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绪论：在寻找写作灵感吗？爱发表网为您精选了8篇信用社金融论文，愿这些内容能够启迪您的思维，激发您的创作热情，欢迎您的阅读与分享！
1. 平顶山农村信用社的现状
1.1 农村信用社的简介
河南省平顶山市郊信用联社，下辖十一个独立核算的信用社，六十个营业机构遍布城乡，各项存款余额突破5亿元，各项贷款余额突破3亿元，自有奖金超过2000万元，是平顶山市郊区营业网点最多，辐射面最广，资金力量最强的合作金融组织之一，为支持平顶山市城乡经济发展，繁荣区域经济出了显着贡献。
1.2 农村信用社的经营现状
1.2.1 存款增长突飞猛进 农村信用社各项存款三年净增31860万元，年均每年净增一个亿，到2003年底各项存款余额达到5.6亿元，占市郊金融机构存款17.8亿元的31.4%，占全市农村信用社存款50.1亿元的11.2%。仅今年前两个月存款净增6969万元，余额达到6.31亿元。
1.2.2 贷款投放高涨 三年来累计投放各类贷款73961万元。累计投放三农贷款3.15亿元，占市郊金融机构投放总量的80以上。到2003年底各项贷款余额达到3.5亿元，占市郊金融机构贷款余额的40.7%。仅今年前两个月累计投放贷款近1亿元，净投4832万元，余额达到39855万元。
1.2.3 贷款质量逐步优化 三年共盘活不良贷款4974万元，不良贷款占比比三年前下降了57.2个百分点。仅今年前两个月盘活不良贷款212万元。
1.2.4 经营效益显着提高 三年来分别减亏(增盈)500万元、437万元以及实现盈余53万元。2004年4月底，改写了行社脱钩8年来连续亏损的历史，实现了经营上零的突破。
1.2.5 市场份额稳步扩大 市场综合份额由三年前的综合不足30%，达到现在超过50%。
2. 平顶山农村信用社经营中面临的主要问题
农业是个弱质行业，比较效益低下，信用社几年来服务农业的经营活动中，不良贷款居高不下;同时，信用社各方面税收又未减免，这使得信用社的权益和义务不对等。另外，信用社经营的外部环境存在诸多问题，也有待进一步改善。
2.1 农村信用社的产权不清、定位不明
国家在2003年明文规定把信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融机构。并明确了三种产权结构方式，即股份制和合作制，由参与试点的省份根据自己的实际情况自行决定，可以搞一省二制或一省三制，而不再强调产权结构的统一性。而农村信用社产权结构尚未改革，与农行分离后，产权结构仍以国有为主。
2.2 农村信用社管理水平低，对农村金融市场的监管存在缺陷
目前市郊农信社仍然沿用传统的服务和管理方法。受到地方政府对信用社的介入，导致对农村信用社业务经营的不适当干预，造成信用社存在不少不良贷款。大部分不良贷款都是地方政府拖欠所至，而农民非常清楚父债子还这个道理，多数农民不会拖欠贷款。
2.3 税赋项目较多，信用社不堪重负
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[2]甘肃省农村信用社改革与发展中存在的问题及解决措施研究.兰州大学硕士研究生论文.梁柱，2012.
[3]甘肃省农村信用社发展问题研究――基于农户借贷的视角.甘肃农业大学硕士研究生论文.张娟娟，2013.
[4]中国农村信用社合理股权结构模式初探――以江苏省为例[J].中国农村观察.邢芙伟.2010.03.
[5]破解农村信用社法人治理结构的民有资本官营化困局[J].金融研究.穆争社.2009，07.
关键词：农村信用社，省联社，国际业务，法人体制
伴随着农村金融改革的不断深化，农村信用社通过不断的发展壮大，逐步成为广大农村市场的金融主力军，但是最近两年农村信用社的生存环境发生了巨大的变化。众多国有银行、股份制银行将目光重新聚焦到农村市场。最近全国范围内村镇银行雨后春笋班的破土而出，再加上邮储银行的业务开展，农村信用社垄断市场的格局已经被打破，竞争日趋激烈。而此时周围局面的业务需求也发生了很大的变化，传统的存贷业务已远远不能满足市场的需要，特别是农信社周围的城乡居民对外汇业务的巨大需求已经摆在农信社的面前，而国际业务显然现在是农信社的短板。农村信用社如何在国际业务市场占有一席之地，是当前亟待研究和解决的重大课题。现就农信社如何拓展国际业务谈几点笔者的不成熟认识。
一、农村信用社国际业务发展现状
（一）国际业务发展不平衡，经营能力较弱。
1、从全国农村信用社的国际业务开办来看，地区间的发展极不平衡。发达地区、外向型经济比较高的地区相对发展比较快，走在前列的比如宁波鄞州银行、张家港农村商业银行、青岛华丰农村合作银行等。而其他进出口企业占比相对比较少的地区基本上没有开展或者刚刚开展外汇业务。即便是开办较早的农村信用社也就几年的历史。
和二十多年操作经验的国有银行相比，从各个方面农信社都相距甚远。
2、从外汇业务的经营能力来看，大多数农信社开展外汇业务实行半自营半合作的形式。一般的汇款业务、出口信用证业务、托收业务自营处理，而相对对银行资信要求比较高的进口开证、保函类业务大多和国有银行或股份制银行合作办理。
（二）业务发展存在的问题
1、县级法人体制存在的弊端。农村信用社相应国家号召进过一系列的金融改革后，大部分成为了县级法人，他们的普遍情况是资产规模较小，不良贷款率偏高，资本充足率和拨备覆盖率都难能满足人民银行规定的监管指标，因而社会影响力比较低。这种比较低的社会地位，已经成为农信社开办外汇业务的绊脚石。农信社开出的具有担保作用的金融产品很难得到国外银行的认可，信用证遭受拒绝的现象屡有发生。
2、风险管理水平低。一是农信社信贷人员的风险意识比较单薄，信贷发放未严格执行信贷发放操作程序。二是抵质押担保存在诸多问题，碰到法律诉讼时，不能维护自己的合法权益。三是内控制度执行不到位，为以后产生风险留下隐患。再加上国际业务对于农信社来说是个全新的产品，其风险相比更难把握，如若本身的风险管理能力较弱，续作外汇业务会承担更大的风险，甚至一旦产生风险，会出现束手无策的尴尬局面。
3、服务水平比较低。一是农信社外汇业务的操作系统良莠不齐，系统不能相连，甚至根本缺乏相关系统，这极大的影响了工作效率，从而服务水平相对大打折扣。二是外汇产品比较单一。农信社的外汇部门仅处理简单的信用证、托收、汇款业务，对于较复杂的外汇担保、外汇理财、保理业务鲜有涉及。
4、外汇业务人员整体素质有待提高。外汇业务人员中既精通基本业务又懂得外汇业务专业知识的复合型人才却少之又少。外汇业务处理中既需要有着多年审单经验的专业技术人员，还需要能看懂外文函电的外语人才。科技论文。这一方面农信社还要走很长的路。
二、国际业务发展的现实意义
（一）开展国际业务是增强竞争能力，提高市场地位的重要手段。
农村信用社垄断农村金融市场的局面已经不复存在，周围的经营环境发生了巨大的变化，再加上城市化的推进，愈来愈多的农户变为城市居民，周围的居民和中小企业对业务需求水平愈来愈高，这时的
银行择优客户，客户也在挑选银行，能不能满足需求成为其选择银行的主要标准。哪家银行能在更多的领域内和更大程度上快捷准确地解决客户的金融需要，客户就会主动和自愿地选择哪家银行。由此可见，要在竞争中争得主动，取得优势，就必须大力开拓新业务比如外汇业务来满足周围客户的需求。
（二）开展外汇业务可以增加农信社的中间业务收入。
国家调控政策缩减存贷款利差后，银行面对收入水平减少的现状做出重要决策，就是将业务发展的重心转移到中间业务方面。农村信用社虽然享受国家的利率政策优惠支持，但是本着长远的可持续发展考虑，应该大力发展外汇业务。不但提高了本身的服务水平，提高了市场知名度，还提高了经营效益和盈利水平。
（三）满足业务发展、拉动整体经营管理水平再上新台阶的需要。1、从促进业务发展的角度，开办外汇业务之后，在开拓存、
款业务市场上将具有更大的空间，将能够吸引和巩固一批具有外汇业务需求的企业。特别是巩固一批原本有较紧密的业务关系。
2、从提升经营管理水平的角度，农信社开办外汇业务之后，为规范外汇业务管理，加快发展步伐，内控制度将更加健全完善，操作流程将更加科学合理，对外服务将更加优质高效，整体经营管理水平都将得到较大的提升。
三、加快发展国际业务的建议和措施
（一）壮大资产规模实力，提高社会知名度。
农村信用社由于历史的原因，现在大部分是县级法人体制，他们的主要特点是资产规模实力比较小，在社会上的知名度相对比较低，在外汇业务特别是进口开证业务中较难得到国外银行的认可，这样极大的阻碍了信用社外汇业务的发展。如若进行股份制运作，加强县级信用社之间的整合，组建市级或省级的金融机构，那么资产规模实力会得到较大的提高，这时发展外汇业务会如虎添翼，产生较大的发展空间。
（二）加强与其他金融机构的合作
农信社要认识到自己发展外汇业务的局限性，这时应主动和资产规模实力较强的金融机构进行合作。一方面借助方的先进通畅的结算网络提高自己的服务水平和业务收入；另一方面，学习行的先进的国际业务处理经验和较完善的外汇业务内控制度，提高自己的经营和管理水平。逐步提高外汇业务中的自营率，提高自己的市场占比。
（三）努力提高信用社的服务水平
1、全省统一业务处理系统，提高工作效率。
现在全国的农信社大部分是两级法人体制，省联社行使管理职能。各县联社具有独立的法人经营职能。外汇业务的处理系统比较多主要包括：核心系统、国际结算系统、信贷管理系统、Swift系统、国际收支申报系统等。如果各县联社独立的整合上述系统，将会产生巨大的费用，并且不能保证各系统之间的紧密衔接。如果省联社牵头，整合各联社的专业人才进行统一的论证和开发，把上述系统全部链接和统一，将会极大的提高工作效率，当然服务水平会产生质的飞跃。
2、丰富外汇业务产品，加强金融创新。
农信社现在经营的大部分是传统的外汇业务如信用证、托收、汇款及其简单的贸易融资，这些产品已不能满足周围客户日已增长的外汇业务需求，因而我们要及时分析市场的客户需求，有针对性的创新外汇业务产品，及时的推出比如保函、保理、外汇理财等业务，满足客户的需要，提高我们的服务质量。
（四）建立完善的规章制度，确保业务的稳健开展
外汇业务不同于其他的中间业务，有着自己的特点和风险特征，要想大力开展外汇业务，使其达到较高的水平，必须有完善的规章制度保驾护航。科技论文。这时省联社可以发挥其全省农信社管理的职能，在充分吸收同业先进的外汇业务经验的基础上，建立全省统一的外汇业务各项规章制度，规范各个具体业务的操作流程，明确各业务的岗位职责，真正完善内控制度。确保外汇业务有章可循，有理可查。严格遵守外汇局和人民银行的各项管理规定和管理办法。
（五）加强业务管理，提高业务管理水平
省联社应发挥自己的管理职能，要成立国际业务部，加强业务的条线管理，实现业务的条线管理和垂直管理的有机结合。各联社国际部要接受省联社的业务指导和检查，根据专业人员提出的问题，加强整改，不断提高业务的操作水平。
（六）扩大宣传，加大营销力度。
市场营销作为连接产品与市场的桥梁，在竞争中显得特别重要。信用社应通过建立网站、在世界银行年鉴上披露信息资料等方式，主动宣传。争取让更多的客户和国外银行了解信用社，了解我们的金融产品。吸引大量的客户前来处理外汇业务，加强与国外银行的沟通和合作，为将来做大做强我行的外汇业务奠定坚实的基础。
（七）提升从业人员素质，使国际业务发展充满活力
外汇业务是银行业中技术水平比较高的行业。外汇业务的拓展需要一大批知识面广、业务能力强、操作经验丰富、懂技术、会管理的复合型人才。人才的缺失会成为外汇业务发展的瓶颈因素。因此，要采取必要措施壮大国际业务从业人员队伍。科技论文。
1、要立足于农信社的社情，采取多渠道、多形式的办法对现有员工进行业务和外管政策培训，努力提高从业人员的综合素质，以适应外汇业务的发展。
2、要面向社会公开招聘，从科研院所和其他金融机构等引进一些具有较高理论知识和丰富实践经验的专业人才，充实到国际业务队伍中来。
3、完善激励考核机制，不拘一格选拔人才。各联社要制定外汇业务从业人员的激励机制，适当的在薪酬、福利待遇方面给予倾斜和支持，吸引系统内的优秀人才加盟国际业务队伍中去。
参考文献：
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[4]梅圣华：《商业银行国际业务内部管理初探》[J]，现代金融,2009,(01)。
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论文摘要：农村信用社的合作组织原则已名存实亡，对其进行改革应该根据地区经济发展水平区别对待，较发达地区的农村信用社可改组为农村商业银行，落后地区的农村信用社则应谊恢复其合作性质。
今年春节假期过后，为了增加对落后地区农村信用社的了解，笔者实地调查了安徽省的一个国家级贫困县的信用合作联社和个别乡镇的信用社。结果发现，该县农村信用社在信贷支农和农村金融中发挥着主要作用。然而就其性质而言，合作组织原则确实只是流于形式，而政策性和商业性倾向显著。基于这种现实，笔者认为，在经济欠发达地区，试图将农村信用社改组成真正意义上的合作金融组织是不合适的，改革的取向可以是：在保证政策支农需要的同时，将商业性的资产和业务剥离出来，使之服务于农村金融的不同需要。
一、农村信用社是农村金融的主力军
笔者所调查的这个贫困县，地处大别山区。多丘陵，主要产业是种植业、茶、桑、药材和一些制造加工业，积累少，历来有。贷款难的问题。90年代末，包括农业银行在内的国有商业银行撤消了该县及县级以下的分支机构和营业网点。农村信用社是该县农村金融的主要机构，在信贷支农中发挥着重要的作用。
同1999年相比，2002年该县农村信用社各项贷款总额和农户贷款金额均翻了一番，分别达到2．7亿和1．5亿，全县农村信用社各项贷款净增额占全县同行业新增贷款总和的46．6％。平均增长率16％，高于全县金融贷款增幅8．7个百分点，存款净增额占全县同业各项存款新增总额的32．2％，年增长率18．4％。
在人行于1999年和2000年下文的指导下，该县农村信用社大力开展了农户小额信用贷款和农户联保贷款业务。信用社采取。一次核定(1年贷款限额)、随用随贷、余额控制、周转使用”的办法，无须抵押，农民可凭信用社核发的贷款证以及身份证、印章，直接到信用社营业网点办理限额内(最高限额1万，对还款能力强和资金需求较大的个体工商户，限额可提高到2万)的贷款，手续极为简便。5-10家农户也可以自愿组成联保小组，按。一户借款、多户联保”的操作办法。办理1O万元以下的贷款。这样，2002年全县贷款农户(4．3万户)占全县总农户(8．17万户)的53％，农户贷款净增加3836万元，占各项存款净增加额的63．7％，其中农户小额信贷增加2702万元，占农户贷款增加额的58％。
二、农村信用社的性质分析
农村信用社在该县金融中处于重要地位，然而其性质到底是怎样的呢？
1、有名无实的合作制
我国的农村信用社是建国后由政府行政命令组合而成的，从一开始就不符合。自愿、互助合作、民主管理的合作制组织原则，发展至今其合作金融组织的性质更是所剩无几。已成为准国有的金融机构。从资金构成上看，该县信用社社员人股金额1059万元，约占总资产6．68亿元的1．6％，约占贷款余额3．13亿元的3．496，比重低得几乎可以忽略不计。从服务对象上看。2002年底。全县8．17万农户中有2．4万户人股。而贷款农户4．3万户，申请贷款时是否具有社员身份已不重要，这也和互助合作的组织原则相去甚远。从管理上看，一方面，信用社。官办色彩浓厚，人员由上级直接任免，能上不能下，铁饭碗仍然盛行，同时，由于产权模糊又导致。内部人控制问题严重，。三会”行同虚设，甚至根本就没有设立；另一方面，由于人股资金少，社员并没有激励去行使自己的权利，缺乏主人翁意识。另外，从后面还可以看到，合作制的互助、低盈利性也为对商业利润的追求所冲淡。
2、具有明显的政策性
农村信用社和农村发展银行一样。所从事的业务受人行的政策指导，定位于为农民增收、农业增效、农村的发展提供资金支持，而不是以利润最大化为目标。该县农户居住分散，信用社主任和信贷员人均服务农户1066户。登门上户很不方便，小额信贷又基本上在万元以下，非常零碎，同时农民的信用意识不强，所以，贷款的平均成本很高，风险较大，并且，对评选出的信用村和信用农户在贷款利率上还要给予一定的下调。实际上，由于这些政策性规定，其他商业性金融机构并不愿意从事这些业务。
3、追求利润的最大化
农村信用社在服务于支农政策的同时，努力按照商业化的操作，追求利润。该县农村信用社对全县86％的农户和绝大多数个体工商户建立了经济档案，借以核定信用等级和授信额度；联保贷款不得超过所有联保成员的家庭收入，并签定联保协议，承担连带责任。在贷款的利率和期限上，小额信贷期限不超过1年，贷款利率按人行公布的基准利率加浮动利率，其利润来源于存贷款的利差。为了保证贷款的质量，在年终综合考核时坚持将谁放谁收、谁承担责任列为考核的主要内容。
尽管如此，某镇信用社的杜主任透露，由于农户小额信贷的成本很高，它并不是信用社的盈利来源和发展的方向，信用社的收入主要来自于其余的近40％的非农户贷款，这部分业务是完全以利润为导向的。
三、经济落后地区农村信用社的改革思路
在上述农村信用社涉及到的三种性质中，合作性质已经没有实质性的内容，而政策性和商业性是农村信用社的主要性质。这三种性质实际上是互不相容的：合作制是以自愿互助为基础的。政策性是以扶持落后地区的发展和非盈利为导向的，商业性则以利润最大化为目标。正是这三者之间的矛盾，构成了农村信用社发展的瓶颈，是农村金融体制改革的关键。
首先，农村信用社从来就不是真正的合作性金融组织，强制将它改组成合作制是不合适的，阻力也必然很大。合作金融组织的建立和发展是和一定的经济发展水平相适应的，在当前的经济落后地区，农民缺乏合作互助的能力和地念，还不具备必需的基础。即便能组成合作组织，也会因为内部交易费用过大而寸步难行，从集体行动的逻辑来说，这种由小资金组成的大集体，其成员没有足够的动力去采取有利于整个集体的行动。
在经济相对落后地区，农民首先需要的是政策扶持。给他们提供信贷资金支持不仅是输血，同时也是在帮助他们造血，欠发达地区的农村信用社的主要功能正在于此，它弥补了农业发展银行在这方面的政策缺位。农村信用社这一功能不应削弱，而应加强。
关键词：经济法；农村信用社；改革农村
信用社经营的好坏对于其服务能力和健康发展具有重要的影响，在农村信用社发展的过程中还面临着一系列的法律问题，例如农村信用社的产权不清晰，法人治理不完善，缺少有效的监督管理手段。法律地位的不准确，严重地影响了农村信用社的改革方向和方式；目前还没有针对性的法律来约束和管理农村信用社，导致农村信用社改革的混乱。特别是不同学者对农村信用社的认识不同，导致农村信用社的经营方向也存在着比较大的差异，缺少有效的法律保障，制约了农村信用社的改革，给农村信用社的改革带来了消极的影响。
一、我国农村信用社改革中存在的问题
近年来我国的农村信用社改革速度明显加快，而且取得了一系列的成就，但是在改革的过程中也存在着不少的问题。例如在改革的过程中缺少有效的法律支持，在改革的方向上不明确，虽然出现了政策化、商业化以及合作化的模式，但是这些模式难以满足农村信用社的发展要求。许多学者认为农村信用社的定位不准确，并没有真正地发挥其应有的作用，所以可以考虑建立股份制商业化的金融服务组织，这样能够更好地为农村地区提供经济服务。目前在对农村信用社的发展方向方面，不同的学者存在着比较大的差异，例如一些坚持合作制的学者认为应当让信用社回归其本质，特别是由于我国城乡地区经济差异以及区域经济差异比较明显，在经济发展过程中存在不平衡的现象，所以合作制能够起到有效地弥补作用。在经济法律制度下，农村信用社改革的过程中则存在着产权不清晰的问题，在改革的过程中需要解决谁出资、谁管理以及谁受益的问题。但是在目前执行的过程中，导致股东在管理资产的过程中存在着一系列的不便甚至掣肘或者制约，难以对资产进行有效的监管，行使收益权。虽然我国的农村信用社进行了相关的法人治理结构的改革，但是产权不清晰的情况依然突出，难以突出股东在农村信用社经营过程中的合法权利。
二、农村信用社的法律制度现状及意义
（一）农村信用社法律制度的现状
目前我国缺少比较有效的农村信用社方面的法律，没有针对性的经济法律，在实际运行的过程中更多地是参考其它类似机构或者法律体系来进行管理，例如主要参考了商业银行法、人民银行法、银行业监督管理法等经济法律来进行管理，但是由于农村信用社在经营理念以及组织性质方面，都与其它的商业银行存在着比较大的差别，所以在管理的过程中难以真正地贴合农村信用社发展的实际情况。2007年实施的农村专业合作社法，规范了合作社，有利于农村经济建设，但是并没有将农村信用合作社纳入到其中。目前在涉及到农村信用社的相关经济法律中主要由两种，一种是地方性质的法律法规，例如相关部委的关于农村信用社管理的规定，以及农村信用合作社机构社团贷款指引等。由于我国农村信用社管理的过程中缺少针对性的经济性法律法规，导致这些约束性的法律规范在执行的过程中存在着矛盾对立的情况，最终影响了农村信用社的改革。近年来许多专家学者以及人大代表等都提出了制定专门的农村合作金融法律的要求，但是由于我国农村信用社的发展环境还不够完善，在法律制度方面缺少有效的保障，在法律制定方面存在着滞后性。
（二）完善农村信用社经济法律制度的意义
我国农村信用社经历了多年的发展，在促进农村经济的发展过程中发挥了重要的作用。但是在发展的过程中也存在着比较多的问题，如：相关的法律规范相互矛盾等，同时随着金融服务业的快速发展，特别是地方性商业银行的冲击，对农村信用社的功能产生了比较大的影响。农村信用社在深化产权和监管改革的过程中，面临着比较多的法律制度的约束。特别是随着农村经济环境的改变，现代金融服务业的不断完善，以及社会需求的变化，都需要不断地完善农村信用社的法律法规，从而解决信用社发展过程中存在的顽疾。通过制定专门的农村信用社的经济法律，符合农村经济社会的发展需要，对于农村信用社的改革具有重要的意义。在农村信用社等相关经济法的保障下，能够将改革的成果以法律的形式确定下来，从而提高改革的稳定性。农村信用社的合作机制决定了其独特的使命，在国外信用社发展的过程中，都通过法律的方式确定了其合作制的原则，确定了其主体地位。目前在我国农村信用社改革的过程中，还缺少法律意义上的合作保证，导致了改革方向的模糊，难以发挥农村信用社合作优势。此外农村信用社经营过程的特点，也决定了需要法律来维护其合法的权益。例如农村信用社的抗风险能力比较弱，抵御风险的能力比较差，需要从法律的角度来进行保障。通过明确农村信用社的法律性质、地位等，明确其产权，从而实现法律上的保障；同时在法律的要求下，完善监管机制，提高农村信用社的治理水平，减少不法侵害行为的发生，为农村信用社的经营管理以及改革提供良好的环境。
三、法律制度下的农村信用社改革的途径
（一）建立和完善农村信用社的法律法规
在市场经济的运行过程中，法律是其标准，也是其运行的依据。农村信用社要想实现良好的发展，满足农村经济发展的要求，实现有效的改革，需要建立并不断地完善农村信用社的法律法规，从立法的角度来保障农村信用社的发展。在新的经济形势下，农村信用社的经营范围逐渐地扩大，需要由专门的法律来明确其性质，保障其改革的顺利进行。目前农村信用社的法人类型不突出，需要通过立法来明确法人类型。此外，在农村信用社的产权方面，应当明确其产权形式，特别是应当明确农村信用社的产权，社员对于自己出资具有收益权。随着经济的快速发展，农村信用社对于资本的要求也在逐渐地提高，但是由于农村地区经济发展水平不够高，所以可以通过提高社员的持股比例来促进信用社资本的增长，这就需要减少社员出资的动态现状，适当地扩大其额度。
（二）加强农村信用社的监管
在农村信用社经营的过程中需要不断地提高其透明度，加强其监管，减少农村信用社运行过程中的金融风险和法律风险。农村信用社的改革方向比较多元化，因此需要通过法律的角度来进行有效地监管，明确农村信用社的市场准入、财务指标等监管措施，从而不断地提高农村信用社的功能和价值。我国在农村信用社的法律规定方面不完善，缺少有效的操作性；为了实现对农村信用社的监管，应当制定完善的法律制度，提高法律法规的可操作性。在农村信用社监管的过程中，需要着眼于时代的发展，对农村信用社的发展方向进行及时地调整，满足农村经济的发展需要。对于农村信用社的监管来说，在相关的指标和标准方面，应当随着农村经济环境的变化，以及农村信用社的发展需要进行调整。在农村信用社发展的过程中，应当明确信息披露的机制，建立有效的信息披露机制，从而自觉地接受社会的监督。信息披露制度的建立，能够进一步地实现农村信用社治理结构的完善，从而实现农村信用社的有效治理。在社会监管方面，应当不断地满足其层次性的需要，不仅要及时地披露相关的信息，同时还应当根据商业银行的风险管理要求，对农村信用社的风险情况进行分析。
（三）从法律角度给予政策上的优惠
农村信用社具有独特的服务功能，在市场化竞争和经营的过程中处于弱势的地位。根据西方国家的管理方式，一般在财政、税收等方面给予一定的优惠，与其它的商业银行进行差别性的对待。例如美国的农村合作银行的准备金率就比城市银行相对小一些，日本农业协同组合联合会方面对于经营过程中的利率差进行政府财政补贴。目前在我国农村信用社改革的过程中，缺少有效的政策支持手段，例如财政支持方面，主要发生在信用社的经营困难的过程中；在税收方面也缺少相应的优惠措施。这就需要从法律的角度来进行明确的规定，从而确保农村信用社改革的顺利进行。在坚持农村信用社的非营利性以及互益法人的法律属性的基础上，政府应加强对农村信用社的支持，减少农村信用社经营过程中的负担，从而更好地促进农村信用社的发展。在明确农村信用社法律地位的基础上，通过一系列的财政优惠措施来确保其政策上的合法性和稳定性，从而更好地支持农村信用社的改革，更好地发挥农村信用社的功能。
结束语
农村信用社作为我国特殊的金融服务机构，具有区域性、地方性比较强的特点，在经营发展的过程中也具有独特的地缘、人缘等优势。但是在新的经济环境下，随着我国商业银行管理机制的不断完善，农村信用社也需要不断地加强改革，满足农村经济社会的发展需要。目前在农村信用社经营发展以及改革的过程中，还缺少有效的法律保障，需要从法律的角度进一步明确其法人地位以及相关的监管措施等，不断地提高农村信用社的治理水平和管理效率，从而促进农村信用社的发展。
参考文献：
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[2]周玉荣.我国农村信用社监管制度研究[D].湖南师范大学硕士学位论文，2015
[3]张广萍.农村信用社法律主体地位研究[D].云南财经大学硕士学位论文，2014
论文摘要：农村信用社的合作组织原则已名存实亡，对其进行改革应该根据地区经济发展水平区别对待，较发达地区的农村信用社可改组为农村商业银行，落后地区的农村信用社则应谊恢复其合作性质。
今年春节假期过后，为了增加对落后地区农村信用社的了解，笔者实地调查了安徽省的一个国家级贫困县的信用合作联社和个别乡镇的信用社。结果发现，该县农村信用社在信贷支农和农村金融中发挥着主要作用。然而就其性质而言，合作组织原则确实只是流于形式，而政策性和商业性倾向显著。基于这种现实，笔者认为，在经济欠发达地区，试图将农村信用社改组成真正意义上的合作金融组织是不合适的，改革的取向可以是：在保证政策支农需要的同时，将商业性的资产和业务剥离出来，使之服务于农村金融的不同需要。
一、农村信用社是农村金融的主力军
笔者所调查的这个贫困县，地处大别山区。多丘陵，主要产业是种植业、茶、桑、药材和一些制造加工业，积累少，历来有。贷款难的问题。90年代末，包括农业银行在内的国有商业银行撤消了该县及县级以下的分支机构和营业网点。农村信用社是该县农村金融的主要机构，在信贷支农中发挥着重要的作用。
同1999年相比，2002年该县农村信用社各项贷款总额和农户贷款金额均翻了一番，分别达到2．7亿和1．5亿，全县农村信用社各项贷款净增额占全县同行业新增贷款总和的46．6％。平均增长率16％，高于全县金融贷款增幅8．7个百分点，存款净增额占全县同业各项存款新增总额的32．2％，年增长率18．4％。
在人行于1999年和2000年下文的指导下，该县农村信用社大力开展了农户小额信用贷款和农户联保贷款业务。信用社采取。一次核定(1年贷款限额)、随用随贷、余额控制、周转使用”的办法，无须抵押，农民可凭信用社核发的贷款证以及身份证、印章，直接到信用社营业网点办理限额内(最高限额1万，对还款能力强和资金需求较大的个体工商户，限额可提高到2万)的贷款，手续极为简便。5-10家农户也可以自愿组成联保小组，按。一户借款、多户联保”的操作办法。办理1O万元以下的贷款。这样，2002年全县贷款农户(4．3万户)占全县总农户(8．17万户)的53％，农户贷款净增加3836万元，占各项存款净增加额的63．7％，其中农户小额信贷增加2702万元，占农户贷款增加额的58％。
二、农村信用社的性质分析
农村信用社在该县金融中处于重要地位，然而其性质到底是怎样的呢？
1、有名无实的合作制
我国的农村信用社是建国后由政府行政命令组合而成的，从一开始就不符合。自愿、互助合作、民主管理的合作制组织原则，发展至今其合作金融组织的性质更是所剩无几。已成为准国有的金融机构。从资金构成上看，该县信用社社员人股金额1059万元，约占总资产6．68亿元的1．6％，约占贷款余额3．13亿元的3．496，比重低得几乎可以忽略不计。从服务对象上看。2002年底。全县8．17万农户中有2．4万户人股。而贷款农户4．3万户，申请贷款时是否具有社员身份已不重要，这也和互助合作的组织原则相去甚远。从管理上看，一方面，信用社。官办色彩浓厚，人员由上级直接任免，能上不能下，铁饭碗仍然盛行，同时，由于产权模糊又导致。内部人控制问题严重，。三会”行同虚设，甚至根本就没有设立；另一方面，由于人股资金少，社员并没有激励去行使自己的权利，缺乏主人翁意识。另外，从后面还可以看到，合作制的互助、低盈利性也为对商业利润的追求所冲淡。
2、具有明显的政策性
农村信用社和农村发展银行一样。所从事的业务受人行的政策指导，定位于为农民增收、农业增效、农村的发展提供资金支持，而不是以利润最大化为目标。该县农户居住分散，信用社主任和信贷员人均服务农户1066户。登门上户很不方便，小额信贷又基本上在万元以下，非常零碎，同时农民的信用意识不强，所以，贷款的平均成本很高，风险较大，并且，对评选出的信用村和信用农户在贷款利率上还要给予一定的下调。实际上，由于这些政策性规定，其他商业性金融机构并不愿意从事这些业务。
3、追求利润的最大化
农村信用社在服务于支农政策的同时，努力按照商业化的操作，追求利润。该县农村信用社对全县86％的农户和绝大多数个体工商户建立了经济档案，借以核定信用等级和授信额度；联保贷款不得超过所有联保成员的家庭收入，并签定联保协议，承担连带责任。在贷款的利率和期限上，小额信贷期限不超过1年，贷款利率按人行公布的基准利率加浮动利率，其利润来源于存贷款的利差。为了保证贷款的质量，在年终综合考核时坚持将谁放谁收、谁承担责任列为考核的主要内容。
尽管如此，某镇信用社的杜主任透露，由于农户小额信贷的成本很高，它并不是信用社的盈利来源和发展的方向，信用社的收入主要来自于其余的近40％的非农户贷款，这部分业务是完全以利润为导向的。
三、经济落后地区农村信用社的改革思路
在上述农村信用社涉及到的三种性质中，合作性质已经没有实质性的内容，而政策性和商业性是农村信用社的主要性质。这三种性质实际上是互不相容的：合作制是以自愿互助为基础的。政策性是以扶持落后地区的发展和非盈利为导向的，商业性则以利润最大化为目标。正是这三者之间的矛盾，构成了农村信用社发展的瓶颈，是农村金融体制改革的关键。
首先，农村信用社从来就不是真正的合作性金融组织，强制将它改组成合作制是不合适的，阻力也必然很大。合作金融组织的建立和发展是和一定的经济发展水平相适应的，在当前的经济落后地区，农民缺乏合作互助的能力和地念，还不具备必需的基础。即便能组成合作组织，也会因为内部交易费用过大而寸步难行，从集体行动的逻辑来说，这种由小资金组成的大集体，其成员没有足够的动力去采取有利于整个集体的行动。
在经济相对落后地区，农民首先需要的是政策扶持。给他们提供信贷资金支持不仅是输血，同时也是在帮助他们造血，欠发达地区的农村信用社的主要功能正在于此，它弥补了农业发展银行在这方面的政策缺位。农村信用社这一功能不应削弱，而应加强。
[论文摘要]宁夏农村信用社为农民提供了大量的支农贷款，加快了宁夏农业产业化的调整，促进了宁夏农村经济的发展。但是，因为宁夏农村信用社在支农资金的来源方面、支农贷款的发放对象和支农贷款利率的控制以及信用社的机制创新方面也存在一定的问题，有待进一步提高。本文针对以上问题提出了一些解决问题对策和建议，以达到提高农村信用社的支农效果的目的。
宁夏农村信用社作为宁夏农村金融的主力军，自从2004年8月改革试点工作启动以来，通过深化改革，完善金融服务系统，加大信贷投入力度等一系列措施的实施，支持了农业产业结构调整，同时也促进农民增收，大力的推动了农村经济的发展。截至2006年年末，农信社在全区金融机构中的农业贷款增量占比达95.8％，存量占比达到95.4％，有力支持了我区农业和农村经济的发展。
但是宁夏农村信用社在支农过程中也存在着一些缺陷，直接影响到农村信用社的支农效果。
一、宁夏农村信用社在支农过程中存在的问题及原因分析
1.自身经营能力较差，影响到了支农效果
(1)业务单一，组织资金困难
农村信用社由于结算渠道狭窄、结算手段落后、金融工具品种单一、老化，汇路不畅等硬件制约，加之建社50多年来身份多变，牌子不硬，始终在同业竞争中处于劣势地位。
(2)历史包袱沉重，不良贷款占比高，且清收艰难
由于信用社历史上贷款粗放经营，“三查不严”、行政干预等原因，造成信用社资产质量低下，资金沉淀多。
(3)金融产品获利能力不强，客户小而分散，经营成本大
信用社主要经营的是传统农业贷款，利率相对较低，期限较长，而传统农业受自然因素制约程度高，不确定因素多，使很多贷款不能按期收回。其客户绝大多数是经济承受能力极为有限的个体农户，居住分散，贷款易放难收，成本居高难下，导致效益低下甚至亏损。
2.支农再贷款使用的效果有限
(1)利率居高不下，加重了农民负担
支农再贷款是1999年开始实施的旨在支持农村信用社改进支农信贷服务，壮大支农资金实力，促进“三农”经济持续快速发展的一项新的货币政策。
我国农村信用社支农专项款的法定利率是0.5575%。据统计，宁夏农村信用社发放的支农再贷款的利率均有不同程度的上浮，有些上浮50%，有的甚至上浮100%。高额的贷款利息，就信用社而言，是增强了盈利能力，但却加重了农民负担，无法充分体现国家对农业、农民的扶持和减负政策，直接影响了国家货币政策在农村的传导效果，丧失了支农再贷款促进农业增效、农民增收和农村经济发展的初衷。
(2)限制支农再贷款的用途与对象，与农业产业化与规模化的要求不相符
发放支农再贷款的对象是个体农户。它重点支持农民从事种植业、养殖业的资金需求、以及农民从事农副产品出口加工业、储运业和住房与子女助学贷款等需求，而在新型农业产业化建设中起带头作用的农业企业法人、农业合作组织却不属于支农再贷款的支持范围。当农民生产经营发展壮大，由自然人向法人升级后将不再是支农再贷款的扶持对象，得不到支农再贷款的支持，这对农村经济的可持续性发展不利。
(3)支农再贷款的期限与农业生产周期不适应
支农再贷款的期限与农业生产周期不适应的情况主要表现在以下两个方面。一方面，不适应农业生产季节性需要，贷款发放过多地采用年内发放、集中于年末收回，而许多种养业或是秋后销售而要求提前还贷，或是腊月销售而要求延期还贷。另一方面，随着农业产业结构调整步伐的加快及反季节种植、养殖技术的推广，农业生产资金由季节性需求转向常年性需求，“春放、秋收、冬不贷”的传统信贷模式显然已不能适应现代农业生产对资金的需要。
(4)支农再贷款偏离支农方向
虽然支农贷款面向三农，但长期来农民贷款难的矛盾仍相当突出。
①个别信用社以信贷支农为借口，要求央行发放再贷款支持，事实上并没有用于农户贷款，而是用于补充存款下降引起的支付缺口或置换出其他高成本资金。
②农村信用社用商业贷款挤占支农贷款。农村信用社为了回避风险，追求流动性，使支农资金未能投放到农业实体，而是投向了企业以及其他的实体。
③国家公职人员和内部员工贷款屡禁不止，他们凭职业特权和人情关系挤占支农贷款。支农贷款偏离三农主旨垒大户，在服务对象上存在贷款歧视。
二、浅谈提高宁夏农村信用社支农效果的一些对策和建议
1.提高自身的业务经营能力，保证支农资金的充裕
(1)农村信用社树立人力资源意识，实施人才战略
加大人力资源建设，从三个方面入手吸引人才、重视人才、用好人才。
①大力招聘人才，应抓住当前应届毕业生就业矛盾，有计划地把那些懂管理、善经营的人才以最合理有价格吸引到农村信用社来，满足农村信用社发展的需要。
②下大气力留住人才，应在建立有效的激励机制的基础上，为人才的进步和发展提供广阔的空间，并以人本管理的理念，充分重视人才的发展需求。
③要对员工进行恰如其分的培训教育，结合岗位需要，实施分层次、阶段性培训计划，使多数员工成为岗位能手，这将是一项回报迅速的短期投资。
(2)增加其他中间业务提供多层次的金融服务
①大力开发无风险及低风险的中间业务，重点是搞好代收、代付、代汇、代管、代存、代受、代卖等业务，通过培植稳定的个人客户群体，推动中间业务向纵深发展。
②是大力发展性和结算性中间业务，诸如担保性、服务性、融资性和衍生性中间业务，不断增加中间业务收入，提高农村信用社的竞争力和盈利水平。
③借助农村信用社大额支付系统的开通，积极与开发银行、农发行及人险和财险公司签订全面业务契机，系统地开展农村信用社中间业务的宣传营销活动，向社会推荐农村信用社金融服务项目和业务品种，在公众中树立全新的整体形象。
四是有条件的农村信用社要设置理财业务的“值班经理”和咨询专柜，为客户介绍业务品种的安全性、便利性和收益性，力争能够在一个网点提供存、贷、汇、兑、结算、咨询、分析等“一条龙”的整体服务，全方位的为客户提供理财服务。
(3)国家建立资金回流机制，帮助农村信用社吸收资金
面对农民把大量资金存入其他国有银行和邮政储蓄这一现象，国家应构建农村资金回流机制，增强农村信用社支农实力。
(4)政府要加大扶持力度
各级政府要把农村信用社看成是促进本地农村经济发展的重要因素，用一系列优惠政策支持农村信用社化解风险，提高盈利能力。
①要废除少数部门出台的针对农村信用社的限制性、歧视性做法。鼓励各单位将农业政策性业务交由农村信用社办理，鼓励行政事业单位将存款帐户设在农村信用社，并向农村信用社积极推荐投资回报稳定、风险较小的涉农基础设施项目，帮助农村信用社拓宽资金组织和信贷服务领域。
②要积极帮助农村信用社化解风险，帮助农村信用社清收盘活不良贷款，严厉打击逃废金融债务行为。要努力营造良好的外部环境，将农村“三个文明”建设和农村信用社品牌建设、企业文化建设有机结合，并形成良好的互动机制，增强农村信用社自我发展能力，使农村信用社逐步走向可持续发展，彰显生机和活力。
③是要继续降低农村信用社税收，减免营业税和所得税，增加信用社自身积累。国家财政应每年安排一定数量的资金予以补偿，因执行国家宏观政策开办保值储蓄支付的保值贴息，无论当年是否亏损，都应由国家财政予以拨付，冲抵历年亏损，加速化解历史包袱。
2.发放支农贷款，应做到以下几个方面的工作
(1)确定合理的支农贷款利率，减轻农民负担
宁夏农村信用社应在兼顾农村信用社盈利的基础上应突出的降低农民利息负担。
首先，要本着让利于农民的原则，实行明确的有差别的浮动利率政策。在支农再贷款利率政策上应明确规定农村信用社向农民发放支农再贷款的利率浮动幅度，使农村信用社以及农户都能享受到支农再贷款的好处。制定具体的有差别的浮动幅度依据可以是农户贷款的额度大小和贷款具体用途。
其次，还要本着让利于农村信用社的原则，采用更加优惠的政策，降低现行的支农再贷款利率，推行低微利率支农再贷款，给农村信用社创造一个比较大的盈利空间，扶持农村信用社逐步消化历史包袱，扭亏增盈，走出困境。
(2)扩大支农再贷款的使用对象与范围
农村信用社应适当扩大支农再贷款使用对象和范围。及时修订支农再贷款管理办法的相关条款，引导农村信用社从支持经济发展出发，只要是有利于农村经济发展，有利于提高农民收入的项目，都应纳入支农再贷款支持的范围，并尽可能地满足他们合理的信贷资金需求。这样以来，那些在新型的农业产业化建设中起带头作用的农业企业法人及农业合作组织便可以得到支农再贷款的支持，有利于农村经济的发展和农业产业化的调整。
(3)制定相对灵活的支农贷款期限，使其与农业生产周期相适应
宁夏农村信用社应灵活的制定支农贷款期限规定，促使支农再贷款期限与农业生产周期相适应。在支农再贷款期限规定上应延长期限上限，使支农再贷款期限与农业生产周期相协调。
(4)合理使用和管理支农的专项资金
①从信用社的内部管理制度方面说，要制定和完善内部管理制度，如贷款、投资管理责任规范操作流程和岗位监督，实行严格的问责制。
②从在支农再贷款的管理和监督方面来说，信用社对所发放的再贷款对象、条件、用途等进行严格的审查，要各县人行、农村信用联社、建立了资金总台帐、台帐、并以农户为单位建立了有详细内容的明细台帐，从一开始就把支农再贷款引向严格管理、规范操作、安全运营的轨道。
3.央行要加大支持和监管力度，保证支农效果良好
(1)央行要合理的确定支农再贷款的期限，保证支农信贷资金供应到位
央行要加大支农再贷款支持力度，支农再贷款要适应农村经济的展实际，适应农产品生产周期，适当延长贷款期限，以一年以上为宜，并允许跨年度使用。且当农村遭受自然灾害时，应允许延期归还，或只还本不付息，从实质上体现中央银行对农村信用社的扶持。
(2)支持信用社进一步拓展业务范围
完善结算渠道、方便信用社灵活调剂资金、增加融资通道、提高抵御风险的能力。
(3)要调整金融布局，彻底把农村阵地真正还给农村信用社
要进一步收缩商业银行的农村基层机构，目前商业银行的资金投向已逐步转向大中城市和大中企业，对农村的支持作用越来越弱，在很大程度上背离了农村资金用于农业要求。
(4)要加大对农村信用社的监管力度，做好农村信用社的风险防范工作
①要摸清农村信用社的资产质量，经营状况等各个方面的真实情况，为金融监管工作打下基础。
②要督促农村信用社合法的经营防范新的金融风险，帮助农村信用社健全内控制度，提高其自身防范风险的能力，对已经形成的高风险贷款进行跟踪监控，并逐步化解，并严格审查农村信用社主要负责人的任职资格，对于不合格的不予批准，彻底的帮助农村信用社做好风险防范工作。
总之，宁夏农村信用社要充分发挥金融支农的主力军作用，不但要通过自身的深化改革、转换经营机制、增加中间业务、合理的管理和使用支农贷款，政府还要给予一定的政策支持，为农村信用社的发展提供一个良好的外部环境。同时，央行要加大支持和监管的力度，帮助农村信用社做好支农工作。只有这样，农村信用社才能真正的服务于“三农”，更好的发挥自己的支农主力军作用。
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论文摘要：当前，制约“三农”问题解决的主要因素之一是农业资金的短缺，解决这一问题离不开资金的支持，都需要农村金融这一经脉的畅通。西北地区是我国“三农”问题最严重的地区之一，也是农村金融问题的典型地区。如何针对西北地区农村金融机构进行有效改革，具有重大的理论意义和现实意义。
从根本上解决当前西北地区农村金融中的突出问题，不能局限于对当前农村金融体系的小修小补，必须从农村金融体系的整体着眼，重新对农村信用社、农业银行、农业发展银行进行功能定位和调整。推行全面的农村金融改革，完善西北地区农村金融服务体系。
一、农村信用社的改革与小额信贷
农村信用社是我国农村金融组织的主体，是农村金融的主力军。所以，改革和完善农村金融服务体系，应该从农村信用社开始，使其成为真正的农村金融主力军。
1．农村信用社的职能定位和产权制度改革
现有农村信用社的改革和发展，原则上应根据不同地区经济发展水平和农村信用社自身的经济实力考虑其可能的发展方式。为此，中央银行应制定相关的转制标准，以规范其改制。一般来说，在经济发展水平较高的地区，如：西北各大城市郊区，农村信用社的势力较强，对这些信用社的重组，取消两级法人制度，将若干经济、金融发展水平相近的信用社合并组建、转变为地域性农村商业银行，实行股份制改造，与目前西北地区城市商业银行的改造类似，可能是一种可行的和合理的选择。
对广大经济发展水平一般的农村地区而言，如果农村信用社实力较强，可参考上述经济较发达地区的做法，按照自愿选择的原则，重组为商业银行。贫困地区信用社的业务主要应是支持农民的生产经营活动和脱贫工作，带有政策性业务的成分。因此，它们的出路可以是：转变成股份合作制信用社或互助式信用社，或转制成国家政策性银行即农业发展银行的基层网点机构。当然，后一种做法的前提之一是农业发展银行应将国家政策性长期融资、短期融资和扶贫等政策业务完全担当起来。此外，可以考虑降低或者取消贫困地区农村信用社农户储蓄存款利息税，减征或免征贫困地区农村信用社城建税、房产税和土地使用税。人民银行西安分行与陕西省政府在陕西省杨凌农业高新技术产业示范区进行了财政贴息政策的有益探索，三年来财政共为农户小额信贷贴息1000万元，带动信用社小额信贷、联户担保贷款、农民自身投入和龙头企业投入的资金达1.88亿元，使示范区62.8%的农民直接受惠。
2．以扩大农村信用社浮动利率改革试点为契机,加快农村利率市场化进程
鉴于农村地区资金短缺，储蓄成本、贷款和管理成本都较高的情况，应扩大存贷款利率浮动范围。2004年10月28日，央行取消贷款利率的上限，这是一个令人鼓舞的货币政策手段。根据世界银行研究表明，要实现农村金融机构的可持续发展，利率就必须能够覆盖储蓄和贷款的管理成本、行政成本、违约成本、机会成本等。如果不推行贷款利率市场化，各正式金融机构、非正式金融机构，相互之间就不能展开充分的竞争。另外，根据当前存款利率市场化试点经验，小幅度放开存款利率是无风险的，因为金融机构的变相高息吸储在许多地方已经是公开的做法，农户和企业可以直接从中受益。据统计，到2004年9月末我国最早进行信用社改革试点的8个省市农村信用社的资本充足率为7.38%，比改革前大大提高。
3．大力推行小额农业贷款
小额农业贷款，大有可为，这是很多农村信用社用实践得来的经验。国家在农村最主要的两项金融政策是信用社小额信贷和支农再贷款，这正是通过信用社来执行的。2002年初召开的中央农村工作会议提出必须高度重视农民增收问题，并要求农村金融部门要改善金融服务，要求信用社“积极推行农户小额信用贷款和农户联保贷款方式”。农村信用社全面推行农户小额信贷意义重大，它将促进信用社端正经营方向，转换经营机制，丰富信用社的真正内涵和完善其体系，而且有利于缓解农户贷款难问题，有利于抑制高利贷，促进农村金融发展和社会稳定。《金融时报》2002年1月22日报道，西北五省区农村信用社到2001年末，共发放给农户贷款244亿元，开办小额信贷的农村信用社占五省区信用社总数的68%，开办联保小额信贷的占总数的39%,这两种贷款合计余额为39亿元，本息收回率平均在85%以上。加大对农户小额信贷的支持和服务，是一个积极的、可喜的趋势。
二、加强农业发展银行政策性支农的作用
市场经济并不是万能的，市场机制下的“市场失灵”将使农业这个弱质产业和基础产业处于十分不利的地位。因此，国家必须采取措施加以保护，其中利用政策性金融实施保护是重要举措，是其它方式和渠道不能替代的。在目前西北农村经济发展面临极大困难的新形势下，应该加快中国农业发展银行的改革，充分发挥其作为发展农业和农村经济的政策性金融的功能。
1．完善农业发展银行的资金筹措渠道
中国农业发展银行应逐步减少对中央银行的依赖，改变目前资金来源渠道过窄且不稳定的现状，逐步拓宽融资渠道。其一是增发农业金融债券，从金融市场筹集资金。发行金融债券是规定中农业发展银行资金来源的主要部分。为了保证农业发展银行债券的顺利发行，可以考虑规定商业银行存款增长的一定比例或者强制要求保险公司的一部分资金必须用于购买农业发展银行的金融债券，并由中央银行予以保证。其二是允许农业发展银行公开向社会发行中长期农业开发建设债券，筹集个人、企业手中的大量社会资金。其三是将邮政储蓄机构从农村吸收的存款通过中央银行划归农业发展银行使用。其四是把国际金融机构，特别是世界银行、国际开发协会和亚洲开发银行对我国的农业贷款项目和扶贫开发贷款，统一由农业发展银行进行转贷。其五是统一国家支农资金的管理，特别是国家预算拨款用于农业的资金和其他用于发展农业的专项基金，都必须存入农业发展银行。
2．扩大农业发展银行的业务范围
目前，农业发展银行应在继续支持粮食企业按保护价收购粮棉油等主要农副产品的同时，通过农业政策性贷款的信贷投向，在农业产业布局和农业区域布局上对农业发展进行重新规划与调整，达到帮助农业和农村经济结构调整的目的。农业发展银行尤其要扩大农业开发贷款，把主要力量放在增强农业发展后劲上，使农业发展银行真正成为农业“发展”银行。
第一，农业发展银行的支持重点应从流通领域转向生产领域，扩大对农业生产环节的贷款。一是支持以农田水利建设为中心的农业生产条件的改善。特别是西北农村干旱地带的农田水利基础建设。二是支持农业产业化和土地适度规模经营。注重支持西北各地有地方特色的农产品项目。三是作为信贷扶贫的主力军，农业发展银行应对西北贫困地区的各种扶贫经济实体进行支持，特别是那些既和本地资源相结合，又能吸纳大量劳动力就业的资源开发型和劳动密集型的企业。
第二，强化对农业服务领域的资金支持，尤其是对农业科技开发和推广的资金支持，为农村经济发展插上科技的翅膀。农业发展银行首先应为发展农村职业技术教育、农业开发组织等提供资金支持。西北农村地区严重缺乏科技人才，通过科技教育投入，为西北地区农业和农村经济的发展培养一大批科技带头人和合格劳动者。其次，根据市场需求信息，对具有比较优势和发展前景的西北地区新、优、名、特产品的生产和销售给予大力支持，并通过加大对农业科研经费与农业科研成果鉴定转化的政策性信贷投入，提高农业科技进步在农业经济增长中的贡献率和农产品的科技含量，降低生产成本，提高农产品的品质和市场竞争力。
第三，支持农村生活基础设施建设，提高农民生活质量。主要是以公路、电网、供水、通信为重点的农村生产生活设施的建设。农村基础设施建设的发展，可以大大改善农民的生活环境，促进城乡平衡发展，提高农民的生活质量，提高农村社会化、现代化建设水平，而这种环境的变化又可以吸引更多的人才、资金、项目，使农村的农业和非农业都得到迅速发展，农业发展银行可以分享到农村发展带来的好处。
第四，支持西北地区农村的生态建设。加大农村能源生态农业示范工程建设以及生态资源保护的投资力度，合理开发利用自然资源，保护生态环境，加快水土整治，退耕还林还草，防风固沙，促进农业的可持续发展。
三、中国农业银行的改革要支持农业发展
中国农业银行的改革应该着眼于支农，为了满足西北农村地区的金融需要，就应该从三个方面加以改进：首先，由于西北地区农业的明显弱质性和“三农”的特殊性，完全商业化的正式金融机构必然不能够满足农村的金融需求。因此，主要为“三农”服务的中国农业银行的商业化改革就不应该与其他国有商业银行采取相同的模式，必须是“有限度”的商业化，即中央银行把中国农业银行的赢利性指标压低，以便于补贴其从事“三农”业务所带来的必要亏损；另外，中央银行还可以设立专项贷款，作为支持中国农业银行的信贷资金。其次，中国农业银行应该切实建立恰当的激励约束机制，加强对农村经济主体的信息掌握，增强对农村经济主体的贷款力度。第三，要完善和规范中国农业银行设在县及县以下农村经营网点的金融服务功能，取消单纯吸储的网点。
在农村金融与经济的渐近式改革中，只有充分认识到农村金融在农村经济发展中的重要地位，抓住我国市场化改革这条主线，才能使农村金融和西北农村各项改革更加有效。农村金融发展，需要社会方方面面按照统筹城乡发展的要求，采取更直接、更有力的政策措施保护农业，发展农村，增加农民收入，才能够共同建设一个全面小康的和谐社会。
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