房价高涨致使房地产泡沫化的到来,为了保障房地产市场健康有序的发展,房地产税立法活动也必将加快步伐。本文在走访武汉各房管局和税务局的调研基础上,总结出有关开征房地产税中有关征税对象的困难之处,并提出合理建议。
自2016年全面营业税改征增值税以来,尤其是增值税电子发票的推广以来,增值税发票管理需求日渐提升。财务人员在日常会计审核监督和发票管理中面临着发票的重复报销、发票真伪查验的问题突显。笔者通过Excel VBA开发了增值税发票管理系统,有效预防发票的重复报销、实现增值税发票的快速真伪查验,确保报销发票的唯一性和真实性。
本文以港口企业Q公司的数据为样本,梳理了港口企业目前享受的主要减税降费政策,简要分析了主要减税降费政策对港口企业产生的具体原因和影响,针对港口行业从增值税、企业所得税、土地使用税和简化税收征管、提升纳税服务方面提出减税降费的建议。
在财务会计中,税务会计属于独立的会计分支,由于政府传统会计模式无法同时实现税务会计、预算会计和财务会计的功能。通过我国政府会计改革策略,通过二元结构理念,建立政府部门的财税会计分离机制,并且在会计系统中引入税务变量,从多维度分析政府会计的预算执行力、财务状况等。
随着我国改革开放的不断深入,市场经济得到了长足的发展。其中,政府财政税收政策起到了很大的作用,这为我国经济持续稳定的发展奠定了坚实的基础。本文针对财政税收在市场经济发展过程中发挥的作用和影响进行了分析,并就财政税收政策的具体落实提出了一些参考意见。
地区发展对财税工作的要求极高,就金华地区而言,其高质量的发展建设也有赖于财税体制改革的推进。基于此,本文以金华财税体制改革的问题作为切入点,予以简述,再以此为基础,分析相关问题的成因,重点论述基于财税体制改革推进金华高质量发展的建议,就预算制度、财税体制等内容进行深入探讨。
土地增值税和企业所得税是房地产企业最为重要的两大税种,份量相当。在原国地税分设征管模式中,由于税种分工管理不同,日常税收管理中存在业务管理分割,时间和空间上的脱节等问题,再从企业角度和税务角度分开看,由于存在短时间且大而多量的业务专业原因,所以造成它们在成本扣除方面有很多似之处,但是两者多方面也存在差异,故本文特针对成本扣除...
增值税软件退税的作用,软件退税有全软件退税,也有嵌入式软件退税,从实际操作来看,全软件退税简单,嵌入式软件退税较难,不过嵌入式软件应用广泛,对照政策的话,也是不难实现的。要做到增值税退税,只要做好税务局的备案工作,就可以退税,还要所得税减免的话,必须首先是软件企业才可以享受。
2019年社保入税新政的实施使得企业用工成本将大幅增加,如何降低用工成本的同时有效控制用工风险,是企业将来一段时间共同面临的难题。选择灵活用工方式将成为未来一段时间很多企业的共同选择,本文在分析用工方式选择的同时,对企业如何规避用工风险提供了相应的建议,以期企业在用工方面减少劳动纠纷和争议。
伴随我国社会经济结构不断变化,国家针对增值税进行全面改革,从以前的生产型增值税逐步转变为消费型增值税,增值税的改革作为一项重要的税费改革措施,一定程度上减轻了企业税费负担,对我国企业以及社会经济发展起到了重要作用。本次研究主要从增值税改革的内容和特点出发,探讨增值税改革对企业财务的影响以及当前形式下对企业财务管理的建议。
国务院印发了《实施更大规模减税降费后调整中央与地方收入划分改革推进方案》,涉及增值税“五五分享”比例不变、增值税留抵退政策分担机制调整、消费税增量下划地方财政,如何更深入的理解方案的实施,作者给出自己几点思考。
大变革下,基于新公共管理方式的税务机关绩效管理,过度追求效率、效益和经济性,缺乏公共性,会有绩效损失。本研究认为公共价值管理方式,在合法性和可持续性上更加贴合税务机关纳税服务绩效管理。
随着我国经济的迅速发展,税务师行业在社会经济中的地位日趋重要,为我国税收征管工作做出了重要贡献。然而,在我国税务师行业中,大部分是中小型事务所,这些事务所风险防范意识较弱,内部控制体系不健全,抵抗风险的能力较差。因此在行业蓬勃发展的背后,如何控制税务师行业的执业风险、加强税务师事务所的内部控制,成为关注的焦点。本文采用规范研...
近些年来我国的会计适度和税法的改革较大,会计制度和税法之间的差别不断增大,而这种差别的存在是经济快速发展之下的必然现象。这种情况的存在让企业的财务核算和税务部门的征税工作成本增大,同时还带来了一系列不良影响,需要相关部门全面了解这两者之间的差异,并找出相应的协调方法。
随着社会发展的不断变化及需要,近年来我国在政府对增值税进行了一系列的改革及完善。增值税税率自2018年五月份起将由原来的11%调整到10%。增值税税率下调释放出了积极的信号。增值税税率调整将进一步稳定及促进建筑业的发展,同时,增值税税率调整将给建筑业的税负压力、利润增长等带来显著的影响。为此:文章将重点探讨,增值税税率调整对建筑业...
我国政府在经济领域的改革一直在不断推进过程中,作为我国重要产业,房地产表现出一定的特殊性,涉及的税收问题也更加特殊,房地产企业所面临的税务风险点也非常多,在企业经营管理各个环节都存在对应的税务风险点,对房地产企业来说,经营管理中需要投入的资金数额非常庞大,企业所背负的税务负担也非常重,一旦面临着一定的税务风险没有及时解决,那么...
随着我国社会的不断发展,原有的税收体制已经跟不上经济发展的速度了。为进一步加快税收体制改革,减轻企业压力,我国制定并在全国范围内推广实行了“营改增”的税收制度。实行“营改增”制度之后,公路工程上的重复征税问题得到了很大的进步,企业的赋税压力极大减轻。这样就极大地提高了企业的积极性。但与此同时,偷税漏税、发票税款抵扣幅度小的...
新旧个人所得税法修订中关于个人劳务报酬所得的规定的变化及相应的计算方法的调整,对比计算后可以得出:新法实施后个人税负的显著下调。新税法修订对人民实际收入的提高、社会经济的发展起了极大的促进作用。
随着我国机构改革进程的不断深化,税制改革发展取得不小的成效。我国税收政策的改革为社会经济的发展提供了极大的助力。准确了解掌握国家税收政策制度是会计人员的基本技能。中职会计专业税收课程作为有效提高中职生专业税收知识和技能的手段,中职院校应高度重视会计专业税收教学项目的建设。但是会计专业税收教学过程中存在一些问题,导致中职...
财税政策在很大的程度上助推了产业结构的转型,基于此,本文从当前财税政策下产业结构转型的发展趋势展开论述,详细阐述了财税政策在塑造优势产业、改造传统产业、弥补新兴产业市场主体不足、发挥辐射效应、规范化产业结构转型等方面对产业结构转型产生的影响。
房产融资性售后回租如何缴纳房产税,现行税法没有明确具体规定,一直困扰着征纳双方,为此,本文就对此问题进行探讨,并结合实际提出管理对策。
自我国开展“金税工程”以来,税务管理工作得到有效的进步与发展,目前已发展至“金税三期”。“金税三期”依托信息技术及大数据的应用将税务管理工作带至强制规范阶段。“金税三期”系统覆盖了所有税种、所有工作环节,并与各税务机构进行了联网,实现了在线监控,在“金税三期”下企业应加强对税务风险管理的研究,以降低发生税务风险的可能性。本...
“营改增”的实施引发了企业税负的一系列变化,调整纳税筹划方法是降低企业税负风险的重要路径。本文分析了大型集团企业纳税筹划方法及其风险性,围绕完善内部管理环境、建立良好税企沟通、编制纳税风险预案、增值税专用发票管理四个层面,探讨了大型集团企业纳税筹划风险的有效管理路径,以供参考。
纳税是企业的主要成本支出之一,尤其是在当前沉重的财务压力下,基于企业降低成本,增加经济效益的需求,企业必须重视实行纳税筹划管理,通过对纳税筹划的管理实现自身经济利益的最大化,是企业发展的关键。但在发展途中,由于对纳税筹划管理不到位,增加了纳税筹划风险,最终反而起反作用。所以本文就企业纳税筹划管理中所出现的风险做简要探讨,并提出...
税务筹划是企业发展中的重要一环,尤其是在当今社会,合理合法的税务筹划是我们每个财务人都应该深入思考的一个问题,本文从企业成立、日常运营及注销阶段可以做的几个税务筹划点进行分析,最终引出税务筹划就是用好用足国家给予企业的优惠政策这个论点。
企业以预算规划为基础,对税收工作进行合理筹划,既可以规范纳税行为,避免出现违法、违规行为,还可以通过结合政策变动调整税收筹划内容,降低税负,是企业强化财务整体控制力度的关键所在。在此基础上,企业在编制销售、经营、生产、成本等环节预算规划时,应注意税法对费用金额的扣除规定,为税收筹划工作提供有效的参考,提升税收控制的全面性与科学...
我国全面实施“营改增”三年多来,房地产开发企业的相关税收政策和税率进行了多次调整,在此背景下,深化对税制改革的认识显得尤为重要。本文从实际出发,通过近年来的数据分析我国房地产开发企业的税负现状以及对行业经济效益的影响,阐明税收筹划的必要性;接着结合当前纳税政策和理论基础,做出合理的税收筹划思路并提出相关建议,为企业创造出更大...
目前,我国的税制制度不断变化,“营改增”也解决了增值税与营业税并存的问题,给铁路企业的发展带来了更多的发展机遇。但是在执行新税收制度的过程中,会出现许多风险问题,所以企业要结合税制改革的内容与内部发展情况,开展合理的纳税筹划工作。本文从铁路企业纳税筹划存在的主要问题展开分析,并以此为依据,提出扩大企业经营规模、抓住增值税缴税...
本文针对高新技术企业税务筹划思路,立足税务筹划的重要性,结合高新技术企业的特点,分析了税务筹划的具体思路,并提出相应的对策。分析结果表明,高新技术具有高投资、高风险、高回报的特性,科学合理的税务筹划既能降低企业的税负压力,也可以促使企业持续、快速的发展,值得高度重视。
本文根据当前我国采用的主要税务筹划理论,选择高新技术企业进行研究,以其发展历程为研究分析的主要脉络主线,对高新技术企业的整体运营业务展开深入分析,并探讨其税务筹划方案内容及设计。然后对其存在的问题和不足之处后整理和归纳,最后提出相应的对策建议。
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