关键词：毕业设计；过程管理；过程管理引擎
中图分类号：TP319文献标识码：A文章编号文章编号：1672-7800（2013）012-0080-02
基金项目：江苏省“青蓝工程”项目资助（2010）；泰州市科技发展计划项目（2012）；南师泰院项目资助（2012）
作者简介：史永（1977-），男，南京师范大学泰州学院信息工程学院讲师，研究方向为智能计算与内容服务技术。
0引言
毕业设计面向高等院校的毕业生、教师、教辅工作人员等多个角色，包含开题、写作、答辩等多个复杂工作环节[1]。利用工作流技术可以解决现有毕业设计管理过程中存在的流程不清晰、用户角色权限控制混乱和难以柔性地满足学校管理要求等问题[2-3]。然而，目前毕业设计指导环节大多仍采用人工方式完成师生交流、评议和修改等工作，若其中一方没有时间实现面对面的交流，则很难在规定的时间内完成毕业论文工作。毕业设计过程管理要求学生、教师有效协作，在规定的时间段内有序完成开题报告、论文周记、论文编纂等工作过程。而这些工作有着刚性的时序性和时效性需求，例如：学生要在规定时间内提交开题报告、论文周记、论文草稿，超出时间段不但不能继续进行开题报告工作，还会影响后续的工作环节。
1需求分析
通过系统调查与分析，毕业设计过程管理引擎涉及教务管理员、教师、学生3个角色，他们之间的关系如图1所示。其时序关系概述如下：
①管理员首先设置开题报告、论文周记、论文草稿的上传和审核时间段，并对过程进行监督和通告；
②学生收到管理员通告，在规定的时间内完成工作，同时接收教师的修改反馈通知；
③教师收到管理员通告，在规定的时间内完成工作，同时接收学生信息提交的通知。
2过程处理引擎设计
2.1事件的定义
事件，即作业在执行过程中的状态[4]。具体的事件状态转换流程如图2所示。当作业完成提交时，事件便已提交，处于已提交状态的作业若调度成功，则事件已调度；若调度失败，则事件全局等待。结合毕业设计过程，定义其事件触发类型：
（1）报错型触发，指在编辑、提交等过程中，存在不符合毕业设计工作要求的相关内容，如中英文不对照，参考文献条数不足等，触发引擎工作。
（2）完成型触发，指学生完成提交或修改，教师完成审查等工作后，触发引擎工作，从而保持教师、学生之间的良好交互和协同工作能力。
（3）公告型触发，指教师、学生或管理员特殊事件请求，如教师有特殊情况要求学生提前提交开题报告等事件。
2.2时间的定义
时间，即作业在执行过程中的生命周期。当前时间在规定时间内允许访问，若当前时间不在规定时间内，不允许访问。结合毕业设计过程，定义其时间触发类型：
（1）提醒型触发，指毕业设计环节规定的时间段将要到达，触发提醒通知。
（2）超时型触发，指超过毕业设计工作环节规定的时间段，触发通告通知。
2.3过程处理引擎设计
毕业设计过程管理引擎设计为生成阶段和运行阶段，如图3所示。引擎生成阶段工作过程如下：
①分析毕业设计的工作环节，选择纳入过程管理的事项；
②编辑过程管理事项的时间段；
③时间段的起始时间点，设置为提醒触发点；终止时间点，设置为超时触发点；
④依据过程管理事项的内容，编辑报错，完成触发阈值和时机；
⑤时间触发和事件触发混合绑定，构成完整的管理引擎。
引擎运行阶段，过程管理引擎监控设置的所有触发点，当时间或事件发生，通知或公告信息。
3过程处理引擎的实现
以开题报告过程为例，管理引擎包括管理员进行时间设置，学生和教师要在规定时间内分别上传开题报告和审核开题报告等内容，其工作流程如图4所示。
算法主要步骤如下：
（1）判断是否在处于毕业设计开题的有效时间段内，如超出有效时间段，填写超时公告，否则执行步骤（2）。
（2）学生完成开题报告的编辑工作（在教师未审核前，可以多次编辑、重复提交）。
（3）学生提交开题报告，填写完成公告及时通知教师审核。
（4）教师审核开题报告，若规定时间将要到达，填写提醒通知；否则执行（5）。
（5）教师完成审核工作，如不合格，填写出错通告，及时通知学生修改，执行步骤（2）；否则，执行步骤（6）。
（6）管理员（教务员）进行开题报告审查，如不合格，填写出错通告，执行步骤（2）、（5）；否则执行步骤（7）。
（7）毕业设计开题报告完成。
4结语
本文在毕业设计过程及时序、时效性需求的基础上，设计了一个毕业设计过程管理引擎，给出了其中的事件及时间触发条件的类型定义，并以开题过程管理为例，探讨了过程管理引擎的工作流程和算法步骤。
参考文献参考文献：
[1]李晓杰.基于JAVA EE 的毕业设计管理系统的设计研究[J].电脑知识与技术，2013（9）：4420-4428.
[2]龙世荣，赵学孔，岑磊.基于工作流的B/S 架构毕业论文管理系统设计[J].电脑知识与技术，2013（9）：3306-3309.
1安徽省科技报告制度建设取得的成效
1.1统一制度，建设规范标准体系。在国家大力推进科技报告制度建设的形势下，2014年12月，根据《国务院办公厅转发科技部关于加快建立国家科技报告制度的指导意见的通知》的精神，安徽省科技厅印发了《安徽省科技报告制度建设实施方案》的通知，对安徽省科技报告制度建设工作进行部署，明确了安徽省科技报告制度建设的总体目标、建设内容、时间安排和保障措施。2016年8月，安徽省科技厅、安徽省财政厅出台的《关于整合优化省级财政科技项目和资金管理的实施意见》以及安徽省财政厅、安徽省科技厅、安徽省教育厅出台的《关于改革完善省级财政科研项目资金管理等政策的实施意见》提出建立省级科技报告制度。2015年12月，《安徽省科技计划管理改革实施办法》明确提出建立科技报告制度。2016年4月，在《安徽省科技重大专项项目管理办法（暂行）》中提出要求项目验收时需提交科技报告。目前，国家已颁布《科技报告编写规则》《科技报告编号规则》《科技报告保密等级代码与标识》和《科技报告元数据规范》等相关标准规范[1]。参照科技报告相关国家标准，根据省科技计划项目的特点，安徽省科技厅科技报告管理中心研究设计了省自然科技基金项目、省科技厅社会发展处项目、省科技厅农村处项目科技报告编写规范，并编写了各类科技计划项目科技报告撰写模板和安徽省科技报告工作流程图。这些规范标准体系的建设对安徽省科技报告制度建设发挥了积极的作用。1.2明确责任主体，建立系统化的组织管理体系。为了进一步推进科技报告制度的建设，安徽省建立了较为完善的组织管理体系。安徽省科技厅负责全省科技报告工作的统筹规划、组织协调和监督检查，研究制定相关政策措施，并委托安徽省科学技术情报研究所成立安徽省科技厅科技报告管理中心，承担科技报告的日常管理工作，负责全省科技报告的收集、收藏、管理和开放共享服务，开展省级科技报告共享服务系统的开发、运行、维护和管理工作。省级有关部门将科技报告工作纳入了本部门科研管理范畴，在项目合同或任务书中明确项目承担单位须呈交科技报告的具体要求。。各市科技行政主管部门将市级科技项目纳入省科技报告建设体系。各项目承担（主持）单位建立科技报告工作机制，按要求呈交科技报告[2]。1.3构建流程化的工作系统，提升工作效率安徽省科技报告工作系统包括科技报告呈交系统和科技报告审核系统（图1），主要是由省科技厅科技报告管理中心将项目信息导入科技报告数据管理平台生成授权码，项目承担人通过授权码登录呈交系统提交科技报告，工作人员将呈交系统中的科技报告导入审核系统，并组织全国范围内具备科技报告咨询、指导和培训工作资格的人员进行审核改写。由管理中心工作人员进行最终审核后在省级科技报告共享服务系统中，并提交给国家科技报告管理中心[3]。流程化工作系统的构建，在一定程度上提升了工作效率。1.4建立互联互通的系统，确保科技报告充分共享。为了开展科技报告服务，发挥科技报告的作用，安徽省科技厅科技报告管理中心建立了安徽省科技报告共享服务系统。将收集到的科技报告经过改写审核后在安徽省科技报告共享服务系统中进行，按照“分类管理、受控使用”的原则，系统采用实名注册机制和身份认证机制，实施用户管理和权限管理方案，对不同的用户赋予不同权限，提供分级、分层次的服务，实现科技报告资源的安全管理和充分共享[4]。面向社会公众，主要提供科技报告检索、信息导航等服务；面向科研人员，主要提供科技报告的全文浏览、原文传递服务；面向科技管理部门和科技决策人员，提供科技报告统计分析、行业、领域深度分析、主题挖掘等深层次的决策支持服务[5]。与国家科技报告共享服务系统实现互联互通，实现了用户对科技报告资源的统一检索，从而提升了科技报告的利用率。1.5多环节采取措施，严格控制科技报告质量。安徽省科技报告制度建设工作启动之初就将科技报告质量控制放在重要位置，通过一系列措施确保科技报告的质量。第一，人才储备。自国家科技报告制度试点工作开展以来，安徽省科学技术情报研究所就指派专门人员全程参与国家科技报告指导人员培训、国家科技报告审核改写、国家科技制度建设研讨等相关工作，并陆续组织人员参加国家科技报告指导人员研修班培训。第二，试点领域选择。经过调研与论证，安徽省科技报告工作选择在科研人员素质较高的省自然科学基金项目和科技含量较高的科技攻关项目中开展，确保了科技报告撰写的水平。第三，针对性培训。在科技报告提交之前，工作人员专门针对具体项目类型组织项目主要负责人进行科技报告撰写培训。第四，审改人员。安徽省科技厅科技报告管理中心在全国范围内从首批参加国家科技报告指导人员研修班并负责本省科技报告工作的学员中聘请审核改写人员，从而确保了安徽省科技报告的质量。
2科技报告制度建设存在的问题
2.1政策欠缺，尚未出台省级层面纲领性文件。自2014年以来，国务院办公厅转发科技部《关于加快建立国家科技报告制度的指导意见》，2016年科技部印发《中央财政科技计划（专项、基金等）科技报告管理暂行办法》，专门针对科技报告制度建设工作进行了总体部署。2014年，安徽省启动了科技报告制度建设工作，省科技厅印发了《安徽省科技报告制度建设实施方案》。该实施方案主要针对省科技厅实施的科技计划项目开展科技报告制度建设工作。尽管安徽省财政厅、安徽省教育厅、安徽省科技厅联合的《关于改革完善省级财政科研项目资金管理等政策的实施意见》中提出建立科技报告制度，但仍缺少省级层面的科技报告工作的总体部署，尚未出台安徽省科技报告管理办法。2.2工作脱节，科技报告工作未纳入项目管理流程。科技部《关于加快建立国家科技报告制度的指导意见》中明确指出，科技报告工作要完全纳入科研管理程序，实现强制呈交。在实际操作中就是将科技报告工作纳入到科技计划项目的立项、中期检查、结题验收等过程管理中去[6]，具体实现方式就是在科技计划项目管理系统中，添加科技报告呈交这一环节。未在规定节点提交科技报告的项目就无法进行下一环节的工作。为此，安徽省科技厅印发了《安徽省科技计划管理改革实施办法》，提出建立科技报告制度，并于2016年4月出台了《安徽省科技重大专项项目管理办法（暂行）》，提出在项目验收时需提交科技报告的具体要求。但是，在项目任务书签订时并未对提交科技报告的类型、数量、时限以及内容等提出具体的要求。另外，目前正值安徽省推进省级科技计划管理改革，现有的安徽省科技计划项目管理系统面临调整或重建。而安徽省科技报告呈交系统和审核系统都是独立于省科技计划项目管理系统，还无法嵌入到科技计划项目管理系统中，科技报告工作与科技计划项目管理仍是处于脱节状态，从而造成科技报告收缴工作占用时间较大，效率较低。2.3激励不足，科技报告未充分发挥作用。目前，安徽省科技报告共享服务系统已上线运行，但科技报告证书发放、科技报告作者阅点奖励以及科技报告原文传递等系统功能尚未完善。这样就造成对已提交的科技报告利用不够，科研工作者撰写科技报告的积极性不高，更难以保证科技报告的质量。同时，科技报告及其所涉及的创新性研究结果未形成产权标识，未与论文、专著、科技成果同等对待，尚未形成一种新型的著作权形式。没有与科技报告作者的个人奖励、技术职务晋升、申请科技奖励等工作建立关联，影响了他们撰写和提交科技报告的积极性。2.4职责不明，科技报告工作未形成体系。尽管目前建立了系统化的组织管理体系，安徽省科技厅委托安徽省科学技术情报研究所成立安徽省科技厅科技报告管理中心，承担科技报告的日常管理工作，负责全省范围内科技报告的接收、收藏、管理和共享服务，但是缺少省级层面的纲领性文件，科技报告工作仅在省科技厅科技计划项目中开展，尚未延伸至省属其他部门，且省科技厅科技报告管理中心也是部分工作人员兼职，还没有设立专人或专门的部门负责科技报告的收集、审核等工作。
3对策与建议
安徽省科技报告体系的建设，既涉及管理层面上的组织架构、政策制度等问题，又涉及技术层面上的标准规范、组织运行、部门协调等问题[7]。要建立健全政策法规制度，拥有专门的组织管理机构和人才队伍以及必要的经费投入，需要从省级层面进行统筹规划、出台政策、建立工作机制。为尽快建成全省统一的科技报告呈交、收藏、管理、共享体系，形成科学、规范、高效的科技报告管理模式和运行机制，现提出如下几点政策建议。3.1统筹规划，出台省级层面纲领性政策。科技报告制度建设是一项庞大的系统工程，在管理层面上涉及政策、机制、制度等问题，在操作层面上涉及科技报告的标准规范、操作运行、部门协调和配合等方面的问题[8]。因此，在科技报告制度建设的推进过程中，需要制定并颁布科技报告管理法规，明确各主体的责任，形成自上而下的强力推动。为了避免科技报告的部门垄断、封闭管理、重复建设等现象的发生，需在省级层面出台《安徽省科技报告制度建设方案》以及《安徽省科技报告管理办法》。促进各部门有效沟通协调，强化呈交的工作流程和管理规范，为科技报告管理工作的相互融合和科技报告资源的集成整合建立良好的工作机制，确保科技报告资源的统一呈交、统一收藏、充分共享。3.2落实制度，将科技报告工作纳入项目管理流程。科技部在《关于加快建立国家科技报告制度的指导意见》中指出，科技报告工作要完全纳入科研管理程序，实现强制呈交。具体实现方式就是在科技计划项目管理系统中嵌入科技报告呈交环节（图2）。因此，要落实安徽省科技计划管理改革实施方案，将科技报告工作纳入到各类科技计划项目的立项、中期考核、结题验收等工作环节中；在科技计划项目立项签订任务书的同时规定科技报告的类型、数量、时限[9]。推进安徽省科技计划项目管理系统建设，将科技报告呈交工作嵌入到省科技信息管理系统中，严格执行管理流程，对于未按照项目计划任务书要求提交科技报告的项目不予进行下一环节的考核和验收工作，从而确保科技报告的撰写质量和提交效率。3.3完善功能，建立科技报告工作激励机制。目前，在进行科技产出统计、成果奖励、职称考核时，多数部门并未将科技报告计算在内，提交科技报告与否、质量如何等对科研人员和项目承担单位的声誉和竞争力没有影响，严重影响科研人员撰写和提交科技报告的积极性和责任感。因此，要推进科技报告工作激励机制建设，进一步完善安徽省科技报告共享服务系统证书发放、阅点奖励和全文传递等制度，对在科技报告共享服务系统中科技报告的撰写者颁发科技报告收录证书，并将科技报告收录证书作为项目结题验收的必备材料之一。将科技报告引入技术职务晋升、申报科技奖励等工作中[10]。利用科技报告共享系统的统计功能，对已公开科技报告的检索、浏览和下载频次进行统计分析，上报相关科技主管部门，作为评价项目承担单位科研工作质量的重要依据，将科技报告作为科技人员的重要科研产出，科技报告工作质量作为评价科研机构工作绩效和科研人员能力水平的重要指标[11]。3.4明确分工，构建科技报告工作体系。科技报告工作需要政府部门发挥关键性主导作用，积极调动社会各方力量，建立跨部门、跨行业、跨地区的联合工作机制，依托现有科技管理体系和信息机构建立省级科技报告管理中心，设立专人或专门机构负责本省科技报告工作的具体实施。省属其他部门/地市也应根据自身需要设立科技报告工作责任主体，负责本部门产生科技报告的收集、保存、提交工作，与省级科技报告管理中心对接，建立科技报告提交渠道；科研单位根据需要设立专人或专门机构负责本单位产生科技报告的收集、保存、提交工作，并承担科技报告审查工作[12]。形成省科技报告工作组织管理构架，形成省科技报告工作体系，确保全省产生的科技报告统一收藏、统一共享服务。
4结语
关键词：水利工程管理；财务分析报告；撰写方式
我国经济水平提升后加大了对水利行业的投资力度，对水利管理单位的经济核算情况有了高度专注，与此同时，对水利工程管理单位财务分析报告有了全新的要求[1]。高质量水利管理单位会计报表的编制属于小型经济活动分析。水利管理单位会计报表能够将单位当前经济状况、经济数据等财务情况进行总结、分析与归类，从而形成有理有据的文字说明，并为管理层意见决策提供理论依据。但是，一直以来，水利工程管理单位存在重视建设轻视管理、财务核算单一的问题存在，并无法将财务报表的真正作用展现出来。此外，财务报告撰写过程中存在信息量不足、材料不足等问题，成型的财务报表无法作为决策处理参考意见，且报表内容不全面、不能将重点表达出来，信息表述不清，财务数据运用错误，报表内容过长，且用词过于术语化，不够通俗易懂。除此之外，水利管理单位会计报表中还存在结果分析过于简单、说服力不足的问题。上述问题对水利管理单位财务工作的开展及经济水平的提升有消极的影响。
一、积累素材、为财务分析报告撰写做准备
(一)创建数据库会计核算是会计报表、会计账簿与会计凭证形成的依据，当时财务分析报告的编写仅依靠会计报表、账簿、凭证中的数据是远远不够的。例如，在对营业收入比率及经营费用进行分析时，通常情况下，要对不同产品、负责人、项目与费用之间的关系进行分析，但是其中需要的数据无法直接从报表中得知，在此情况下，财务工作人员就需要开展数据统计工作，以责及短期偿债能力的分析，短期偿债能力分析的主要内容是资产变现能力及流动资产情况与流动负债之间存在的关系，长期偿债能力主要内容包括单位变现能力、资本结构及财务管理现状等；营运能力分析指的是水利工程管理单位在实际工作中实现资本资质及资产驾驭的能力。单位的营运状况与资本增值程度及单位经营水平有直接关系；成本费用分析指的是水利工程管理单位的营运成本费用。从财务会计角度出发，是对三项期间费用、公益成本费用的反应，详细的说，就是营业费用、财务费用及其管理费用。在此基础上，通过财务报表进行分析，其中主要包括管理费用表、经营成本表、利润分配表及表格中数据的横纵向对比，以及企业财务比率的衡量，通过上述报表计算出与财务评价指标相符的结论。财务报表分析的主要方式有因素分析法、比较分析法、比率分析法及趋势分析法。财务管理人员应熟练掌握上述分析方法的优劣势，只有这样，才能够对指标变动因素进行有效掌控，从而采取针对性处理措施。在对财务报表进行分析时，应将不同分析方式的数据进行有效结合，从而得出更加具有说服力的结论。财务报表分析应详细、有可靠依据，还应对各项指标进行分解细化，因为部分报表数据不够详细，存在含糊、笼统、模棱两可的情况。财务管理工作人员应熟练的运用相关表格及文字，将重点表达的内容与结论突出出来。在对问题进行分析时，要抓住重点，将单位极易忽视的问题反映出来，例如，资金条块分割管理松散、财务考核无法进行量化管理等问题。(5)财务状况分析完毕后，应对单位盈亏情况、财务管理现状及当前经营情况给予公平、公正、客观的评价及预测。财务评价应中肯，不可似是而非，模棱两可，并且应从正反两方面开展评价，可对独段任人、月度、季度、类别、用途等为依据对项目进行分析，并创建台账，为日后财务报告的撰写提供便捷性。此外，应对财务会计相关的软件进行充分利用，创建完善、全面、便捷的数字存储系统，为报告的撰写提供最大的便利性。
(二)定期整理内部报表财务工作人员应定期对会计核算相关数据进行收集整理，还应对劳动工资、经营管理、物资管理等部门的价值性报表进行收集整理。与此同时，财务管理工作人员应对上述部门的报表进行审核，做好横纵向对比，从而为财务分析报表的撰写提供有利条件。
二、财务分析报告的内容
(1)简明扼要的对报表编制的意义进行阐述。(2)对水利工程管理单位工作情况进行概括说明，使读者通过报告对单位有大概的认识。其中可以包括：单位注册地、隶属关系、业务性质、经济活动、会计制度、盈亏情况、在职工作人员数量、退休工作人数量、报告申请者、批准者及批准日期等。(3)说明单位各项目开展进度及完成情况，对单位当前运营情况及财务管理情况进行详细介绍。在对上述内容进行表述时，应表述清晰，且恰当的将相关数据引入其中，在说明单位经济指标时，可以采用绝对数、复合指标数及比较数进行描述。(4)着重分析单位当前经营情况，在对当前单位经营过程中存在的问题进行说明时，应对问题进行合理的分析，寻找导致问题的原因，从而为管理人员的决策提供参考意见。财务分析的主要内容包括偿债能力分析、营运能力分析及成本费用分析。其中偿债能力分析指的是单位财务管理的主要内容，该能力的分析能够对单位财务现状进行真实反馈，对管理人员的工作开展有至关重要的作用。偿债能力分析包括长期进行评价，也可以进行总体评价。(6)财务分析报告中的建议应详细具体，不可太抽象，应起到参考性作用。
三、撰写水利工程管理单位财务分析报告的注意事项
首先，财务分析报告内容应与水利工程管理单位经营现状相符，对财务数据代表的业务背景进行深刻领会，将业务开展过程中存在的问题真实的反馈出来。财务数据不是数字的拼凑及运算的结果，每个数据都形象地代表着资金的增减及盈亏。财务分析工作人员应提升对单位业务的了解程度，并以此为依据对财务数据进行职业性评判，详细的说，就是对数据的合理性进行评判。只有这样，才能写出有价值的报告；其次，财务管理人员应对相关法律法规有准确的把握，从而发挥引领作用；其次，财务管理人员不可对分析报告妄下结论，因为报告中的任意一项数据将会对阅读者的思想及决策产生一定的影响，极易出现误导。因此，财务管理工作人员应有严谨的工作态度，认真的对待每一项数据；最后，报告内容应精练、明了、通顺、流畅，应起到实际作用，不可华而不实。
1.
狭义理解。仅指“⑥课题管理”这一部分。
2.广义狭义的理解。
广义理解。按照“全国教育科学规划课题管理办法”，教育科学规划课题管理内容应包含有8个方面：①组织；②课题类别和选题；③申报；④评审；⑤经费（管理）；⑥课题管理；⑦成果鉴定和结题验收；⑧成果的宣传、推广和评奖。
工作性质的理解。从课题管理的分工工作性质看，既包含有行政性的管理，又包含业务性的管理。
3.课题级别的理解。从立项课题的级别来看，教育科学规划课题可以有5级。
部级——全国教育科学规划办组织审批的课题；
自治区级——*教育科学规划办组织的，由*教育科学规划领导小组、*教育厅批准立项的课题；
地市级——由地市教科所教研室组织，地市教育科学规划办或教育局批准的课题；
县（市区）级——县教研室组织，县（市区）教育局批准的课题；
校级——学校自己组织并批准立项的课题。
4.管理层次的理解。
宏观管理——课题的规划管理属于宏观层次的管理，意在引导科研方向，形成研究重点，调动、组织和协调研究力量，有助于教育科研工作整体目标的明确与教育研究资源的合理组织。如区教科规划办对全*、各地市教科所教研室对本地市、各县教研室对本县区范围内课题的规划管理。
宏观管理较偏重于行政性的管理。
微观管理——以课题的研究进程为管理对象，以研究方法与技术为主要领域，以课题个体的成果效益最优化为管理目的，是落实课题规划，完成课题研究任务的关键。指课题自身独立的管理。
微观管理偏重于业务性管理。
中观管理——介于宏观管理与微观管理之间。
5.工作过程的理解。从研究工作发展过程看，可分为规划管理、过程管理与成果推广应用管理三大板块管理。
总之，课题管理内容是相对而言的，站的位置（上、中、下）、角度的不同，所指的管理工作内容和要求也有所不同。有的时候是既有分别，又有互相包含，不是截然分开。
本讲座所讲的管理内容和要求，主要是确定在两个方面：
一是针对*教育科学规划立项课题——自治区一级课题的管理问题来讲。
二是针对与大家关系比较密切，目前大家比较关注和急需了解的关于“课题的管理”、“课题的成果鉴定和结题验收”两大问题来讲。
第二部分关于*教育科学规划立项课题的管理
一、*教育科学规划课题实行分级管理。
*教育科学规划立项课题的管理，主要遵循“上管下”、“自管自”和“委托管理”的办法进行。
1.*教育科学规划领导小组办公室对全区教育科学规划课题负有管理职责，直接管理*教育科学规划课题，并指导委托课题管理单位进行课题的日常管理工作。
2.*教育科学规划课题（含A类、B类的C类）的日常管理，委托地市和高校教育科研机构进行，具体为：
①课题负责人所在单位是地、市、柳铁管辖的，委托地、市教科所（教研室）、柳铁教委普教科进行管理。
②课题负责人所在单位是高等学校的，委托该校分管教育科研规划课题的部门（如：科研处、教务处、高教室、教科所等。）进行管理。
其余（指上述提到的“地市或高校所管辖”以外的其他单位，如区直单位、区直中专、区直幼儿园、教育学会），由区教科规划办直接管理。
我们把以上①②所提到的地市教科所、教研室和高校教育科学规划课题管理部门称为：委托课题管理单位。
3.各立项课题负责人及其所在单位负责课题的自我管理、具体管理。
二、*教育科学规划办对委托课题管理单位进行日常管理的内容和要求。
1.地市教科所教研室及高校教育科学规划课题管理部门，负责对课题的日常管理。协助*教育科学规划办管理所属范围的重点（A类、B类）课题，代为管理所属范围的一般课题（C类），做好有关工作。
2.对课题研究过程进行检查、督促和指导。了解、检查立项课题的研究进展情况，督促课题组按计划开展研究；对研究工作尽可能
提出改进意见，为课题组开展研究工作提供必要的条件；指导、协调有关部门支持课题的研究，提供咨询服务，帮助解决具体问题。同时可通过召开研讨会、现场会、印发课题简报等各种形式，沟通信息。
3.对课题更改项目的请示及课题结题申请进行审核盖章。课题研究过程中，需要变更的7种情况（后面“二、2.”在对立项课题的规定和要求中将详细提到）的请示，进行审核和盖章。
4.协助做好课题结题及成果鉴定工作，协助做好成果推广工作。
5.协助做好其他工作。①督促课题组报送《课题实施方案》及开题情况，及每年的《课题研究工作年度总结》；②根据区教科规划办要求代为转发某些通知给所管理的各课题组；③对各课题《申请.评审书》（复印件）、更改项目批复、《课题实施方案》及开题情况汇报、每年的《课题年度研究工作报告》等资料进行保存备案。
三、*教育科学规划办对各立项课题的一些规定和要求。
1.需要报告和汇报的工作。各立项课题在研究过程中，要按有关规定完成，并向*教育科学规划办（含委托课题管理单位）报告和汇报的以下工作。
①课题的开题启动。课题负责人接到立项批准通知后，应尽快确定具体的课题实施方案，在3个月内组织开题。并及时将《课题实施方案》及《开题情况报告》。
分别报送：区教育科学规划办、委托管理单位。
②课题的每年总结汇报。立项课题要在每年的12月前（最迟不超过次年2月），需将《课题年度研究工作报告》。
分别报送：区教科规划办、委托课题管理单位。
2.对课题有关项目进行更改的专题请示。
（1）需要请示批复才能更改的项目。
①变更课题负责人；②改变课题名称；③改变成果形式；④研究内容作重大调整；⑤变更课题管理单位；⑥课题完成时间延续一年以上；⑦因故终止或撤销课题。
未经批准，擅自进行上述变更的课题，将不予结题。
不属于上述7种情况的，如要求变更子课题负责人、增加课题组成员等，今后不需报告。
（2）更改手续及具体要求：
①须由课题负责人提出书面请示。要讲明更改原因、理由。原来是什么情况，要求改为什么情况要写明。如果是更换负责人，还要将新更换负责人的业务情况，职称、职务、工作保障研究水平等加以说明，以便区教科规划办审查其能否胜任）。延长时间的，要讲清原定什么时间，现定什么时间等。
②课题负责人签名。
③所在单位同意盖章。如果是更换课题管理单位的，除了接任单位同意盖章外，还要原所在单位盖章。
高等学校的“所在单位，”可以由所在系、处，不必到学校盖章（愿意到学校办也可以）。
④委托课题管理单位审核盖章（指属于地市及高校管理的课题）。
⑤寄交*教育科学规划办审批。
3.强调有关公文的几个问题。
①凡是给区教科规划办的公文（请示、报告或汇报），一律要写清写准课题的名称、年度、类别、编号（要立项当年的编号，20*年课题搞的一次总编号不要了），一定要记得写上课题联系人及电话，以便查找归档和及时回复联系。
②“请示”与“报告”文种的区别。
“请示”和“报告”是两个不同的文种，它的区别：“请示”一般要求上级单位给予直接的答复，即批复，如“关于更改课题负责人的请示”、“关于课题延长时间的请示”等。
“报告”则主要下情上达，不要求批复，如《开题情况报告》、《课题年度研究工作报告》等。
③“请示”及“报告”的主送单位只能1个——*教育科学规划领导小组办公室。
“请示”和“报告”都属于上行文，上行文只能一个主送单位，不能多头主送，否则造成受文单位之间相互推诿或产生矛盾、抵触，不利于尽快解决问题。一定要写清。
④“请示”要求一事一文。公文处理规范要求是，“请示”一事一文，“批复”也是一事一批复。因此要求一件事情、一个课题的事情（如更改负责人、延期）要单独专题请示或报告。
⑤请示、报告、汇报的落款要写明“……课题组”及日期。在报批的公文中，课题负责人要签名，还要经所在单位盖章。
⑥不要到处联系。*教育科学规划立项课题的管理及处理有关事情的自治区级联系单位，是*教育科学规划办，不是别的部门，不要到处联系，以免耽误工作。
⑦公文的收信人不
要写个人名字，以便公文登记和及时处理。
4.关于对课题设立实验学校（基地）、开展评奖活动、刻制印章的管理。
①课题设立实验学校(实验基地)和开展该课题子课题评奖活动，事前须经课题所在单位同意（盖章），并由委托课题管理单位审核（盖章）。报区教科规划办审批。
②课题设立实验学校（实验基地）要严格掌握标准，适当控制数量，确保指导到位，并应得到实验学校（实验基地）所在地教育行政部门的认可。
③课题开展评奖活动要有明确的评奖标准，较规范的评奖办法和程序，防止过多过滥过于随意，评奖结果须报区教科规划办。
④课题组不得自行刻制印章，需要时以所在单位代章即可。
5.凡属下列情况之一的课题，由区教育科学规划办撤销课题。
①有严重政治问题；②剽窃他人成果，弄虚作假；③研究成果学术质量低劣；④与批准的课题设计严重不符；⑤超过批准延期时间仍不能完成；⑥严重违反财务制度。
被撤销的课题负责人3年内不得申报新课题。
四、各个立项课题的自我管理。
（一）加强课题自我管理的意义。
课题研究过程的管理，就是课题自我管理，主要针对课题负责人而言。加强课题的自我管理是提高课题质量的重要保证。教育研究的成效好不好，很大程度取决于过程管理是否严谨和方法选用是否得当。要取得好的成果，必须要在“管理”上下功夫。一定要切实树立研究过程重于研究结果的意识，让研究成果成为研究过程的自然产物，而不是虚假的包装品。
（二）自我过程管理的主要内容。1.把握研究问题和研究方向；2.协调研究力量解决研究难点；3.资料档案的收集和整理；4.研究力量的投入与分配；5.阶段任务的验收；6.研究思路和方法的调整；7.经费的使用；8.研究的进度；9.专家咨询；10.学术研讨；11.研究报告的执笔；12.成果宣传等等。
（三）需要抓好几个重要环节的工作。
各课题负责人及其所在单位要按有关规定做好课题的自我管理，采取措施切实加强对课题研究过程的检查和督促。要抓好几个重要环节的工作。
1.搞好开题会。开题会是教育科研的一个重要环节。开题会在课题设计的基础上进行，是课题设计论证方案的进一步深化和细化。
从管理的角度讲，开题会主要做好3件事：①明确研究的方向与目标。使参与课题研究的人员在重点与难点做到心中有数；②明确分工。使每个参与者对自己在课题中的职责以及各阶段的任务都比较清楚；③明确每个阶段研究的主要任务，尤其是第一阶段的任务。
例1：柳州市教科所唐丽《小学生研究性学习的理论与实践研究》（20*-B35）课题实施方案：一、课题的提出及名称；二、研究假设；三、研究内容；四、研究对象及范围；五、研究变量及其操作定义；六、研究方法和具体措施；七、经费管理与使用；八、人员分工；九、研究步骤及时间安排。
例2：浦北县中学高德良《农村中学教学方法优化的研究与实验》（20*-C138）开题报告内容：一课题的提出1.国内外同类课题研究状况；2.研究本课题的理论意义和实践意义。二、课题的界说。三、课题研究的内容。1.研究目标；2.研究的基本内容。3.本课题要求解决的主要问题；四、课题研究的思路、方法和基本步骤。五、研究工作的总体安排和进度。六、研究成果的表达形式。七、课题组成员分工。八，经费预算。
其余都大同小异。
2.课题进展中的检查和督促。按照研究工作计划的阶段任务和人员分工，逐项检查，研讨问题，听取意见和建议，沟通信息，在课题原设计的基础上进一步完善论证，并及时调整。
3.定期召开研讨会及建立例会制度。主要是加强理论学习和指导。包括理论学习和专题研讨、聘请专家指导、讲学，阶段研讨与交流、研讨课和示范课的展示以及文献的检索与整理等。
课题立项获准后，应该建立例会制度。例会由课题负责人召集，全体成员参加。根据课题研究的内容和参与人员范围不同，确定例会时间。大的课题至少半年一次。
4.重视课题的档案管理。
（1）课题档案管理的意义及要求
①在课题的研究中，数据、资料的收集与整理是一项很重要的工作，是课题研究成果的重要依据，是撰写《研究工作报告》和《研究报告》及论文等重要参考资料，每一项课题都必须自己建档立案，设立专、兼职资料员，确保档案的完整。
②重要档案资料将来结题时作为成果的重要的主件和附件
。否则在进行阶段或结题总结时，就会缺乏论据，降低说服力。
（2）结题时必不可少的档案材料。①申报课题时的《申请.评审书》；②获得立项课题的通知；③关于更改有关项目的请示及批复。（①和③到结题鉴定时，需将复印件放进每位专家评审的材料中，一定要保存好。）
（3）档案资料内容
包括课题研究成果的文字资料和实物等。不同级别、不同研究内容的课题，要求有所不同。
例1：浙江洞头县教科室，强调县市以上课题立项负责人，要过好课题研究的“材料积累关”，对自己的研究课题，要建立“课题材料档案袋”。必须有：1.课题方案；2.课题相关的背景学习资料；3.研究过程的体会及论文；4.研究过程的典型个案；5.研究过程取得的成效凭证；6.课题活动的大事记。其他还有调查测量表，课题阶段总结报告等等。
例2：柳州市教科所要求课题结题时成果附件要有：
档案资料：①立项申请报告、方案、审批文件；②计划、小结、阶段成果报告等；③研究报告、工作报告、测查报告、论文、专著等；④成果推广应用计划、教育教学效果信息反馈情况；⑤成果获奖文件、奖状、证书。
过程资料：①典型教案、作用、课堂实录、观察记录；②各种调查、检查、测查的数据及评价记录；③典型事例、方案；④研究日记、过程记录（记事本）⑤文献检索等渠道所得的相关课题信息、动态；⑥会议式研究活动记录、纪要；⑦心得体会、随笔；⑧资料性照片、音像资料。
例3：上海市金山区兴塔小学五年来开展"农村小学环境教育实践研究"的课题全过程管理资料：包括开题设计方案，情报资料综述，实施操作中积累的调查问卷，教师教学案例、活动方案设计，学生、家长、教师在环境教育活动中的体验，课题研究成果。
例4：江苏省太仓高级中学要求课题组要建立规范的资料收集工作制度。
课题管理材料（立项书、实施方案、实施过程、阶段验收、结题）
科研工作计划、总结（每学期一份）
科研工作制度（长期使用）
科研工作会议记录簿（会议主持人、会议内容、效果、参加人）
科研活动记录簿（课题运作的各项活动、时间地点）
报告、学习、讲座记实（主讲人、参加人、时间、地点、内容）
课题研究、经验材料汇总（各种经验总结材料、讲话材料、现场会材料）
信息材料登记（书籍、小报、照片、图片刊物等）
论文登记表（时间、姓名、论文题目、发证时间、单位）
论文集（打印精装或文件简装）
投入经费登记表（时间、名称、单价、合计）
个人科研学习记录（科研活动内容记实、材料剪辑等）
第三部分*教育科学规划课题的成果鉴定和结题验收
一、申请结题验收及成果鉴定的程序及要求。
1.填写《结题申请表及成果鉴定书》。课题研究工作完成后，需要进入结题及成果鉴定的,课题负责人向*教育科学规划领导小组办公室索要（或网上下载）并填写《*教育科学规划课题结题申请及成果鉴定书》（简称《结题申请及成果鉴定书》，接受由区教科规划办组织的成果鉴定及结题验收。
2.申请结题时需向区教科所规划办报送的材料。
①填写好的《结题申请及成果鉴定书》（含所在单位盖章；地市教科所教研室或高校教育科学规划课题管理部门盖章）。
②研究工作报告（报告研究工作概况。一般不超过3000字）。
③研究成果主件（即最终研究成果形式，有：研究报告、论文、专著、译著、工具书、电脑软件等等的其中一种。多数为研究报告。）
④研究成果必要的附件。（能够辅助说明成果，增强成果可信度的的材料。）
⑤（A类课题）资助经费与使用经费情况决算单。
上述一起送交区教科规划办后，等待批复。
3.区教科规划办进行批复。区教科规划办对课题组的申请材料进行审查，同意后发批复文。同时附上给专家的《邀请信》及《鉴定意见表》（空表）。
4.课题组接到批复后，向专家送交鉴定材料。课题组向鉴定组每位专家提供的鉴定材料应有：①给专家的《邀请信》及《鉴定意见表》（空表）。②申报课题时的《申请.评审书》复印件（含更改项目的批复文）；③研究工作报告；④研究成果主件；⑤研究成果必要的附件。⑥成果简介。包含：成果提要（完成目标情况）；创新点；成果学术价值
及社会效益；自我评价（含了解到的社会反映，但不一定所有课题都有，有的才写）。⑦会议鉴定的日程安排（通讯鉴定不用）。
如果是C类及部分B类课题需要委托课题管理部门组织会议鉴定的，还需将材料多备一套给受委托组织鉴定的地市教科所、教研室或高校教育科研规划课题管理部门。
属于会议鉴定的，需将鉴定材料提前至少一周时间送给专家，同时课题组还要做好应对专家现场提问的答辩准备。
5.专家提出鉴定意见。专家在认真通读研究成果的基础上，对照《申请.评审书》预期达到的目标，实事求是地对成果提出客观、公正、全面的鉴定意见。
6.区教科规划办进行最后验收及颁发结题证书。所有鉴定材料经区教科规划办最后验收合格后，由区教科规划办向课题组颁发《结题证书》。
特别说明：过去规定，所有课题结题都必须进行成果鉴定，对“十五”课题，我区参照全国教育科学规划办的办法和外省做法，考虑鉴定需要经费，而一些课题研究内容较小，感到经费较困难的C类课题，允许选择“不进行成果鉴定，直接办理结题验收。”对不进行鉴定的课题，在完成上述1.和2.的要求后，区教育科学规划办对课题研究是否达到《申请.评审书》预期的目标，进行审查验收。验收合格的，颁发“结题证书”。两者区别：一个有鉴定意见，一个没有专家鉴定意见。
二、选择结题及成果鉴定方式、时间。
1.申请结题方式。①通讯鉴定；②会议鉴定。
2.鉴定时间。会议鉴定一般为1—2天。通讯鉴定可限定在10天左右。
三、成果鉴定专家组的确定及鉴定费标准。
1.成果鉴定专家组人选的确定。
鉴定专家组应该是本领域、本学科威望较高的、副高及相当副高以上职称人员（特殊的情况，如幼儿园研究内容、小学教学等的也可个别中级职称）。每个课题的鉴定专家一般为5人，最多不超过7人。课题组成员及顾问不能担任本课题成果鉴定专家，课题负责人所在单位及其上级主管部门参与鉴定的专家不能超过2人。
目前办法：专家组建议名单先由课题组自己或通过委托管理单位提出，最终由区教科规划办确定。
一、监理资料管理一般性规定
1.监理资料的形成应符合国家相关法律、法规、规章、工程质量验收标准和相应规范、设计文件及有关工程合同的规定。
2.监理资料管理的基本要求是收集整理及时、真实有效、完整齐全、分类有序,具有可追溯性。
3.总监理工程师为项目监理机构资料的总负责人,并指定副总监或办公室主任主管,资料由专业监理工程师及资料员具体管理。
4.专业监理工程师应随着工程项目的进展负责收集、整理本专业的监理资料,进行认真检查,不得接受经涂改过的报审资料,并于每月编制月报之后将审核整理过的资料交与资料员存放保管。
5.资料应保证字迹清晰,签字、盖章手续齐全,签字应符合档案管理的要求。计算机形成的工程资料应采用内容打印,手工签名的形式;要长期保存的应采用针式或喷墨打印,不能用激光打印,纸张采用A4或A3纸。
6.项目监理机构应建立监理文件资料的收文、传阅及发放制度。
7.在监理工作过程中,监理资料应按监理资料分类建立案卷盒,分专业存放保管,并编目录,以便于跟踪检查。
8.对于已归资料员保管的监理资料,如本项目监理机构或其他人员借用,须按一定程序和规定,办理借用手续,资料员负责收回。
9.利用计算机建立监理资料管理的系统文件,长期保存的文件应及时形成电子文档形式,归档时刻录成光盘上交。
二、内容及其要求
1.施工准备阶段
(1)监理机构组织形式、人员构成和总监理工程师及主要监理人员名单,以监理单位进驻现场报告给建设、施工单位;监理站标准化建设,图表、制度上墙。
(2)监理规划和监理实施细则。
(3)设计文件、施工图纸审核中有关问题的报告。
(4)承包单位报送的施工组织设计(方案)审查意见。
(5)工程开(复)工审查报告。
(6)建立健全各类监理工作台账:单位工程开工报告台账、工程进度台账、验工计价台账、安全监理台账、环水保工程监理台账、设计变更台账、监理见证及平行检测试验台账、施工单位(含分包单位)及主要人员资质审核台账、监理指令台账(停、复工令;质量问题通知单;监理工程师通知)、监理人员培训考核台账、工序检查及质量验收台账等。
(7)监理站文件收发文登记、转阅记录。
2.施工阶段
(1)签报承包人月、季、年验工计价表;编报监理月报、季报、年报。
(2)承包人编制的年、季度计划和控制工程进度计划或计划变更的审查报告。
(3)工程项目造价目标风险分析及防范措施的报告。
(4)监理日志、施工工序检查及质量验收记录登记资料。
(5)有关监理工程质量、进度、投资、安全等问题的专题报告及重要工程例会纪要。
(6)工程质量严重问题停工、复工报告;监理各类指令资料。
(7)工程质量事故报告。
(8)由建设单位规定或授权,对工程设计变更的有关报告审核。
(9)承包单位要求费用索赔,在调查研究的基础上向建设单位提交详细的有关资料或报告。
(10)承包单位申请工程延期,在调查研究的基础上,向建设单位提交报告。
3.工程竣工验收阶段
(1)全部单位工程验收合格后,签署工程初验报审表,同时提交竣工报验单及验收记录。
(2)在工程初验前提交本标段工程质量评估初步意见。
(3)按建设单位要求督促承包单位上报工程竣工文件及档案资料,上报监理竣工文件及档案资料。
(4)按《委托监理合同》的规定,提交竣工结算审批表,签署有关工程验交证书。
(5)监理工作总结、安全工作总结。
(6)总监参与工程竣工验收,会签“工程竣工验收报告”。
4.工程质量保修期
(1)根据委托监理合同的约定和有关规定,审核质量缺陷返修工程的数量和费用,签署返修工程验工计价表报建设单位审定。
(2)检查督促完成竣工文件,完成其中监理文件的编制(含移交建设单位及监理公司的监理资料)。
(3)经审查合格并办理了交接手续,总监会同建设单位、接管单位共同签发“工程质量保修终止书”。
三、监理资料移交存档
1.移交给建设单位存档的资料:监理工作总结;工程质量评估报告;工程质量事故处理资料;工程开工/复工报审表;工建设单位要求的其他资料。
为贯彻落实好党的十八届四中全会审议通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》(以下简称《决定》)关于对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用的有关精神，推动我国行政事业单位全面开展内部控制建设工作，近日，财政部根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2017〕24号，以下简称《指导意见》)的有关要求，制定印发了《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会〔2017〕1号，以下简称《管理制度》)，同时印发了《财政部关于开展2017年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》(财会函〔2017〕3号，以下简称《通知》)，组织全国各级各类行政事业单位(以下简称单位)开展2017年度内部控制报告编报工作。财政部会计司有关负责人就《管理制度》和《通知》回答了记者的提问。
问：请介绍财政部出台《管理制度》的有关背景。
答：自2012年财政部了《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号，以下简称《规范》)，特别是2017年财政部牵头落实党的十八届四中全会《决定》制定的《指导意见》实施以来，各单位积极开展内部控制建设，并在提高单位内部管理水平，加强廉政风险防控机制建设，推动法治政府和服务型政府建设，推进国家治理体系和治理能力现代化等方面取得明显成效。
按照中央提出的以钉钉子精神抓好改革落实的要求，为进一步推动各单位加强内部控制建设，落实《指导意见》提出的建立内控报告制度，促进内控信息公开的改革任务和要求，2017年以来，财政部对我国单位内部控制建立与实施工作的开展情况进行了全面深入调研，根据《指导意见》和《规范》的有关规定，在向各地区、各部门全面了解内控建设工作进展情况的基础上，组织基础性评价、课题研究、专家研讨、广泛征求意见，制定了《管理制度》，以规范单位内部控制报告编报工作，提高单位内部控制报告质量，促进单位进一步加强内部控制建设工作，更好地发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。
问：《管理制度》和《通知》起草的过程如何?
答：《管理制度》和《通知》从起草到，大致经历了以下六个阶段：
一是启动阶段。2017年初，财政部会计司组织有关专家成立了行政事业单位内部控制报告体系研究课题组，启动了《管理制度》的研究制定工作。2017年上半年，课题组多次召开研讨会，初步明确了单位内部控制报告的目的、总体要求、报告机制及形式等内容。
二是调研阶段。通过向各地区、各部门发函，全面了解和掌握行政事业单位内部控制建设的进展情况、有关经验做法、取得的阶段性成效以及工作建议意见等，为研究制定《管理制度》和开展年度内部控制报告编报工作奠定了实践基础。
三是测试阶段。2017年6月，财政部印发《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》，对各级各类行政事业单位内部控制基础情况进行摸底测试，帮助各单位查找内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过以评促建的方式，推动各单位有效开展内部控制建立与实施工作，为年度内部控制报告编报工作积累了实践经验。
四是研讨阶段。2017年下半年，财政部课题组组织召开了一系列专家研讨会，邀请了部分中央部门、地方财政部门、地方单位、《规范》实施财政部联系单位以及内部控制理论界专家、代表，针对《管理制度》以及单位如何开展内部控制报告编报工作进行了多次研讨，重点对单位内部控制报告的格式和内容及模板进行了讨论和完善。
在研讨过程中，各方面专家、代表一致认为在我国全面开展行政事业单位内部控制报告编报工作是一项创新性工作，应尽可能避免给各部门及单位增加额外工作量。为此，课题组针对内部控制报告格式和要求进行了创新性设计，以标准化表格的填报形式代替文字性描述、以定性及定量相结合的客观性指标代替主观性描述，从而有效降低了单位编报内部控制报告的难度和工作强度，也提高了各地区、各部门汇总内部控制报告的效率和信息的准确性。
五是征求意见阶段。在课题报告、调研测试和深入研讨的基础上，2017年12月，财政部会计司起草了《管理制度》和《通知》的征求意见稿向国家发改委、国务院国资委、国土资源部、环保部、交通运输部、商务部、审计署等部门征求了意见，并同时向财政部部内10多个司局征求了意见。反馈意见总体上对《管理制度》和《通知》表示赞同，有关各方也针对征求意见稿中具体内容提出了一些具体意见和建议。
六是完善和阶段。2017年1月，在充分吸收借鉴有关方面的意见和建议的基础上，财政部会计司对《管理制度》和《通知》相关条款和内容进行了修改和完善，个别未直接吸收的意见建议也与相关部门和单位进行了沟通解释，取得共识，最终形成了《管理制度》和《通知》并正式印发。
问：《管理制度》的主要内容?
答：《管理制度》共八章，二十九条。主要内容包括：
1.总则。主要包括《管理制度》制定的目的和依据、适用范围、内部控制报告的定义、内部控制报告编制的原则、内部控制报告的责任主体、内部控制报告编报工作的开展方式等内容。
2.内部控制报告编报工作的组织。主要明确财政部、地方各级财政部门及各行政主管部门在分别组织实施全国、本地区、本部门单位内部控制报告编报工作过程中的责任及主要职责。
3.行政事业单位内部控制报告的编制与报送。主要包括各单位编制内部控制报告的工作要求、依据、审批过程及报送要求等内容。
4.部门行政事业单位内部控制报告的编制与报送。主要规定各行政主管部门汇总本部门所属单位内部控制报告的工作要求、依据，以及报送本部门内部控制报告的要求等内容。
5.地区行政事业单位内部控制报告的编制与报送。主要规定地方各级财政部门汇总本地区部门内部控制报告和下级财政部门内部控制报告的工作要求、依据，以及报送本地区内部控制报告的要求等内容。
6.行政事业单位内部控制报告的使用。主要对各地区、各部门、各单位在内部控制报告的分析及分析结果使用等方面作出规定。
7.行政事业单位内部控制报告的监督检查。主要包括行政事业单位内部控制报告监督检查的总体要求、工作原则、工作方式、考核的落实、对违反规定的单位进行责任追究和处罚处分等内容。
8.附则。主要明确各地区、各部门可依据《管理制度》制定具体实施细则，以及《管理制度》的生效日期等内容。
问：各地区、各部门、各单位如何开展2017年度内部控制报告编报工作?
1.地方财政部门。地方各级财政部门收到《管理制度》和《通知》后，应当立即全面启动本地区内部控制报告编报工作，研究制定实施方案，广泛动员本地区各部门和下级财政部门积极开展内部控制报告编报工作，并及时汇总形成2017年度本地区行政事业单位内部控制报告。
各省级财政部门应当于2017年5月20日前完成对下级财政部门上报的地区行政事业单位内部控制报告及同级部门行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本地区行政事业单位内部控制报告纸质版和电子版报送财政部(会计司)。其他地方各级财政部门应当按照上级财政部门的规定按时完成本地区所属单位内部控制报告的审核、汇总及报送工作。
各计划单列市财政部门应当于2017年5月20日前直接向财政部(会计司)报送本地区行政事业单位内部控制报告。
2.各部门。各部门应当研究制定本部门内部控制报告编报工作实施方案，积极组织所属各行政事业单位积极开展内部控制报告编制工作，并及时汇总形成2017年度本部门内部控制报告。
各中央部门应当于2017年4月20日前完成本部门所属单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本部门行政事业单位内部控制报告纸质版和电子版报送财政部(会计司)。其他各级部门应当按照同级财政部门的规定按时完成本部门所属单位内部控制报告的审核、汇总及报送工作。
3.行政事业单位。各单位应当以《管理制度》和《通知》为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照上级行政主管部门的有关要求，在规定的时间内，编制完成本单位2017年度内部控制报告，并按时报送上级行政主管部门。
问：财政部对《管理制度》和《通知》的贯彻实施有哪些要求?
答：一是高度重视，精心组织。各地区、各部门、各单位要提高对单位内部控制报告工作重要性的认识，加强组织领导，健全工作机制，强化协调配合，加大保障力度，加强内部控制人才队伍建设，积极做好内部控制报告编报、审核、分析和使用等工作。
二是数据准确，报送及时。各单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。各单位应当在认真学习《指导意见》和《规范》的基础上，按照《管理制度》的有关规定，根据本单位建立与实施内部控制的实际情况，并按照《通知》及其附件要求及时编制和报送内部控制报告。
三是强化分析，推动整改。各地区、各部门要坚持问题导向，强化对内部控制重点、难点问题的分析及评价结果的应用。同时，加强对本地区(部门)所属单位内部控制报告工作的监督检查，每年应抽取一定比例的内部控制报告，对报告内容的真实性、完整性和规范性进行检查，推动所属单位做好内部控制问题整改，逐步完善单位内部控制建设工作。
四是加强宣传，交流经验。各地区、各部门要加大对单位内部控制报告编制工作的宣传推广力度，充分利用报刊、电视、广播、网络、微信等媒体资源，进行多层次、全方位的持续宣传报道。同时，探索建立本地区(部门)内部控制工作联系点制度，选取内部控制工作开展成效突出的先进单位作为本地区(部门)的内部控制工作联系点。通过对联系点内部控制工作情况的总结、提炼形成经验、做法及典型案例，与其他单位分享经验和成果，充分发挥联系点的示范引领作用，全面推进本地区(部门)行政事业单位内部控制建设工作。
关于印发《行政事业单位内部控制报告
管理制度(试行)》的通知
财会[2017]1号
党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局：
为全面推进行政事业单位加强内部控制建设，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2017〕24号)和《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)的有关要求，我们制定了《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》，现印发你们，请遵照执行。执行中有何问题，请及时反馈我们。
附件：行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)
【关键词】实验室；证书报告；信息化；管理系统
1、综合管理实验室对证书报告实施信息化管理的目的及意义
传统的综合管理实验室主要是通过个人的执行力来保证校准检测和证书报告的质量，这不仅效率低下，无法满足现代市场经济条件下信息化的需求，更是难以达到实验室评审的要求。对证书报告实行信息化管理，可以将实验室员工从繁重的体力劳动中解放出来，提高生产的信息化与自动化水平。证书报告信息化管理系统对实验室各部门进行明确的角色分工与职责划分，每个岗位都严格按照自己的任务要求进行分工协作，并对证书报告实施层层把关、多级审核，除此之外，还设立专门的人员对证书报告进行定期的质量抽查，对各个部门进行质量评审等等。总之，对综合管理实验室的证书报告实施信息化管理，最终目的还是要最大化的保证证书报告的质量，使其既满足市场化的需求又符合实验室的评审标准。
2、综合管理实验室的业务流程
在综合管理实验室内，最常见的无非就是器具样品、器具设备、证书报告、标准规程等。在这个问题上，对实验室的业务规程进行一番分析，很有必要。经过总结，我们可以将其归纳为以下几个“流”：
2.1物品。所有的器具样品作为综合管理实验室测量的对象，都有一个收发测量返回的过程。简单来说就是：收存交测接存发。具体来说，在从客户手里接收到器具样品之后，将其赋码入库，接着将随样品送检单出库的器具样品转交给专业部门，然后由专业部门根据指定的标准规程对器具样品进行测量，在这一系列的任务完成之后，再由专业部门将器具样品及证书报告交回到收发存库，最后通知客户取件。
2.2单据。一般来说，在业务流程中单据很多，比如下厂单、完工单、收费单、交接单、对账单、抽样单、报价单、任务单、委托单等等。典型的单据流程应该是：填单录单审单任务下达测量过程费用产值单打印收费。
2.3测量数据。测量数据的过程如下：测量采集分析处理记录存档。对数据进行测量并根据测量结果下出结论，这是综合管理实验室证书报告的核心。一般来说，如果具有数字化接口的测量设备，这一过程可以得到简化。
2.4证书报告。证书报告的流程应该如下：任务下达任务分配测量审批打印盖章（印）发放领取。证书报告从收样任务下达开始一直到客户领取结束，一般测量过程比较严格。在测量过程中，必须使用有效的设备，然后依据特定的标准规程进行测量，经过一层一层的严格审核之后才能产生具有特定类型格式的证书报告。
2.5收款。收款的流程应该是：报价（预付款/转账）产值分配费用单（定期）结算开票。作为产值的一种真实体现，账款还只是体现了综合管理实验室的业绩水平，而单位的实际收益最终还要靠收费产值才能得以体现。
2.6监控。监控是确保证书报告质量的一项重要措施，它在测量过程中持续的时间比较长，从审单开始一直到完成证书报告之后甚至是以后的更长时间。监控的流程为：审单任务下达任务分配进度限制质量记录审核审批（投诉）抽查质量评审。
3、综合管理实验室证书报告信息化管理系统模型设计
综合管理实验室的业务主要是来源于政府与市场，一般表现为监督（强检）业务或者是委托业务，这两种业务对校准检测来说没有太大影响，它只是会使其在类别形式，证书报告类型以及某些栏目方面存在细微差异。在对综合管理实验室的证书报告进行信息化管理系统设计时，我们可以将其设计为两种模型，即业务模型与系统模型。
3.1业务模型。业务模型的整个业务链可以划分为客户、收发部室、专业检测部室、财务部室、管理部室以及其它（如网站、Call Center）等几个部分。首先，收发部室、证书报告与客户的关系较为密切，工作也比较繁杂，比如签订委托协议、收取器具样品、退还器具样品、证书报告等等。委托单的来源也比较多元，有报价单、网上委托单、抽样单等，在收取器具样品时，还需要对器具样品进行赋码管理；其次，检测部室会把任务和完成期限一并交给具有检测资质的技术人员，由其对器具样品进行测量之后制作出证书报告，审核员会对该报告的内容进行审核，然后由审批员对证书报告进行审批；其三，财务部室专门负责处理检测部室送交的委托单，并收款销单。收款的形式很多，有转账、现场缴费、定期结算等等；最后，管理部室主要进行证书报告质量的定期抽查、计算机系统的日常维护、存档以及对客户的投诉进行跟踪处理，以保证证书报告的质量符合各种要求。
3.2系统模型。系统模型是对业务模型的反向操作。利用信息网络技术，可以拓宽与客户的沟通渠道，通过语音查询、短信查询、网上查询等，让客户可以随时随地了解业务流程与进展，全天候的与综合管理实验室进行实时互动。该系统模型还支持分步退单操作，能够更加方便的解决客户在正常运转过程中的修改或者是撤单需要。综合管理实验室的证书报告信息化管理系统模型采用的是三层的结构模式，即数据层、逻辑应用中间层、客户端。一般情况下，我们习惯将这一系统模型划分为两种平台，即以证书报告为核心的信息化管理平台和以办公、CRM、ERP等为代表的企业管理信息平台，这两个平台之间有着密切的关联，它们主要是通过接口套件或中间层来进行协同工作。
4、结语
综合管理实验室的证书报告是一个比较复杂而又抽象的概念，对其进行信息化管理，可以简化工作别是检校准检测过程中的很多步骤和难题，实现自动化，对其中负责这些工作的工作人员也是一种解脱。对证书报告进行信息化管理同样也是信息化时代的一种迫切要求，是适应时展的需要。本文从对综合管理实验室的进行信息化管理的目的及意义出发，探讨了综合管理实验室进行信息化管理的业务流程以及其系统模型设计。合理的模型设计可以降低项目风险，使证书报告的信息化管理与实际的业务运作更好的协调发展。本文的阐述还不够全面，可能还会存在着这样那样的问题，以后希望会有更多人对这一问题进行更深入的探讨。
参考文献
[1]杨炳旺，李翔，朱崇全，华敏刚.综合管理实验室证书报告信息化管理系统模型设计[J].现代测量与实验室管理，2006，14（2）：32-33.
[2]蒙硕.用Word宏和制作计量证书报告[J].中国计量，2010，9（4）：102-103.
系统采用基于网络的工作流，实现从查新委托、课题查新到报告归档的全过程流程管理。采用基于B/S和C/S混合模式的三层分布式（数据层、逻辑层和表示层）应用模型，以及模块化开发模式、面向对象的设计方法，实现查新课题网上受理、信息查询和统计分析等功能，及时跟踪受理查新课题的执行情况，提供所有查新课题及关联的人员信息、进度信息等。系统具体目标如下。1）构建以用户体验为导向的查新、检索委托平台。查新用户通过网上受理子系统，在线填写并提交委托，之后通过查看网上的信息，了解委托课题的进展情况，直至下载查新报告、填写反馈意见等，增强查新工作人员与委托人沟通的实时性和有效性。2）实现查新业务流程化精确管理。将查新业务和工作流技术紧密结合，建立从查新课题受理启动、环节运转到最终查新任务完成的全过程闭环管理，做到“掌握到每一课题，控制到每一流程”[3]，从而降低管理成本，提高工作效率。3）融入公司系统信息化建设，实现信息资源共享。将电力科技情报站查新业务信息化过程融入公司系统信息化建设中，提供科技查新有关统计数据，以便为公司系统科技管理部门制定科技发展规划、开展科研成果管理等提供决策参考。
2技术路线与关键技术
2.1技术路线选择
1）客户端开发工具。PowerBuilder作为一种优秀的企业级数据库前端应用和多层体系结构开发工具，为开发者提供了高效快捷的集成开发环境和简洁友好的用户界面。它可以操纵众多大型数据库，具有功能强大的数据窗口技术，在数据检索和处理方面尤为突出；具有性能优越的数据库访问能力，既可通过ODBC标准接口的方式访问后台数据，也可通过专用接口与后台数据库相连，因而广受数据库开发者青睐。2）数据库系统。SQLServer2000是基于服务器端的大型数据库，在处理海量数据的效率、后台开发的灵活性和可扩展性等方面性能卓越。它可以用来存储过程，数据库大小无极限限制；事务处理量大，响应速度快，并能为数百或更多用户维持这种高性能；数据库引擎提供完整的XML支持，并具备构造大型Web站点的数据存储组件所需的可伸缩性、可用性和安全性。3）Web开发技术。PHP是一种HTML内嵌式语言，可根据用户请求或服务器端的数据产生动态网页。PHP具有以下优点：易与HTML网页融合，执行效率高；与数据库有良好的交互能力，可操作目前几乎所有的数据库；支持HTTP、FTP、POP3、IMAP、SNMP等多种协议；具有良好的跨平台可移植性；是在Web服务器端运行的脚本语言，安全性很高。可见，PHP包含了完整的数据库访问和支持Internet协议的能力，选择基于PHP的Web开发技术意味着在操作系统平台、数据库系统等方面有更大的选择空间。
2.2关键技术
该系统以功能模块划分系统结构，软件设计采用模块化结构，可满足系统功能变化，增加和修改系统模块时不影响其运行，并能将系统的更改及时反映到客户端；软件开发采用目前成熟的B/S和C/S混合模式，针对不同应用环境，开发过程中选择PHP语言和PowerBuilder软件，通过OLEDB、ODBC等数据接口实现数据库的访问与查询；采用ApacheWeb服务器，实现用户请求的高速响应和跨平台移植。整套系统包括网上受理、查新业务管理两大子系统。由于B/S模式下用户可随时随地通过浏览器访问URL来进行相应的操作，升级和维护方式简单，客户端零安装、零维护，使用方便，适合不同用户群、分散地域的应用，故网上受理子系统采用该模式；而C/S模式下客户端具有很强的处理能力，在交互表现和安全方面优于浏览器，适合用户群相对稳定、办公场所集中，以及一些对业务处理非常复杂的场合，故查新业务管理子系统采用C/S模式。
3系统功能
网上受理子系统为用户提供了网上交互平台，查新业务管理子系统帮助查新机构实现了查新业务流程化精确管理。
3.1网上受理子系统
网上受理子系统为查新机构的推介和查新用户的网上委托提供了基于Web的界面。1）查新简介。通过Web界面查新机构简况、科技查新基本知识、查新委托流程、查新收费等用户须知信息。2）在线委托。委托用户可通过Web界面进行科技查新在线委托，了解委托课题进展情况，下载查新报告，以及提交查新意见反馈等。3）课题导入及动态录入。部署在内网的网上受理子系统提供了课题导入功能，允许查新机构工作人员手工将来自外网的用户委托上传至内网数据库服务器；部署在外网的网上受理子系统提供了动态录入功能，查新员可手工录入课题的最新进展。4）意见反馈。用户提交对查新报告的满意度及有关建议后，系统可自动按查新用户的单位性质、学科类型等进行统计，为查新机构改进工作提供参考。
3.2查新业务管理子系统
查新业务管理子系统包括用户管理、业务管理、课题查新、课题审核、任务统计、财务管理等主要功能。1）用户管理。设置了管理员、审核员、查新员等不同角色的使用权限，以实现查新任务的分层次管理。主要权限涉及系统维护、业务管理、课题审核、查新任务、业务统计、财务管理等。2）业务管理。提供业务受理、完成列表、客户反馈等功能。在业务受理中选择某课题进行任务分配后，查新任务会自动流转到指定的查新员及审核员环节。3）课题查新。查新员登录系统后自动接收管理员分配的课题，在查新阶段，由系统根据查新类型自动调用相应的查新报告模板，并利用报告辅助生成功能，自动将查新合同部分内容嵌入查新报告，查新员在此基础上撰写查新报告。查新报告完成后，保存到数据库服务器，之后可提交给指定的审核员。未通过审核被退回的报告可以继续修改，通过审核的课题则自动转到历史任务中存档。4）课题审核。收到查新报告后，如果审核通过，则由审核员填写审核意见，然后系统驱动流程进入打印交付环节；否则由审核员填写修改意见，并退回查新员修改。审核过的课题自动转到已审列表存档。5）任务统计。包括课题统计和业务量统计。课题统计可以按委托日期、全部查新员或指定查新员进行组合查询，查询结果按学科分类、课题来源、企业类型、查新范围、查新目的等分类展示；业务量统计主要统计一段时间内查新员的工作量，包括未查课题、正在查新的课题、正在审核的课题和完成的课题。6）财务管理。提供财务流水和财务报表。查新课题的收入，用户缴费后会自动生成；提供预付款管理功能，允许用户提前一次性支付查新费用，在进行费用结算时由系统自动扣款。可以按类别（收入明细报表、支出明细报表、未缴费报表）和时间范围生成各种财务报表。7）其他辅助功能。系统结合查新业务需求，还提供了短信推送、报告扫描件上传、快递信息录入、检索词录入、同义词录入、报告查询等辅助功能。
4技术特点与创新点
4.1优化查新业务管理模式
1）用户在线委托便捷化。网上受理子系统为用户提供了在线填写表单、提交委托的渠道，用户委托界面友好便捷。系统还开发了即时通信功能，及时发送短信告知用户其课题进展，变用户被动查询为主动推送服务，大大提升了服务品质。2）查新机构业务管理流程化。查新业务管理子系统采用以项目全生命周期为主线、以参与者为主体的管理思路，通过系统的规范并固化流程，明确了委托、形审、分发、查新、审核、收费、打印、存档、邮寄等各环节的职责，做到对查新业务流的严密操作和有效控制，实现了职能管理向流程管理的转变。
4.2支持内外网服务
为了向分处于内、外的电网及电厂企业提供全面服务，在内网（管理信息区，即安全区Ⅳ）、外网（互联网）各部署了一套网上受理子系统，同时在内网部署了一套查新业务管理子系统供查新机构使用。根据电力信息网安全要求，内、外网之间进行了物理隔离，无法实现数据实时交互，对此采用手工方式进行数据的导入导出：外网用户提交查新委托后，系统将委托书转换为XML文件并以邮件形式发送给管理员，管理员将该XML文件手工拷至内网，并利用课题导入功能上传到内网数据库，之后此项委托进入查新业务管理子系统流程，并完成受理、查新、审核等步骤；期间有关查新进度、查新报告等相关信息由查新人员利用动态录入功能更新到外网网上受理子系统，供外网用户查看。
4.3创新建立课题检索词、同义词
为提高查新工作质量，避免因查新员对专业术语了解不够全面而引起漏检、误检情形的发生，系统开发了自定义同义词词库功能。它除了允许查新员在完成查新任务后进行检索词的录入，还支持同义词词典自定义，以便查新员日后遇到同类课题时，可借助该词典进行模糊检索，进而准确定位检索词与检索策略，提高查准率与查全率。
4.4智能模板化管理
系统内预设了多种查新报告模板，并能根据实际业务需要，自动调用与课题相应的模板。报告模板由查新机构管理员统一维护，避免了因人而异的随意性。
4.5采取多重安全防护措施
为确保系统安全运行，采取多重防护措施，包括设置网络防火墙，拒绝除明确许可外的任何服务；网络防病毒系统采用C/S模式，在网络防病毒服务器中安装杀毒软件服务器端程序，并及时更新病毒代码库，网络工作站从服务器端获取病毒码信息并进行病毒扫描，对发现的病毒采取相应措施进行清除；采用InforSuite应用服务器搭建一个高可用的系统基础环境，形成包括Web攻击检测阻断、告警审计、威胁信息监管等诸多功能于一体的安全解决方案；对内、外网数据库进行定时增量备份，以及异地灾备和数据恢复；依据《信息系统安全等级保护基本要求》等标准，在系统上线前进行安全功能、安全漏洞方面的测试。
5结语
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