上网电价执行和电价附加补助结算政策，加强废物、废气、污水处理及生活垃圾处理收费检查，推进生态环境良性发展。四是以诚信经营为载体，以明码实价为手段，加大市场巡查力度。并积极探索价格垄断、价格串通、哄抬价格、价格欺诈等不法行为的查处手段，坚持行政处罚与媒体曝光有机结合，提高政策执行力，规范市场价格秩序，净化消费环境。
三、围绕县域中心提服务。
加大服务工作力度，力争使人民满意度大幅提升。一是充分利用好举报平台，完善价格举报工作责任制，强化价格应急处置能力，树立执法为民的良好形象，维护人民群众的合法权益；二是围绕全民创业搞服务，通过物价信息平台搜集各类价格信息和创业信息，利用宣传单、简报等方式送到群众手中。对全民创业中的小额贷款抵押评估，不论节假日和星期天，做到随委托随办理。三是围绕优化环境搞服务，按照县整治城乡治安环境工作要求，及时准确地搞好涉案资产价格鉴证工作，严格依法鉴证，为司法、审判机关提供可靠的办案依据。
【关键词】诚信教育 道德教育 为人师表 教育活动 诚信行为
【中图分类号】G631 【文献标识码】B 【文章编号】2095-3089（2013）08-0068-01
诚信释义为：诚，就是内诚于已，诚实无欺 ，诚实做人，诚实做事，实事求是；信，就是外信于人，有信用，讲信誉，守信义。古训： 君子一言，驷马难追 。《论语》中说：人而无信，不知其可。 我国自古以来就有“礼仪之邦”的美誉，诚实信用是中华民族的传统美德。当前，改革开放把我国正推向市场经济阶段，诚实与守信显得更为重要。初中思想政治课教师必须从素质教育为出发点，抓好学生的诚信教育，以做到最大程度地抵消各种负面不利影响，以促进学生心智的健康发展。
一、对中学生进行诚信教育的主要内容
1.在诚实教育方面：培养学生诚实待人，以真诚的言行对待他人、关心他人，对他人富有同情心，乐于助人；严格要求自己，言行一致，不说谎话，作业和考试求真实，不抄袭、不作弊。
2.在守信教育方面：培养学生守时、守信、有责任心，承诺的事情一定要做到，言必信、行必果；遇到失误，勇于承担应有的责任，知错就改。
3.在诚实守信教育的同时，还要加强遵守法律法规、校规校纪和社会公德的教育，培养学生的法律意识和规则意识，具备良好的道德品质。
二、如何对中学生实施诚信教育
1.为人师表，率先垂范
教师作为教育工作者，兼有教书育人的双重责任。教师可通过两条途径传递给学生社会道德规范：一是言教，二是身教。前者不能缺少，后者更为重要，即身教重于言教。
2.思想政治课是诚信道德教育的主阵地
在初中思想政治课上，多举历史典故和现代社会实际例子教育学生苛守诚。《徙木为信》：《史记・商君列传》记载，为了取信于民，商鞅“乃立三丈之木于国都南门，募民有能徙木置北门者予以十金。民怪之，莫敢徙。复曰：能徙者予五十金 。有一人徙之，辄予五十金 ，以明不欺。”《一诺千金》：秦朝有个叫季布的人，一向说话算数，信誉非常高，得到了很多人赞赏。当时甚至流传着这样的谚语：“得黄金百斤，不如得季布一诺。”这说明，一个人诚实有信，自然得道多助，能获得大家的尊重和友谊。
3.学生为主体，组织丰富多彩的教育活动
（1）组织学生开展社会诚信方面的调查和写专题调查报告。为了让学生充分发挥主观能动性，自己教育自己。为此，我要求每个学生开展以诚信为主题的调查报告。又及时开了个诚信专题报告会。会上每个人的报告各有故事，使得报告会开得很圆满很成功。（2）开辩论会：例如，有的老人经检查得了不可治愈的癌症，儿女们没有把这一检查结果如实告知这位老人，隐瞒了得病的真相，儿女对老人是一种不够诚实的表现但是也是对的，完全是让老人避免精神打击而加重病情。做这方面的辩论，就是让学生有个辨证看问题的思维方法，让他们自己得出正确的结论，起到了积极思考和自我教育的作用。
4.诚信教育要从点滴小事抓起，持之以恒
学生中违反纪律、考试舞弊、拾物归己或其他不诚信的行为多半是由于缺乏意志力造成的，他们明知不对而为之，只是抱着侥幸的心理，寄希望于老师不知道、同学未发现。生活学习中教师要善于挖掘教育资源，及时培养学生的道德实践。例如我在我的班级里设立了诚信记录，把有不良信誉的学生，如值日生不擦黑板不扫地、抄袭作业、不交作业、上课无故迟到、考试舞弊等，都记录在班级日志上，一学期凡是有不良记录者不得评选为三好学生，不良记录越多，品德等级越低。教育者的责任不仅是培养学生的诚信认识，还要从点滴小事做起，将学生的诚信认识转化为诚信行为。
5.学校教育与家庭教育相结合
有关大学生的调研报告一：
一、诚信对于大学生有着重要的意义在这个竞争激烈的社会，诚信是每个人立足社会不可或缺的无形资本。恪守诚信是每个大学生每个人应当有的生存和发展理念之一。诚信的人必将受到人们的信赖和尊重，从而享有做人的尊严和发展事业服务社会的机遇。每一个大学生在步入社会之前，都应该认真地分析评价一下自己的价值观和人生理念，把诚信这两
个字刻进我们心灵的深处，用一生的言行去实践它。只有当我们对于诚信的修养提高了，我们的人生才有可能走上一条“可持续发展的道路”，才能更好地抓住每一个宝贵的人生际遇，让自己真正成为社会的栋梁之材。
二、大学生的诚信缺失问题表现
信的基本内涵，包括“诚”和“信”两个方面。《周易》有“君子进德修业，忠信，所以进德也;修辞立其诚，所以居业也。”孔子曾说：“自古皆有死，民无信不立。”(见《论语·颜渊》)。古人关于“诚信”的上述代表性观点，在今天仍具有现实意义和借鉴价值。当前大学生的诚信状况如何呢?
中国人民银行总行行长曾痛心疾首地说：“从1999年起至今我们一共为我国的大学生提供了695万的国家助学贷款，然而至今年为止，拖欠贷款的比例还一直徘徊在20%—40%之间。我们是怀着一颗炽热的心送出我们的帮助的，但收获的结果却令人心寒。”因贷款按期归还违约率太高，国家助学贷款曾一度暂停，到才重新启动，并新增了大学生毕业两年后必须开始还款的要求，也就成为助学贷款还款的首个高峰年。央行征信管理局的一分调查调查显示，在个人征信系统建立之前，大学生毕业后不能按时归还助学贷款的比例较高，某些地方违约率达30%。我想，除了部分大学生毕业后暂时没有找到工作，无能力偿还外，更深层次更本质的原因可能是：大学生诚信的“危机”。与此同时，目前社会上、假证书、假学术之风也刮及高雅校园，难怪莘莘学子为之躁动不安，急功近利，一些学生不守诺言、作风虚浮、毕业违约等不良现象有所抬头，“诚实守信”这一中华民族传统美德被抛于九霄云外，这样培养出来的“建设者”、“接班人”要么是营养不良，要么是底气不足，总之是“跛脚”的。此外，大学生就业的诚信问题尤为严重：
1、推荐时虚报材料。部分毕业生为了能在众多应聘者中用人单位的注意和重视，使出浑身解数使自己的材料精彩夺目、完美无缺以至言过其实。如伪造课程成绩、英语、计算机、普通话等级考试证书;虚构在学校期间的任职情况，编造社会实践经历;采取“偷梁换柱”的方法摇身一变，变成“三好学生”，“优秀学生干部”。
2、面试中自我拔高
部分毕业生在面试中面对招聘主管人员的提问时，对自己各方面素质和能力夸夸其谈，结果到了实际工作中，用人单位发现其十分普通平淡。再如一些毕业生再接到面试通知时害怕自己不能通过而叫其他人代替面试。
3、部分大学生随意毁约
现在学校一般要求应届毕业生在三四月份就要找好签约单位，以便把毕业生的各种关系转到新单位。在这种情况下，一些毕业生会先找一个可以签约的单位签约以求得缓冲，一旦有更好的单位接收，他们就马上跳槽。毕业生这种边签约边毁约的做法在一定程度上给用人单位造成了损失
三、关于解决问题的建议
大学生是社会高素质人才，将担当社会重任。而面对另人担忧的大学生诚信问题，解决大学生诚信问题迫不及待。
1、通过法制强制规定。
立法建制是关键，应抓紧进行信用立法和信用制度建设，尽快把我国建设成为信用社会。政府要着手制定、完善和贯彻执行能充分体现诚实信用体系的法律法规，用以规范政府、企业、个人的行为，以法律形式约束社会的各种行为。在现行的法律中，都应有明确的、要求主体诚实信用的具体条款。对违法者的处置，也要有明确的定性、定量的法律规定。中国人民银行成都分行征信管理处有关人士表示，中国人民银行已将大学生助学贷款情况纳入了个人信用体系中。某位大学生一旦有违约行为，即会被记录在案，在今后的房贷、车贷、留学、创业，甚至就业中都会受到限制。
2、学校诚信教育
开展诚信教育，切实提高大学生诚信素质。对大学生进行诚信教育要求高目标，但要从低起点，从基本行为抓起。要培养大学生的事业心、责任感，平等竞争的意识，独立自主人格和对规则的虔诚态度，让他们在日常的同学交往中、在学习和考试过程中做到言行一致、拒绝作弊、诚实守信，并逐渐帮助他们树立正确的道德观和价值观。学校树立以诚信为本的观念，进一步加强管理，杜绝种种不诚信现象的发生。对学生的诚信教育不能仅仅停留于口号，停留于课堂灌输，停留于形式，而应从学校管理、教师形象上做起，以学校的诚信、教师的诚信来影响学生，教育学生。
调查中反映出种种诚信缺失问题，让我们担心，大学生是国家未来各个领域的骨干，如果大学生诚信缺失了，我们还怎么谈社会的道德建设呢?国家还能有什么发展呢?诚信对创业如此重要，我会让它伴我永远!
有关大学生的调研报告二：
一、调查目的
大学生是新新人类，对新鲜事物比较好奇，为了揭开网购的真实面目，让更多的人了解网购，对在校大学生进行此次调查。
二、调查对象及方法
1、调查对象: 山东师范大学长清校区(由于调查的困难性，选取了本学院及其他学院部分人员进行调查)
2、资料收集方法: 采用问卷调查方法调查。向所取得的样本中的个体发放《大学生网上购物问卷调查》了解学生关于上网购物基本情形和情况。
3、调查方法：对管理科学与工程学院的全部学生(限于三年级以下)进行分层，分成大一，大二两层，在总体中抽取容量为60的样本，在每层中进行系统抽样，根据每层样本量占总体的比重，在两层中分别抽取容量为38,、22的样本。随机选定某一学号后，间隔10进行抽样，得到样本。
三、调查的内容
四、调查结果分析
1、通过对样本中网购人数的调查，得到以下数据：大一学生样本中有26人进行网购，在该层中的比例为70%;大二的有11人，占该层的50%。 以95%的把握推断管理科学与工程学院中网购人数比例范围为50%～70%
2、在没有在网上购物的同学中，有近30%的同学认为网购不安全，而在有过网购行为的同学中有80%的同学觉得网购值得信任。另外，在前者中有60%的人表示以后会尝试网上购物。
3、在网购人群中，因为节约费用而选择网购的占网购人数的62%，还有一部分同学是出于好奇和寻找新奇商品而选择网购。在众多的购物网站中，消费者该如何选择呢?有48.5%的网购者会把网站商品是否齐全作为他们选择购物网站的主要标准。其中，淘宝网名列前茅，约有80%的同学选择在淘宝购物。
4、大家都在网上买些什么呢?经调查，化妆品位居榜首，占到总消费的36%，其次是服装30%，数码产品占了20%，在网上买书也是个不错的选择，占到总数的17%。相比之下，由于食品的特殊性(保鲜等问题)，却几乎无人在网上购买食品。
5、本次调查中，还对同学们的网购消费水平进行了调查，在有网购经历的同学中，有32%的同学每季网购一次，每月一次和每月一次以上的同学分别占总体的33.5%和22%。还有4.7%的网购达人平均每周一次。每次购物的平均交易金额在100以下和100～500之间的人数都占总数的82.8%，其他金额范围分布较少。
6、在网购过程中，难免会遇到一些困难，其中主要困难是商品描述不清楚，达到45%，其次是商品数目繁多和网站太多，网上市场太杂乱(21%)，网购市场有待进一步提高。
五、调查结果总结
石峰：与书、报、音像和电子出版物比较起来，期刊的诚信问题不算最严重的，但它同样存在这个问题。
在内容上有虚假报道、胡编乱造的现象。这是期刊诚信体系建设中最紧要解决的问题。期刊为读者提供信息以及记者采访报道首先要确保它的真实性，不能凭空捏造。
在经营环节上，诚信问题主要表现在和读者、广告主及工厂等的关系上。比如，对读者的承诺是否兑现，对广告主所报的发行量是否真实，能否按照合同和印厂按时结账等等，现在的“三角债”问题在期刊界也是存在的。
现在一些期刊所报发行量很难让广告主信服，在可信度上总会打个折扣，广告主认为你这个媒体是不讲信誉的。广告主对此也很无奈，因为他没有办法去核实。我曾经建议一些广告主，碰到这种情况时就跟刊物说你先去进行发行量核查，核查数字出来后我再跟你谈广告价格。但广告主说他不敢得罪媒体，因为有的杂志社可能会利用手中的话语权给他的企业带来麻烦。这种情况就造成了媒体和企业之间互不信任。
目前，许多期刊社不敢主动进行发行量核查，而是害怕核查，害怕核查就说明他们可能有发行量虚报。从国新出版物发行数据核查机构开展工作的困难情况也可以看出，期刊的诚信体系建设任务还是很重的。我认为在市场经济条件下，没有诚信做任何事情都是不会成功的。
记者: 构建期刊的诚信体系，我们应该从哪些方面着手和努力？
石峰：一是要在社会舆论上倡导诚信建设，要对媒体自身的诚信建设进行一些宣传，要在媒体界形成以诚信为荣、不诚信为耻的舆论氛围。
二是进一步推进发行量核查工作，以核查工作促进诚信建设。国新出版物发行数据调查中心是经民政部批准的进行出版物发行数据核查的机构，通过核查并向社会公布核查结果，可以促进期刊的诚信建设。
三是要完善法规，让诚信建设成为一种有约束的行为。
四是加强职业道德建设，使诚信建设成为一种自觉行动。有一个讲诚信的编辑记者团队，才能为期刊发展带来更强大的生命力。
记者: 您能否为我们提供几条衡量期刊诚信体系是否建立起来的标准？
石峰：期刊诚信体系建设的标准现在只能是一种描述。
一是社会公信力越来越高。刊物是为读者服务的，因而刊物在读者的心目中应该树立起一个值得信赖的形象。
二是公平、和谐的市场竞争环境越来越好。我们要避免相互欺诈，通过不正当的手段进行竞争。
三是监督机制越来越健全，诚信成为期刊从业人员的自觉行动。
记者: 在期刊的诚信体系建设方面，国外有没有一些好的经验供我们学习和借鉴？
石峰：国外的市场经济比较成熟了，它的发行量核查已经有近百年的历史，已经形成有效的诚信机制。而我们的发行量核查机构是2005年才建立起来的。进行发行量核查是开展诚信建设的重要措施，这也是借鉴了国外的做法。
国外的自律机制在诚信建设中发挥了重要作用，比如如果发现你虚报发行量，将会由行业协会对其进行曝光，这对于期刊在广告主和读者中的信誉将会有很大的损害，所以他不敢轻易地去做这些虚报发行量的事情。再比如虚假报道问题一旦发现，主编都要因此自动辞职。
关键词：大学生信用；高校；对策
中图分类号：G641 文献标识码：A 文章编号：1002-4107（2017）03-0086-03
在市场经济条件下，市场交易活动中所有的经济活动都与个人的信用信息息息相关。个人信用是社会信用体系的核心。大学生作为社会的一员，“其信用教育是社会信用教育体系建设的重要组成部分”[1]。据此，课题组选取苏北4所高校部分大学生为调查对象，精心设计调查问卷，咨询有关专家反复论证问卷，对回收的问卷数据认真比对，分析出苏北高校大学生信用现状，在此基础上力求把高校层面打造信用苏北的目标落到实处。
一、研究设计
问卷设置：在对大学生信用教育问题相关文献资料和现有研究成果梳理、筛选、比较、分析以及征求专家意见的基础上，紧扣研究目的，课题组于2015年 9月制定了调查问卷初稿（含22道选择题和1道开放式问题），并在淮阴工学院某班级进行了小范围的发放，经过信度和效度分析，修订与完善了问卷整体结构。
问卷结构：其一，调查对象的基本情况，如调查对象的性别、年级、户籍、专业学科门类等方面。其二，测量被调查者对信用认知问题的基本评判，如对信用报告、征信认知、信用评价、信用档案、失信惩戒的理解。其三，测量被调查者对个体失信行为产生诱因的看法，如高校信用教育效果、大学生信用评价与评估体系、大学生失信行为等问题产生的诱因分析。其四，关于大学生个人征信体系教育策略选择，如档案管理、信用教育、征信课程等。
调查对象：课题组对苏北地区的淮阴工学院、淮阴师范学院、江苏食品药品职业技术学院、中国矿业大学等4所高校的学生采用随机抽样的方式进行调查，通过整理分析，共发放问卷500份，回收有效问卷461份，有效回收率为92%。
（一）调查对象的性别与生源类型
从461份有效问卷反映信息来看：男生占 58.7%，女生占 41.3%；男生比例略高于女生，男女性别比例接近 1.4∶1，与整体男女生性别比例基本一致。从生源类型来看，农村生源比例远高于城镇生源学生。其中，农村生源为 313 人，占调查总数的 67.9%；城镇生源为148人，占 32.1%。
（二）调查对象的年级与学科
调查对象以二年级和三年级为主。相对来讲，他们经过大学初期的适应以后，对社会和学校能够有比较成熟和较为稳定的认识，进而对问卷中所涉及的问题能够做出理性回答，这点对保证调查信息的可靠性具有重要作用。在接受调查的人员中，以工科学生和文科学生较多，多是苏北高校传统优势学科与专业学生。其中，理科专业67人，占 14.3%；文科专业 106人，占23.23%；农科专业 40 人，仅占 8.57%；工科专业 248人，占 53.9%。因此，他们反映的问题具有很好的代表性，问卷调查中所产生的数据对课题研究具有重要意义。
二、大学生信用现状调查的分析
（一）大学生信用认知与信用行为
调查显示：近五成高校学生缺乏信用知识，大学生整体信用认知状况不容乐观。特别是关于信用报告的认知情况，竟有30.74%的大学生不知道个人信用报告里
的逾期记录会影响未来的金融生活，知道信用报告中逾期记录保存几年的大学生只有12.3%，进而可知，逾八成大学生没听说过或不了解个人信用报告。
关于信用整体情况，在收回的461份有效问卷中，当问及“高校大学生学业信用、生活信用的失信行为多不多”问题时，选择非常多和比较多的占到45.57%；选择一般的占47.86%；选择很少和几乎没有的仅占6.57%。可见，大学生在学业、生活信用方面的失信行为比较多，这些失范行为必须引起政府、教育主管部门以及高校的注意。这表明，社会和高校在大学生的信用教育方面还有很长的路要走。
（二）大学生信用评价标准
调查显示：在问及“你认为大学生信用状况最终评价主体是谁”时，选择社会评价的占15.61%，选择家庭评价的占13.58%，选择征信机构评价的占31.45%，选择高校行政部门评价的占39.36%。这表明，在学生看来，能最终评价学生信用状况的主体有两种：一是学校，二是信用中介服务机构。
但无论哪种主体，其信用评价的公信力都遭到了人们的质疑。根据国外信用u级市场的经验，由作为第三方的信用中介服务机构出具信用报告能代表大家的选择。但这一经验在我国是行不通的。由于我国高校信用服务机构经营较散，规模较小，行业水平不高，没有真正建立起一整套科学的信用调查和评价体系，加之，第三方信用中介服务机构获得的学生信息不全面、不系统，因此，难于保证向社会出具质量较高的信用报告。这表明，在高校信用管理过程中，必须要健全大学生信用评价体系。
（三）高校信用档案管理
在问及“你认为大学生的哪些信用档案可公开”时，多数学生倾向于身份识别信息和公共事业信息公开，而对于自身比较敏感的个人贷款交易信息和信用卡信息不愿公开。这表明，大学生群体有很强的隐私保护感，他们认为只有本人才可以查询自己的信用信息，如若有不守信行为记录，就不会主动向用人单位出示档案，那么，用人单位也就无法较为全面地获取学生的信用情况。
（四）大学生信用教育
当问及“高校大学生毕业后申请的助学贷款是否应按时偿还”时，选择无条件按时偿还的占67.38%；选择没找到工作不需偿还的占11.72%；选择离开学校就可不偿还的占3.54%；选择不清楚的占到17.36%。可见，大学生总体信用行为较好，但信用教育还需加强。
数据显示，有48.98%的学生选择了本校组织诚信人文讲座；有43.91%的学生选择本校组织了社团宣传；有32.99%的学生选择本校开设了诚信课堂；有35.4%的学生选择本校组织了诚信大型活动；有27.59%选择了本校开展的其他与诚信和信用相关的活动。这显示，高校诚信宣传教育已经开展，但力度不够，没有形成特色鲜明、切实可行的信用教育长效机制。
（五）高校信用制度安排
当被问及“学校有关学生诚信奖惩方面制度安排的执行效果”时，分析数据显示：选择执行效果显著的占13.87%；选择执行效果一般的占44.29%；选择没有执行的占9.05%；选择不了解的占32.79%。这表明，高校的信用教育没有达到预期的效果。
三、解决大学生信用失范问题的策略
（一）以社会主义核心价值体系引领大学生信用教育
大学生信用观是社会主义核心价值体系的重要组成部分。加强大学生信用教育是“培养大学生基本道德素质的迫切需要，也是践行社会主义核心价值观的内在需求”[2]。为此，加强大学生信用教育，高校应围绕三个方面工作展开：首先实施信用引导工程，培养大学生的信用意识。高校要将信用教育引导工程贯穿于学生的入学教育、日常思想政治教育、毕业生文明离校等重要关口。同时，积极发挥第二课堂的作用，通过丰富多彩的校园活动进行社会主义核心价值观教育，夯实大学生信用教育的基础。其次，实施信用学风建设活动，培育学生的信用契约精神。以学风建设为抓手，在学生中大力弘扬和倡导诚信考试、学术诚信，从而更好地践行社会主义核心价值观教育。最后，实施信用助学工程，锻造学生的信用品质。要紧密结合高校助学贷款和困难资助政策，引导学生还款守信，信誉做人的观念，时刻珍惜信誉这笔无形的资产。
（二）健全大学生个人征信制度
第一，夯实高校信用规章制度。完整的高校信用规章制度应涵盖个人信用信息查询、信用行为评价、信用监督以及信用奖惩等内容。高校信用管理人员要有意识、有目的地将学生在校期间各种遵守校纪校规、生活契约行为等进行归纳，在总结分析、对照考核量化标准的基础上，确立相应的评估等级。根据学生在校期间的综合信用情况给予信用评级或信用指数，以此作为大学生在校期间奖学金评定、助学贷款申请、入党积极分子及考察对象等工作的重要评价之一，从而在制度和校规层面上，对学生信用行为形成有效的刚性约束。第二，完善大学生信用管理体系。编制一张严密有效的信用管理体系网，能真正实现大学生个人征信体系的科学化、系统化建设。完整的大学生信用管理制度是“集信用评级、信用奖惩、申诉救济以及信用报告为一体的制度范式[3]”。第三，建立信用监管管理机构。积极拓展信用监管的渠道，如建立信用公示制度、举报制度等，定期公布学生履行信用的相关情况，使每个学生既是信用的监督者，也是信用的被监督者。同时，设立对失信学生的举报制度，本着绝不冤枉一个学生的原则，对被举报的学生情况认真核查，核查无误后对违反信用行为学生予以通报、查处、提交给学生所在院系督促有效整改，真正做到学生失信有人查、有人管。第四，加快高校大学生信用档案建设。加强和完善大学生信用档案，不仅在制度上使大学生信用行为有章可循，而且在机制上对其失信行为实行强制约束。要规范设置大学生信用档案账户，科学整理大学生信用档案信息，并将部分信息转换为量化指标，充分借鉴国外高校特别是美国在学生信用信息等级评定上的经验和做法，建立健全高校学生信用评级结构及指标。第五，加强对大学生个人信用隐私保护。本着以“学生为本”的理念，高校学生信用管理体系建设，大学生个人隐私权的保护是不容忽视的。不论是学校行政部门，还是第三方征信机构都不得随意采集个人的信息，其应在法律规定的范围内从事信息的搜集、整理、等工作，不得侵扰大学生的个人隐私权。
（三）完善高校信用教育体系
首先，夯实信用教育基础。高校要积极探索加强信用教育的理念、机制、手段与方法，要善于把信用教育纳入到学校“两课”教学、学生实践活动、校园文化建设、学校日常管理制度之中，不断增强信用教育的针对性，努力使信用内化为大学生的基本素质与品格，在日常生活中养成诚实守信的自觉性，增强大学生信用教育的实效性。其次，创新信用教育模式。在大学教育的整个阶段，苏北高校应充分发挥辅导员和学生干部的作用，广泛开展各类信用主题课外活动，如信用讲座、信用主题演讲等，把学校的人文教育和丰富多样的课外活动相结合，不断强化学生信用意识，树立正确的信用价值观。最后，开设信用或征信相关课程。苏北高校应在人才培养方案的修订中适当增加信用教育课程的设置，并将信用课程教育纳入教学计划，实施学分制，让学生在学习专业知识的同时也接受信用课程教育，使学生在今后的工作中能够做到诚实守信。
（四）加强高校信用管理队伍建设
加强高校信用管理队伍建设，为大学生个人征信体系建设工作持续开展提供基础保障。大学生个人征信体系建设涉及多个部门，面对多部门管理学生信用信息的现状，单靠一个部门很难把信息的录入、分析、审核等工作顺利完成，为此，加强专门队伍建设必须要提上高校管理的日程上来，建立学生个人信用信息管理的长效机制，有效实行“分权控制、动态管理、持续维护、多方联动”的运行机制，严格责任制，由一名校领导专门负责，统筹协调教务、招生、就业等部门，定期整合系统信息，并在信息收集、日常管理、评价等级等方面进行有益的探索和尝试。在具体管理工作中，要以学生自主参与为基础，以辅导员队伍为骨干，保障信息畅通和资源共享。此外，鉴于大学生个人征信体系建设是一项对技术性、专业性要求很高的工作，这就要求高校要定期对大学生信用管理人员进行责任意识、业务技能水平等方面的专门培训。
（五）营造浓厚的高校信用文化氛围
首先，顶层设计、系统构建，全力参c信用文化建设。高校管理者要在全校范围内开展信用课堂知识教育、信用能力培养，倡导信用的品德追求。围绕信用为主题，开展丰富多彩、积极向上的校园文化活动，充分借助“两微一端”等网络新媒体，把德育与智育、美育、体育有机结合起来，寓教育于活动之中，养成学生的信用观念，形成良好的信用行为规范。其次，理论先导，找好切入点，开展全员、全覆盖的信用文化建设。高校管理者要加强对信用文化的研究，不断推陈出新，并将新理论成果作为学校信用文化建设的有力支撑。最后，推动校企间深度融合，共同开展信用文化建设。企业的长久发展离不开信用文化建设。在企业中狠抓信用文化建设，对促进企业健康、快速发展至关重要。苏北高校要将“校园信用文化渗透在办学的各个环节中，与企业实施全方位合作，在人才培养目标、课程体系、学生的行为习惯、专业素养等方面都充分体现信用文化的要求”[4]。同样，学校的信用文化建设也需要走出来，向优秀的企业文化学习，与优秀企业的信用建设深度融合，取长补短，良性互动，为共同打造有信用的社会贡献力量。
综上所述，随着中国信用经济的起步以及迅速发展，中国社会个人征信体系的建设被提上日程。建立大学生个人征信体系是构建社会个人征信体系的一个重要组成部分。但由于我国社会个人征信体系建设较晚，所涉及的诸多环节还不完善，征信立法、征信评估及评价方法落后等问题逐渐暴露出来，因此，高校大学生个人征信体系的构建有赖于社会个人征信体系的健全。
参考文献：
[1]王雪岩.社会信用体系下大学生诚信教育机制的构建 [J].征信，2015，（11）.
[2]王键.以社会主义核心价值观引领大学生诚信教育[J]. 教育文汇，2015，（4）.
高校和科研机构作为科研活动的主要场所，在治理科研不端中担负着主体责任。德国在经历了第一次科研不端浪潮，即赫尔曼-布拉赫事件（1997）之后，德国研究联合会、高校校长联席会等组织陆续制定了科研诚信行为准则和科研不端治理文件，并要求高校和科研机构履行主体义务。以马普学会为代表的各学会行动较为迅速，各高校则进展参差不齐。2011年以前国防部长古滕贝格为起点，前教育部长沙万、欧洲议会副会长梅林等一批高级政客，被披露博士论文抄袭事件后，引发德国第二次科研不端浪潮。在这次浪潮之后，德国高校也普遍意识到自身在科研诚信制度建设方面的相对滞后是导致科研不端事件发生的重要原因。杜塞尔多夫大学身陷其中，因而极为重视科研诚信建设，于2014年修订了原有的《确保良好的科学实践准则条例》，并着重加大了执行力度，迄今为止已建立起一个较为完善的科研诚信制度体系：颁布确保良好的科学实践行为准则；制定调查与处理科研不端程序；设立科研诚信调查办（专员）和良好的科学实践中心，开通电子咨询和举报系统；开设科研诚信教育课程；制定研究数据保存规范、建立电子保存系统；规范科研团队的建构和成果发表。
杜塞尔多夫大学，即杜塞尔多夫海因里希.海涅大学,是德国的一所非常年轻的综合性大学。该校1966年成立，由一所医学院发展而来，医学和日耳曼学现在仍是其优势学科，注册学生2万多人。无论从其地位还是从其历史来讲，杜塞尔多夫大学都只是德国的一所普通大学。2011年12月德国一家专门揭发科研不端事件的网站“猎手”，披露时任德国教育部长沙万的博士论文存在着严重地抄袭现象，并要求沙万获取博士论文的学校杜塞尔多夫大学博士委员会对论文进行调查。此消息一经披露就引起了《明镜》日报的关注。2012年5月杜塞尔多夫大学利用查重软件进行网上查重，结果认为存在抄袭嫌疑。随后沙万取得博士论文所在的哲学系主任首先对被举报论文进行了审查。6月27日，系主任委托博士学位委员会主席（前系主任）主持调查，9月27日调查委员会就预审形成决议：被调查部分论文的基本框架和有实质性学术贡献的部分存在着严重的故意欺骗。12月博士学位委员会建议系委员会开启正式调查，2013年1月22日，哲学系委员会以14票赞成、1票弃权、0票反对，通过决议：在12月底公布博士学术委员会的决议，取消沙万的博士头衔。沙万对此决定表示反对。在《时代》杂志的一次采访中，沙万承认自己有两处引用属同一来源没有注明，还有一处根本没有注明来源,自己的论文只是存在疏忽的错误，并无故意抄袭或欺骗。2月5日，哲学系委员会就调查结论再次进行投票，以13票赞成、2票弃权、0票反对，通过调查结论：论文中大量引用没有标注，就整体而言，论文存在系统地、故意地抄袭企图，沙万的反对无效，取消博士学位及以后的所有学位头衔。2月9日总理默克尔发言，表示很痛心沙万辞去部长职务。沙万解释说，201808自己的论文既没有抄袭也没有欺骗，为避免因自己的职务对调查造成压力故辞去部长职务。随后沙万提起上诉，2月20日，杜塞尔多夫法院审理沙万的上诉，杜塞尔多夫大学通知沙万可以选择公布书面证据，但沙万拒绝了。3月，杜塞尔多夫法院审理沙万的另一起论文抄袭举报，法院认为，沙万在2008年发表的论文《追问上帝与人》中引用了神学家皮特.沃特（PeterWalter）的文章没有注明来源。2014年3月20日杜塞尔多夫法院驳回沙万的上诉，认为杜塞尔多夫哲学系委员会的决议无误。2014年4月10日法院通知沙万“不准申请上诉”。2014年6月，杜塞多夫大学在学年总结报告中，哲学系主任布利克曼（A.B.Bleekmann）表示，对沙万的调查进行了有利于沙万的调查，在被邀请的调查人员中没有持反对立场的人，调查组充分尊重了公众意见，并征询了大学校长联席会、马普学会、德国科学机构联盟的意见与建议。德国科学机构联盟对大学调查人员的诚实与严肃性进行了查问，并审查了大学的责任。
对前教育部长沙万的博士论文抄袭事件的调查处理过程进行分析，可以发现在此次调查事件过程中杜塞尔多夫大学在政策的执行层面存在漏洞：未设立专门的科研诚信办（专员），没有专门的科研不端调查机构（通常有相对固定的队伍），也没有专门的科研不端决策机构（通常由校领导负责）。因此事件发生后，该大学哲学系不得不临时组织系学位委员会进行预审，后又组织系委员会进行正式审查。调查组织不规范，决策不具有权威性，这也是该调查组织需进行二次投票和后来移交法院的内在原因（打破了德国科学界主张的“科学自治”的理念）。此外，从《确保良好的科学实践准则条例》的内容来看，修订前的《条例》缺乏学术资格论文的质量保障条例。基于对沙万事件的事后反思与来自德国科学机构联盟的建议，该大学修订了原有的《确保良好的科学实践准则条例》（2014），完善了科研诚信制度体系。文章以杜塞尔多夫大学为研究对象，对德国高校科研诚信制度建设状况进行探讨，一是因为它是第二次科研不端浪潮的中心人物德国教育部长沙万攻读博士学位的学校，二是因为它很普通反而更能说明德国大学科研诚信制度建设的普遍状态。希望本研究对我国高校的科研诚信制度建设能够提供些许启示。
2杜塞尔多夫大学科研诚信建设措施
2.1颁布科研诚信行为准则
杜塞尔多夫大学非常重视科研道德规范在治理科研不端行为方面的重要作用，在2002年就颁布了第一个科研诚信规范，2014年又参照德国研究联合会、高校校长联席会、普通院校联合会、院校联合会、德国高校联盟、马普学会、北威斯特法仑州的教育法进行了补充和修订，即《确保良好的科学实践准则条例》。该条例包含了5个方面的内容：良好的科学实践准则、科研不端的定义、科研诚信调查员（办）与调查委员会的任务和构成、质疑科研不端的程序、科研不端委员会的调查程序。《条例》中关于科研诚信行为准则部分有两个特点。（1）涵盖内容全面、表述简洁，规定清晰。行文仅用9页，而其内容可以说囊括科研诚信规则的所有方面：总则；预防和避免科研不端；科学后备军与科学、科技人员的教育；学术资格论文产生的准则；确保博士质量的准则；确保大学执教教师资格质量的准则；工作团队的构成;科学出版物的著作权；基本数据保存与存档义务。但具体规定却很清晰，易于操作，如对“科学后备军与科学、科技人员的教育”要求如下：①对大学生从大学学习生活开始就要传授科学活动规范与良好的科学实践活动准则；②对科学、科技人员的教育采取讨论班的形式教授科学活动规范与良好的科学实践活动准则。（2）特别强调学术资格论文的质量保障。德国科研不端治理的第二次浪潮是由时任德国国防部长古藤贝格、时任德国教育部长沙万和时任欧洲议会副议长梅林的博士论文抄袭事件引发的。事件发生后，德国政府、科研资助机构、科研机构、各大学会和学术团体都纷纷高度重视这些事件，有关机构立即展开了调查，并深入讨论和反思这些事件发生的原因。讨论结果普遍认为，德国科学文化传统与科学活动管理中存在着的漏洞是造成这些事件发生的主要原因：一方面，德国比世界其他国家都更重视博士身份，使得德国人不论是科学家还是政客都以取得博士学位为荣；另一方面，德国博士指导过程与论文答辩程序存在漏洞。杜塞尔多夫大学作为科研不端事件涉事人员所在单位理当高度重视事件发生原因的探讨，以及规避事件发生的制度措施的探索。在做了广泛的调查和分析后，该大学在重新修订的良好的科研实践行为准则中，补充了学术资格论文的质量保障条例：9条中有3条是针对这一内容的，即4、5、6条。第4条是确保学术资格论文的质量总条例；第5条是确保博士资格论文质量条例；第6条是确保大学教师执教资格论文质量条例。
2.2制定调查及处理科研不端程序
《条例》同时对科研不端的定义、质疑以及调查科研不端的程序做了明确规定。（1）科研不端的定义。《条例》对科研不端的定义与德国研究联合会2011年修订后的《应对科研不端的程序》定义形式虽有差异，但内容实质基本相同，包括虚假陈述、知识产权侵害与共同责任。不同之处在于增加了对科研诚信调查员与工作团队领导或导师的责任，即：①科研诚信调查员如果自己草率地处理对科研不端行为的质疑，特别是收取不正确的不利于更好的知识的质疑被认为是科研不端行为；②工作团队领导或导师严重疏忽监管责任被认为是科研不端行为。（2）调查及处理科研不端程序。德国科学界的调查科研不端程序通常分为预审和正式审查。杜塞尔多夫大学的调查科研不端程序也包括预审和正审两步，但在此之前还有一个立案环节。①立案：举报人向科研诚信办（员）举报可疑的科研不端行为，科研诚信办在收到举报后先行对质疑进行分析和取证，对举报的具体内容、重要性及其可能的动机进行排查。如果认定质疑不成立则不予以立案，如果认为质疑成立，则向校长提议或直接向调查机构提议开启调查程序。②预审：调查机构在收到校长或科研诚信办（员）的指令后，即开启预审程序。预审通常是由科研不端调查委员会的执行委员会实施的。执行委员会通常由调查委员会的主席和2名调查委员会成员（该校5个院系推荐的，每个院系1名教授，然后从这5个推荐名单中选出的）构成；调查委员会的主席是从调查委员会的成员中推选出来的，负责召集会议、主持调查直至最后形成决议。预审期限通常为6周（假期为10周），在预审期限内调查小组听取被举报人的证词，并对事实真相按照规定进行调查研究，考虑到被举报人的罪证和可能减轻罪责的情况，据此做出终止调查还是进入正式审查的决定。如果举报人不同意终止审查的预审结果，可以在4周内（假期为6周）以口头或书面形式向调查委员会提出异议。调查委员会主席须再次听取被举报人证词，然后对举报人的异议进行解释，并做出决定。决定结果要告知举报人和被举报人。③正式审查：正式审查是由科研不端调查委员会实施的。调查委员会成员通常有7名或9名。其中2名是由该校5个院系推荐的（每个院系1名教授，然后从这5个推荐名单中选出的）；还有2名是由校评议会推荐的评议代表，另外3名即执行委员会成员，有时还会引入2名顾问（通常是不端行为学科领域的资深专家或有处理科研不端程序经验的人）。科研诚信员不能成为正式审查小组的委员，但是可以作为顾问发表意见。正式调查开启后，调查委员会主席通知被举报人，并告知校长。调查委员会主席主持正式调查，以非公开会议的形式商讨，自由地对证据进行审查，判断是否构成科研不端事实。为了实现上述目的，可以在事实或法律所允许的情况下，向被举报人取证，听取被举报人（团队或被举报机构）意见，被举报人可以委托律师。如果调查委员会不能证实被调查事件构成科研不端行为，则终止调查程序，并告知校长，由校长公布终止调查决定，并由调查委员会主席出具文字解释，为无科研不端行为人解除负担；如果证实被调查事件构成科研不端行为，则应向校长书面陈述调查结果，并对后面的处理提供建议，由校长宣布处理决定。校长根据调查委员会的调查结果和建议，决定采取一项或多项措施对所有直接和间接的不端事件涉事人员进行惩处。惩处措施包括：取消学术资格、按照劳动法服务法、民法公共法或刑法轻罪法制裁。
2.3设立科研诚信办（员），开通电子咨询和举报系统
德国高校的科研诚信办通常是根据德国研究联合会的要求成立的一个独立的科研诚信咨询和调查机构，机构成员通常只有1-3人，负责对本校成员就科研不端行为提供咨询、解释、教育，并接受该校的不端行为举报。杜塞尔多夫大学的科研诚信办有2名成员，这2名成员是从5个院系推荐的5名人员中推选的，任期3年，可以连任。科研诚信员的姓名和通讯地址都在该机构网站和科研诚信教育网站予以公布。该办现任负责人是校务长办公室校理事会办事处成员，此外还有一位专职人员。该办除了对本校成员就科研不端行为提供咨询、解释、教育，并接受该校的不端行为举报外，还要负责不端事件的立案，并与其他咨询处合作。该校还开通了电子咨询和举报系统，负责接受对科研不端事件的咨询和举报。该系统只对校内成员开放，在校内可以自由登录，在校外要经过申请通过密码登陆。该系统由该校良好的科研实践中心负责，该中心是海涅研究中心（与院系平行的机构）的一个下属机构。良好的科研实践中心还负责该校的科研诚信规章制定、信息、协调全校科研诚信教育等。
2.4开设科研诚信教育课程
为了预防科研不端，杜塞尔多夫大学根据不同人群、不同院系的不同特点开设了多种科研诚信教育课程。从授课形式上来讲，主要分为两大类5个模块。第一类，博士生良好的科学实践课程，下设4个模块，分为：校博士生良好的科学实践课、数学自然科学院良好的科学实践课、医学院良好的科学实践课和哲学学院良好的科学实践课。以上课程主要针对各自学院的博士生，校内其他人员也可免费学习。第二类只设1个模块，即博士后与青年科研人员良好的科学实践课程。所有课程都是小班授课，通常是28人左右，按照报名先后顺序确定听课名单。从授课内容来说，也分为两大类。第一类，校博士生、博士后与青年科研人员良好的科学实践课程，内容主要包括：存档，对自己的工作与对剽窃的批判性思考；良好的科学实践的重点内容；我对我所在团队的其他人员所负的责任；我个人的义务与权利；思考这个问题对工作的用处；避免不必要的额外负担的方式方法；预防和处理科研不端问题的方式方法。第二类，数学自然科学院、医学院和哲学学院的良好的科学实践课程，内容主要涉及：良好的科学实践定义，潜在的问题与冲突，科学中的科研不端、处理科研不端及其可能的结果，科学数据的提取与保存；发表、出版与合作研究，监管与组织文化，人体研究，动物研究，在日常科学工作中预防与处理问题与冲突的战略。从授课内容上来看，两类课程的核心内容是相同的，都涉及良好的科学实践的主要内容，即良好的科学实践定义、科学数据的保存、科研不端问题的预防与处理、个体与团队的责任与义务；不同的是数学自然科学院、医学院和哲学学院增加了人体研究与动物研究即科研伦理的内容。
2.5更新研究数据保存规范、建立电子保存系统
研究数据的记录和保存已是国际科学界的基本惯例，德国科学界也一直重视科研数据记录与保存，但是伴随科技的发展，科研数据的记录与保存方式、保存期限的长短及意义已发生了重大变化，但是不同科研机构对相关事项的规定存在着不少差异。为了预防和更有效地查处科研不端，也为以后的研究提供可供查阅的数据，便于重复实验和二次利用，德国科学界非常重视研究数据保存的新规则规范的建设以及新的保存手段、保存系统的开发。应德国科学委员会、德国研究联合会等的要求与倡议，杜塞尔多夫大学更新了研究数据保存规范，并建立了电子保存系统。以2014年高校校长联席会建议为基础，2015年11月26日杜塞尔多夫大学回应了2014年通过的《确保良好的科学实践准则条例》对保存研究数据的要求，制定了《杜塞尔多夫大学研究数据纲要》。《纲要》内容既有宏观的说明，也有具体的规定。宏观的涉及研究数据的内涵，研究数据管理的基本原则、依据的规范，对各专业数据管理的基本要求；具体的规定包括，规定了数据记录的内容，如研究周期、使用的工具、程序等，明确了数据的所有权、使用权，数据保存的工具、内容、期限，数据的获取和传播，以及第三方资助的研究数据保存问题。作为对该纲要的支撑，该大学提供了数据保存服务平台，即信息与媒体技术中心。
2.6规范科研团队的建构和成果发表
科研基层机构的内部环境对机构内成员个体科研诚信行为具有重大的影响，这已为不少研究所证实。德国科学界高度重视基层科研机构的内部环境建设，杜塞尔多夫大学同样高度重视。不考虑投入和产出，对于一个组织机构的内部环境来说，重要的是组织结构和运行，以及文化和道德氛围。无论从组织机构的运行，还是从道德氛围来讲，领导的态度和行为都至关重要。杜塞尔多夫大学也认识到这一点，在《条例》的关于科研团队的建构部分，特别强调了领导的责任：团队的领导对恰当的交流文化和体制负责，恰当的体制是保障清楚地分配领导、监督、冲突调节和质量确保任务，以及任务实施的基本保障;其次，团队的领导要保障对大学生、博士和博士后的恰当监管;最后，科研团队要对团队集体创造的科研成果的使用进行清楚记录。在《条例》中，还对科研成果的署名作了细致的规定，原则上凡是真正参与提出问题、研究计划、计划的执行、调查、成果与发现的提取和意义解释的人，以及对内容进行筹划和批判性修改的人，都可以作为成果的参与人。科研成果发表时，所有作者都要确认签字，并对自己贡献部分负责。如果成果使用了他人没有发表的成果内容，必须经被使用人同意，或作为合作者。此外，《条例》还特别规定有几种情况不能作为合作者：承担获取资助的组织责任的人；提供标准研究材料的人；提供标准方法指导的人；仅提供数据提取技术的人；仅提供单纯的技术的人；纯粹的数据组转让；阅读书稿内容但没有实质性的贡献的人；以及研究所的领导。
3对我国的启示
3.1落实高校主体地位，配套措施需跟进
高校和科研机构是科研不端治理的主体，已成为多数国家的基本共识。我国教育部在2016年颁布的《高等学校预防与处理学术不端行为办法》中明确规定，“高等学校是学术不端行为预防与处理的主体。高等学校应当建设集教育、预防、监督、惩治于一体的学术诚信体系。”按照教育部规定，各高校的学术诚信体系建设应当包括以下几个方面：建立科学公正的学术评价和学术发展制度；开展学术诚信教育、培训；建立对学术成果、学位论文所涉及内容的知识产权查询制度；健全科研管理制度，规范原始数据和资料保存；建立科学的学术水平考核评价标准、办法；建立教学科研人员学术诚信记录；设立具体部门或专门岗位（专人）负责学术诚信和不端行为举报相关事宜的咨询、受理、调查等工作；对被披露的不端行为主动进行调查处理；学风建设年度报告，接受社会监督。从文件的内容来看，教育部的设计是基本系统和完备的，与杜塞尔大学科研诚信建设的措施基本一致。问题的关键在于如何把这些规定付诸实施，教育部等科研管理部门应出台相关政策和措施保证上述规定的着陆。杜塞尔大学设立专门的科研诚信办、开通电子咨询和举报系统，根据不同人群、不同院系的不同特点开设不同的科研诚信教育课程，更新研究数据保存规范、建立电子保存系统等做法都值得我国高校学习。有统计表明，我国大部分高校在这些方面的工作十分薄弱。
3.2制定细致具体的科研诚信准则，正向引导科研人员科学实践行为
我国高校普遍缺乏对科研人员规范系统的科研诚信教育，大部分科研人员都是在导师指导实验或学位论文的过程中零散地接受导师或团队其他人员的言传身教。因为每个导师、团队、研究所、院系甚至高校对科研诚信行为的重视程度、对诚信行为的理解、要求不一致，导致科研人员个体对诚信行为的理解、要求和重视程度存在差异，认识上的偏差和不足是导致我国科研不端行为频发的一个重要原因。针对频发的科研不端行为，近几年我国各主要科研管理部门和团体组织，如教育部、科技部、科协等，加强了对学术不端的认定、监督、处理和惩戒的调查研究和规范工作，相继出台了一系列文件，如科学技术部的《国家科技计划实施中科研不端行为处理办法(试行)》（2006），教育部《关于严肃处理高等学校学术不端行为的通知》（2009）、《高等学校预防与处理学术不端行为办法》（2016）等。同时，也就科研诚信建设了一系列指导性文件，如《关于加强我国科研诚信建设的意见》（2009）、《教育部关于切实加强和改进高等学校学风建设的实施意见》（2011）等，但是这些文件的共同特征是宏观的指导较多，微观、具体、可操作性的意见较少。教育部等相关管理部门应出台相关措施督促各高校制定适合本单位的更细致、更具体、更具操作性的文件，并贯彻实施。
3.3规范基层科研组织建构，建立领导责任追究制度
无论是对科研机构还是科研团队来说，各级的领导对机构成员的科研诚信行为都会产生重要的影响。而且还有研究表明，在科研道德作风方面，上级对下级有主要的影响，并且这种影响远远大于任何道德政策的影响，即便一个公司或行业有一套道德政策或行为守则，也还是会上行下效的。当领导自身的道德修养水平比较高的时候，他们会倾向于支持高尚的道德标准；如果他们意识到科研诚信行为在科学事业中的重要性，并关注和公开有力地致力于科研诚信建设的时候，他们所在的机构或团队就会形成支持诚信行为的良好的道德氛围。相反，当领导自身的道德修养水平较差的时候，他们往往会漠视科研道德行为，对科研诚信行为话题避而不谈；甚至更恶劣的会拉其成员“下水”，并对那些对自己的行为表示异议的成员，巧妙地利用各种机会、各种场合进行排挤与打击。这是“窝犯”和“塌方式”科研不端和学术腐败行为产生的直接原因。而管理人员和机构领导对道德的重视、政策和实践的一致、对道德问题的公开讨论以及对道德问题忧虑报告的跟踪解决，才是一个机构内道德行为最为关键的因素。而目前我国对各级科研领导的选拔、任命和考核，虽然一再强调以德为先，德才兼备，但在实际操作过程中，对领导德性的考察和监督往往流于形式。建立起科研诚信行为领导追究制，将能够更有效地预防科研不端。
参考文献：
[1]中华人民共和国教育部.高等学校预防与处理学术不端行为办法
2004年，省注协在财政厅领导和中注协的指导下，继续以诚信建设为主线，以行业自律管理为重点，在协会全体人员的共同努力下，以年初常务理事会通过的工作计划为目标，深入贯彻“服务、监督、管理、协调”协会八字宗旨，上下沟通，协调一致，齐心协力，圆满完成了2004年初制定的各项工作计划，在行业自律性管理、改善行业执业环境等方面取得了新的突破，使协会的工作又上了一个新台阶。现将2004年**省注协主要工作总结如下：
一、认真学习党的十六大精神，积极开展形式多样的政治教育活动
思想政治工作是我们一切工作的生命线和出发点。2004年**注协党总支在厅机关党委的领导下，努力开展行业党建和思想政治工作，组织和领导全体党员同志全面学习和贯彻党的十六届四中全会精神，召开了各事务所党总支书记工作会议，总结交流各党支部的工作经验。
一年来，各事务所的党支部健全党员的组织和教育活动，并把先进同志团结在党组织的周围，许多青年同志向党组织递交了入党申请书。2004年省直所党总支在行业内发展了两名业务骨干加入到我们党内来，并有7人转为正式党员，全年新增党员23人。现在省直所党总支共有党员189人。2004年又有2家事务所成立了党支部，现共有17个党支部。
2004年协会党总支继续开展“讲学习、讲诚信、树形象”和创建先进党支部的活动，在活动中涌现出一批先进党支部和优秀共产党员。党总支在“七一”前对**天衡会计师事务所党支部、**苏亚金诚会计师事务所党支部、**众天信会计师事务所党支部、**永和会计师事务所党支部及狄云龙等11名优秀共产党员进行了表彰。为加强对十六届四中全会通过的《中共中央关于加强对党的执政能力建议的决定》的学习和体会，党总支2004年9月底组织了先进党支部书记、优秀共产党员及总支委员前往革命圣地延安实地进行学习考察。
二、继续围绕行业诚信建设，不断提高行业公信力
国家全面加强社会信用体系建设，为注册会计师行业诚信建设的深化创造了极为有利的条件和环境。2004年**省注协继续紧扣诚信建设这一主线，不断深化诚信建设的内涵和手段，坚持以诚信建设为主线统揽行业各项建设工作，全面提升行业诚信水平。
在2003年颁布的《**省注册会计师注册资产评估师行业诚信档案管理制度（试行）》基础上，我们根据中注协2004年1月9日颁布实施的《中国注册会计师协会会员诚信档案管理暂行办法》，按照中注协注册管理工作会议精神，加大管理力度。一年来，**注协共对2家会计师事务所和9名注册会计师进行了通报批评，对12名注册会计师予以撤销注册，并对上述情况在诚信档案中进行了如实的记录。
随着我国社会主义市场经济的不断发展，注册会计师在社会经济生活中的鉴证作用日益增强，2004年5月，我们参照中注协的排名办法，排出了我省会计师事务所业务收入前50家并进行了公告。满足了注册会计师行业相关利益者和社会公众对会计师事务所有关信息的需求，同时鼓励会计师事务所诚信为重，做大做强。
三、真抓实干，全面开展执业质量检查
（一）全面完成资产评估行业检查
根据国务院“加强和规范资产评估行业管理”的要求和财政部“对资产评估行业进行全面检查”的统一部署，我省于2004年3月-7月，在省财政厅资产评估行业检查领导小组办公室的领导下，在13个市财政局检查办和省、市注协的共同努力及全省资产评估机构的积极支持和配合下，全面完成了我省资产评估行业232家评估机构（专营22家、兼营202家、分支机构8家）、1311名注册资产评估师、（2001年～2003年）评估报告45835份的全面自查工作；省、市检查办共派出了36个检查组、167名检查人员，完成了对评估机构211家（专营20家，兼营184家，分支机构7家）、注册资产评估师1233名、（2001年～2003年）评估报告1064份的实地检查工作；对在检查中发现的在机构设立条件方面存在问题的21家资产评估机构、在注册资产评估师资质上有问题的21名注册资产评估师及在执业质量方面存在问题的97家资产评估机构，按财政部检查办《资产评估行业全面检查处理指导意见》的规定和要求进行了处理。我们还协助配合部检查办检查组对**天衡、南京永华、**中天、**公证、**仁合等有证券资格的资产评估机构及其分支机构的检查工作。
（二）全面完成2004年会计师事务所执业质量检查组织实施工作
根据中注协重庆会议和会协[2004]44号文件“关于开展2004年会计师事务所执业质量检查”工作的部署和要求，省注协下发了贯彻落实〈中注协关于开展2004年会计师事务所执业质量检查工作的通知〉的通知和全省2004年会计师事务所执业质量检查工作方案，并召开专门会议布置、贯彻和进行查前培训。从2004年8月至10月省注协组织13个市注协和省直所检查组共分派22个检查小组、95名检查人员，完成了60家会计师事务所今年1-7月已出具的年报审计（4803份）和验资报告（10814份）共计15617份业务报告的抽查任务；事务所抽查率为19.16%；业务报告抽查率——年报审计5.56%、验资5.09%，两项综合为5.24%。检查组在检查中贯彻“帮助、教育、督促、提高”的目的，在检查处理上贯彻“以帮助教育、督促、提高为主，以必要的惩戒为补充”的原则，对检查发现有问题的53家会计师事务所及33名注册会计师分别提出了“责令限期整改”、“谈话提醒”、“书面批评”、“强制培训”等自律处理意见和建议。
四、以制度创新为突破，以服务、协调和维权为核心，为事务所发展办实事
为切实发挥协会的自律监管职能，强化协会维权和服务功能，增强协会的权威性和影响力，根据**省实际情况，参照中注协和兄弟注协的相关做法，**注协于2004年筹备成立维权委员会和专业指导委员会并报常务理事会审批。
维权委员会拟将根据有关法律、法规及行业管理规范，对注册会计师、注册资产评估师依法执行业务过程中合法执业、人身、财产权益受到侵犯等情形提供援助服务，承办全省范围内有重大影响的维权事项，研究有关维护“两师”依法执业的具体措施和有关办法，对市协会承办的重大维权事项提供指导和咨询意见。为提高会员的执业水平，专业指导委员会拟将研究指导两师执业中专业标准问题，开展全省机构及两师的专业指导和技术咨询能，协调与政府有关部门的政策理解差异，引导和促进两师按照执业准则、规则执业，提高两师的执业水平，促进本行业的健康发展。
五、搞好协会日常管理工作
按照**省财政厅创建文明处室的要求，以及中注协提出的要把协会建设成为“运转高效、反应灵敏、服务有力、管理有效、勤政廉洁、纪律严明的办事机构”的目标，为行业自律管理提供必要的平台和通道，省注协认真履行协会职责，把行业诚信建设的工作思路体现在行业建设的方方面面和各个环节，体现在考试、培训、注册、监管、技术指导等具体的工作之中。2004年圆满地完成了以下各项日常管理工作：
1、按照《行政许可法》的要求，严格规范注册管理工作
注册管理工作是注册会计师行业管理工作的关键。严格注册管理工作是规范行业发展的重要手段，也是促进行业健康发展的基础。为增强注册管理工作的透明度，体现“公平、公开、公正”的原则，我们一如既往地坚持注册会计师、注册资产评估师的网上和会刊《**注册会计师之友》的公示制度，接受广大会员的监督。同时，为做好服务工作，我们将注册资产评估师注册受理由1年2次改为1年4次，2004年共批准130人注册。按照《行政许可法》的要求，对注册会计师注册有关文件进行了清理，废除了《关于加强注册会计师注册审批工作的通知》等2个文件，从2004年7月1日起不再委托市注协受理，由省注协随时受理，受理时开具受理通知单，不受理开具不受理通知单，不批准开具不予注册决定书，受理后严格按规定时间在20个工作日审批。截止今年11月初，我省共审批注册会计师6批，批准316名注册会计师。所有批准的注册会计师、注册资产评估师，我们都及时将有关信息录入网络并进行了后续的刻章、打证及下发工作。2004年我们还批准注册会计师非执业会员730人。
截止今年10月底，我省共有会计师事务所309家（含外省事务所分所8家），省内事务所设立的分所34家，注册会计师3412人。全省资产评估机构共有243家，其中专营机构28家，兼营215家，执业注册资产评估师1600人，登记的非执业会员290人。
2、完善行业自律管理体制，努力提高事务所执业质量
制定一项制度并不难，构架一种体制也不复杂，困难在于制度的实施，在于体制的维护。在2003年我省建立行业自律管理体制的基础上，2004年1月我们完成了新批16家省直事务所加入“南京地区行业自律公约”组织、省会刊和网站公告工作，把新所也纳入“行约”自律管理，以扩大“行约”自律管理建设成果，发挥其作用。
我们还要求全省各市对今年新批执业机构做好加入行约签字等“行约”自律管理工作，同时做好今年新批省直所加入“行约”签字等“行约”管理工作。
3、确保考试工作万无一失
注册会计师行业整体素质的提高，关键是人才的培养和引进，而注册会计师资格全国统一考试工作是做好行业人才培育和引进的重要渠道，为此协会精心组织，确保考试工作的万无一失。我们认真做好考试工作的各个环节，通过设立省市两级考试机构、召开各类考务工作会议、加强各考区工作人员的培训、做好考试用书的发行、考卷用量和报名数据库的汇总、审核、上报工作等，并实行层层责任制，严把“准入关”。2004年**省注册会计师全国统一考试报考人数43097人，报考科次96212科，全省共设14个考区，使用考点37个，启用1026个考场，全年共办理全科合格证833人。2004年**省注册资产评估师全国统一考试报考人数2286人，全省共设14个考区，考点7个，全年全科合格人数75人。省注协还认真地做好考试成绩下发和复核及考试合格证的下发工作。除此之外，我们利用报纸、电台等新闻媒体多渠道地向考生进行舆论宣传，扩大注册会计师考试的社会影响。
4、进一步健全分层次、分重点的“两师”培训体系
2004年我们继续贯彻省市注协分级负责的原则，重点突出了主任会计师的培训工作，积极选拔副主任会计师、部门经理、项目经理进入上海、北京、厦门三所国家会计学院所举办的各类培训班的学习，全面抓好一般注册会计师、一般注册资产评估师的培训工作，大力推行事务所内部培训办法，加强了行业培训的检查与监督机制。
2004年，省市注协举办各类培训班近30期，共培训各类人员5200多人次。**注协还在镇江为中评协承办了一次全国资产评估师培训班，学员173人。
在行业培训师资队伍建设方面，我们针对资产评估类师资短缺的现状，经过推荐、选拔、试讲等程序，增补了六名行业培训师资，扩大了师资队伍的规模。在培训课程的开发方面，我们先后组织师资开发了《注册会计师四大查账技术》、《验资案例分析》、《企业改制后的会计服务》、《企业改制及企业股权重组中会计处理与纳税处理》、《小企业会计制度》等十多门课程。培训内容更具有时效性、针对性和实用性，受到注册会计师和注册资产评估师的欢迎。我们还开展了地区行业之间的交流。2004年7月，经过与内蒙古注册会计师协会的共同协商，**注协组织了部分师资和部分主任会计师赴内蒙古地区开展行业培训交流活动，这次交流活动受到广内蒙古自治区协会和参加培训的注册会计师好评，由沿海发达地区支援西北部欠发达地区的培训工作在全国行业还属先例。
5、落实业务报备制度及相关宣传工作
2004年3月，省注协完成了2003年度我省注册会计师、注册资产评估行业（以下简称行业）业务报备资料上报布置、整理汇总及汇总结果的通报工作。业务报备资料统计汇总显示：2003年度全省会计师事务所完成验资项目合计85271个；共验证资本人民币3871.32亿元，美元计1035.38亿元，港币计7.57亿元，日元216.32亿元，欧元计0.42亿元；2003年度全省会计师事务所共对36473家企业年度会计报表进行了审计，出具的审计报告中无保留意见报告19506份，占报告总数的53.48%；保留意见报告15416份，占报告总数42.27%；否定意见报告963份，占报告总数的2.64%；无法表示意见报告588份，占报告总数的1.44%。2003年度，全省各专营与兼营资产评估机构共出具资产评估报告17280份。
6、围绕行业中心工作搞好行业宣传
2004年，作为协会与会员桥梁的会刊《**注册会计师之友》继续围绕“以诚信建设为主线”的行业建设思路，围绕协会中心工作开展多种形式的宣传报道。先后围绕《行政许可法》的实施、全省加强和规范资产评估行业管理工作、全省会计事务所执业质量检查展开报道。在栏目内容上，新增了“争鸣”、“执业思考”、“职场生涯”、“业务讲座”等新的内容。我们参与了《**年鉴》、《**会计年鉴》、《中国会计年鉴》等有关我省注册会计师行业部分的编写工作。并及时向《中国注册会计师》、《中国资产评估师》、中注协、中评协网站传递我省行业发展信息，搞好行业宣传。
7、积极推进行业的信息化建设
平时，我们配合行业工作重点和社会及行业关注的热点、焦点问题，及时做好有关信息的上传和更新。2004年，我们将**注协网站子栏目的管理权下放到各个部门，充分调动各部门的主动性，使网站更新更加及时。为跟上行业职能转变的要求，**注协与财政厅会计处在省注协网站联合设立了财政厅批所公示栏，增强广大会员的监督力度。
8、开展全省行业性文体活动
为了广泛开展群众性体育活动，倡导健康文明、科学的生活方式，丰富行业的文化体育生活，增强会员体质，我们还举办了一次全省注会行业“诚信杯”乒乓球比赛。这是我省行业首次举办全行业性大型文体活动。本次比赛经过各市注协积极宣传、组织和认真选拔，并由省级注协进行了严格的资格审查，最终由各市注协形成了12个代表队，来自全省注会行业不同岗位的40名男女运动员参加了本次比赛。本次活动的整个组织过程，体现了我们行业“诚信为本，操守为重”的精神风貌。通过此次活动的开展，推动了我们行业内更多地同志加入到各种群众性体育活动中去，使我省行业从业人员能够以强健的体魄、充沛的精力、蓬勃的朝气，投入到各项工作中去，为**经济做出更大贡献。
我们还组织行业参加“中评协杯”全国财政系统第三届书法、美术、摄影大赛。为庆祝新中国成立55周年，财政部机关党委、中国资产评估协会、中国财经报社联合举办了“中评协杯”全国财政系统第三届书法、美术、摄影大赛。我省各市注册会计师协会和广大从业人员大力支持、热烈响应，全省共有33人参赛，参赛作品92件。在本次大赛中，我省李守银同志获得书法类铜奖，另有入选作者6名。
9、搞好人民来信的处理工作
对人民来信，我们都及时进行了登记和处理，其中注册方面共接到人民来信37封，监管方面共收到人民来信37封。我们对署名的人民来信都及时进行了回复或沟通，基本做到件件有着落，事事有交代。
回首过去一年，我们虽在行业建设上取得了一些成效，但离行业发展的需求还有一定的差距，特别是在会员服务、行业自律建设、内部协调、新鲜事务的引导方面还有待提高；在日常工作中忙于应对事务所矛盾爆发后的调解，疏于事前的疏导，这些大量而繁重的工作需要我们去研究和开拓。我们将在新的一年里倍加努力，争取新的建树。
2005年工作计划
2005年是全面深化行业改革，促进行业发展的关键一年，为把各项工作做得更好，2005年省注协工作思路是：以邓小平理论、“三个代表”思想为指导，认真贯彻落实党的十六大精神、《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》和科学发展观，贯彻落实中注协第四次全国会员代表大会精神，以诚信建设为主线，以提高执业质量为中心，以维护公众利益为宗旨，加强行业建设与改善执业环境并重，按照行业发展规律进行体制创新和技术创新，扎扎实实做好注册会计师、注册资产评估师行业自律管理体制建设的各项工作。具体从以下八个方面入手：
一、进一步做好党建工作，充分发挥党员在行业诚信建设中的积极作用
新一年的党建工作，行业党总支将继续以党的十六大和十六届三中全会四中全会精神为指导，以服务行业诚信建设为宗旨，采取多种形式和渠道，发挥党员在行业诚信建设中的先锋模范作用和各派人士的积极作用。
1、加强党的基层组织建设，积极发展新党员，扩大党组织在行业中的影响，使行业的党建工作向广度和深度发展。继续在有条件的市注协推动组建地方注协党组织工作。
2、行业党总支要形成学习制度，及时将党中央、国务院的重要指示精神传达到行业的每一个党员；要组织由党员和各派人士中优秀分子共同参加的参观学习活动、各种形式的交流会和联谊会，加强党与其他各党派之间的学习与交流，增强行业的向心力和凝聚力。
3、继续在行业内开展“讲学习、讲诚信、树形象”和建立优秀党支部活动，鼓励每一个党员在行业诚信建设中发挥先锋模范作用和党支部的战斗堡垒作用。
二、按照行业执业质量检查制度的要求，搞好行业自律监管工作
省注协2004年开展的全省会计事务所执业质量检查和全省资产评估机构大检查，取得了很大成绩和明显效果，在行业里引起极大反响。2005年省注协将按中注协《会计师事务所执业质量检查制度》规定和要求及2005年工作部署安排，做好2005年度行业执业质量检查宣传及处理工作；按中评协2005年工作部署和安排及要求做好资产评估行业执业质量检查宣传及处理工作。在具体业务工作方面：
1、进一步加强和完善“行约”自律监管。包括①推动全省各市“行约”修订工作。②推动各市“行约”自律监管工作，尤其是业内反映强烈的执业收费或恶性低价竞争等问题。
2、按照会计师事务所执业质量检查制度的规定抓好今年执业质量检查，检查面为20%。
3、加强行业监管队伍建设。省注协要在现有专业监管队伍的基础上，调整和吸收检查人员，形成一支政治素质好、业务水平高、战斗力强的检查队伍。进一步做好检查人员的查前培训工作，统一检查方法，统一检查标准和尺度。我们要加强行业检查队伍建设工作和人员的选聘，要在全省各事务所尝试建立兼职监管员。
三、建设并开通“两师”远程教育系统，采用多种形式丰富“两师”后续教育
“两师”的后续教育直接关系会员素质的提高、执业人员职业道德水平的提高和事务所执业质量的提高，“两师”后续教育质量的高低直接体现协会服务的水准，所以在行业自律管理体制框架下不断加强“两师”后续教育工作至关重要。2005年省注协在“两师”后续教育方面重点做好以下工作：
1、从硬件资源上，尽快建立和完成省级远程教育体系。实施网络化教学。要尽快将远程教育教室投入使用，开通远程教育系统，配合中注协、上海、北京“两院”做好远程教育工作，发挥远程教育在行业培训工作中便捷、有效、灵活的特点。
2、采取多种形式抓好主任会计师的培训工作，包括继续争取中注协支持，在上海、厦门两家国家会计学院联合举办两期“**主任会计师研讨班”。
3、做好调查研究，组织师资力量了解一般注册会计师、一般注册资产评估师当前的培训需要，结合行业发展和业务工作特点，开发新的培训课程。
4、在行业培训的检查与验收、事务所内部培训等方面建立相关制度。
5、加强与华东片师资的合作，扩大行业培训师资队伍，提高师资人员整体素质。
四、鼓励机构做大做强，继续公告业务收入前50家事务所
为了满足注册会计师行业相关利益者和社会公众对会计师事务所有关信息的要求，同时鼓励会计师事务所做大做强，我会在2004年公布我省50强的基础上，参照中国注册会计师协会的排名办法，继续排出我省会计师事务所业务收入前50家并予以公告。在以业务收入排序的基础上，我会还将同时披露会计师事务所注册会计师人数及其年龄结构等。
五、按照党的十六大和十六届三中全会精神，认真贯彻中注协第四次全国会员代表大会精神，全面深化行业诚信建设
信用体系建设是市场经济的必要条件。党的十六大提出要健全现代市场经济的社会信用体系，十六届三中全会进一步提出建立健全社会信用体系，建立信用监督和失信惩戒制度。2005年，我们将以传达贯彻中注协第四次全国会员代表大会精神为契机，积极总结近两年来行业诚信建设经验和成果，全面落实行业诚信建设纲要提出的各项任务，重点抓好以下几项工作：
1、在以往诚信档案记录的基础上，按照《中国注册会计师协会会员诚信档案管理暂行办法》的要求，进一步加强注册会计师、注册资产评估师行业的诚信建设，塑造行业“独立、客观、公正”的职业形象。
2、进一步修订注册管理相关规定，以制度规范注册管理工作。自《行政许可法》公布后，财政部和中注协的很多规定正在修订之中，我们将借“会计师事务所监督管理办法”、“注册会计师注册办法”等规定出台的契机，结合我省实际情况，按照文件要求，对我省过去的有关规定进行修订，以适应行业新的发展形势。
3、多种机制并重，努力提高行业执业质量。为贯彻落实中注协“以诚信建设为主线”的工作思路，积极响应省政府建设“诚信**”的号召，维护社会公众利益，加强注册会计师行业建设，塑造行业“独立、客观、公正”的职业形象和良好的社会声誉，进一步提高注册会计师行业的社会公信力，弘扬正气，激励先进，鞭策落后，表彰和鼓励模范遵守行业法律法规、职业道德和执业规范，并为行业做出显著成绩的会计师事务所和注册会计师，我们借鉴了其他兄弟省市评选优秀注册会计师的经验以及我省少数省辖市评选文明会计师事务所的经验，2005年拟在注册会计师行业开展先进会计师事务所、优秀注册会计师的评选活动。
4、积极探索解决执业机构内部治理存在的新问题。提高执业机构的质量控制水平．为维护市场经济秩序，发挥积极作用。进一步研究和完善执业机构内部治理运行机制。围绕中注协的有关文件精神，引导和帮助执业机构建立自我约束机制，健全股份管理收入分配、重大事项决定、风险基金管理、人力资源管理等制度。使执业机构内部机制日趋合理，决策更为严谨。风险控制更加有效，更有利于人才成长。
六、利用“**省注册会计师协会”网站和《**注册会计师之友》杂志，做好行业宣传工作，为事务所提供必要的服务
2005年省注协将根据会员的要求，充分利用网站和杂志两块园地，及时宣传行业动态和行业内发生的重大事件，加强对注册会计师、注册资产评估师的执业指导，同时以适当的版面和形式反映事务所和广大从业人员的文化娱乐生活。
七、切实加强对注册会计师行业的服务指导和监督管理，搞好内外协调
2005年**省注协要按照法律统一规范、政府监督指导、协会自我管理、公众加强监督的思路，继续完善行业服务指导和监督管理体系。要充分发挥注册会计师协会在实施行业自律性业务检查、行业惩戒等方面的作用，完善行业自律机制，强化行业自律监督。同时，要有效发挥舆论监督、群众监督等社会监督的作用，对违法违规行为进行适当曝光，增强监督工作的影响力、威慑力和社会效果，共同推进我省注册会计师事业的健康发展。
要继续完善注册会计师的考试、注册、培训等人才选拔和培养机制，不断提高注册会计师的专业素质和执业能力，坚持不懈地促进提升注册会计师的整体职业道德水平。
我们要继续改善注册会计师行业的执业环境。我国改革开放的深入和经济社会的发展，为注册会计师行业的发展创造了有利条件和社会环境，但由于我国还处于完善社会主义市场经济体制的过程中，注册会计师行业的发展仍面临体制和法制不完善等其他制约因素。
我们要进一步加强协会与执业机构和业内人士的沟通，建立定期会议制度和行业年会制度。主动与相关政府部门联络和沟通，将专门行业的法规政策、执业要求传达给事务所和执业人员，满足执业的要求；同时将本行业的管理信息和要求，采用文件、工作简报、信息汇编等形式，及时提供相关政府部门，使其对我们的行业有一个全面正确的了解。
八、加强协会各项建设，努力做好协会各项日常工作，提高工作效率，树立协会良好形象
省注协在新的一年里，将继续处理好协会与会员、协会与财政部门、协会与其他相关部门的关系，进一步加强协会功能建设、行业制度建设、自律组织建设和协会秘书处自身建设，努力做好各项日常工作，使行业管理水平再上新台阶。具体地包括：
1、进一步改进工作作风，加强服务意识。协会要把自身建设提高到一个新水平。完善内部规章制度，加强协会规范化建设。把建立岗位责任制作为重点，建立激励和竞争机制；加强党风廉政建设，以创服务型、学习型机关为目标，切实转变协会工作作风。提高服务水平。要加强省际协会间学习交流，取长补短，提高服务水平。我们要让会计师事务所处处体会到协会积极的服务态度、高度的服务热情、优质的服务质量。
2、注册管理方面，我们将在2004年工作的基础上，在如何加强服务方面下功夫，重点是进一步提高工作效率，缩短审批时间。注册会计师审批将继续按照《行政许可法》的要求，做到随时受理，按期限审批；注册资产评估师仍实行1年受理4批的做法；注册会计师非执业会员审批由1年1批改为1年2批。我们将继续做好注册会计师、注册资产评估师的年检工作；搞好注册会计师注册工作和1年2次的注册会计师非执业会员审批工作；做好1年4次的注册资产评估师注册工作和1年1次的注册资产评估师非执业会员审批工作；做好注册会计师、注册资产评估师的转所工作和非执业会员的转会工作，做好注册会计师办所确认工作。
3、业务监管方面，做好2004年度的业务报备统计汇总工作，增强业务报备资料的真实性、正确性和可靠性，并研究如何完善报备系统；做好人民来信、来访、投诉举报的受理处理工作；对行业执业环境的治理常抓不懈。
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