摘要：保险公司需要在可能出现的破产事件之前建立一种适当的预警系统。为优化资本效率,本文提出了保险公司财务预警系统理念并给出了预警时刻定义;针对离散型和连续性损失程度分布,数值模拟了保险公司破产分布密度和预警发出时刻。对不同的初始资本和不同的资本补充方案,计算了多重预警时刻的变动状况,最后提出了预警系统的调整方向以及保险公司资本补充的内部分配原则。本文成果有助于保险公司提高资本效率,构建资金分散化的适当策略以提高生存能力。

关键词：预警系统 资本分配 破产概率 风险管理 

单位：北京交通大学经济管理学院; 北京100044