摘要：现金（指货币资金、其它货币资金和现金等价物）是企业从事生产经营活动的基础，实现现金流量增值是企业从事生产经营活动的动力和目的，保持现金流量持续高速、稳定、有效地周转是企业生存、发展的最基本也是最可靠的保障。现金流量管理应是企业财务管理的基础。但传统的会计核算和财务管理，以利润指标和利润管理为中心。各企业建立经济责任制和经营承包责任制，均以利润指标为中心，利润指标作为考核企业经营集团绩效的主要指标，

关键词：企业财务管理 现金等价物 流量核算 现金流量管理 生产经营活动 

单位：北京信息基础设施建设股份有限公司