在中小企业发展管理的过程中,财务管理是其中的重要环节,而企业税务管理可以对中小企业税务内控工作进行充分掌握,在促进企业健康发展的同时,有助于实现企业的战略目标。因此,良好的企业税务风险管理,对于解决中小企业税务工作存在的问题,保证中小企业财务管理工作的实施是非常有必要的。本文分析了中小企业加强税务工作实践的现实意义,介绍了中...
2016年5月1日,房地产行业“营改增”政策正式实施,土地增值税清算收入确认和成本抵扣政策均发生重大变化,企业土地增值税清算税收风险加剧。2019年7月16日,财政部、税务总局又正式对外公布了《中华人民共和国土地增值税法(征求意见稿)》,并向社会公开征求意见,正式拉开了土地增值税立法的大幕。2019年6月28日,广东省税务局正式修订并了《国家税...
我国在2016年5月1日在全国范围之内实施了“营改增”,对于建筑施工企业来说“营改增”的全面实施可以对其发展起到重要性的作用,给建筑施工企业带来的既是机遇又是挑战,实施“营改增”之后建筑施工企业怎样做好相关的税务筹划工作和防范税务管理风险是至关重要的,因此建筑施工企业要加大对如何做好营改增税务管理的研究力度。
在我国国民经济发展中,中小企业在其中扮演着重要的角色,对促进我国城乡经济水平的提升有着较大的影响。当然,中小企业的发展除了依靠自身的努力,还与国家的财政税收政策有着密切的关系。本文先围绕财政税收制度的扶持体现进行阐述,然后围绕其扶持过程中所存在的问题进行探析,并提出相应的解决对策。
“大众创业,万众创新”口号下,我国高新企业的数量不断增加,其正逐步成为市场自主创新的主力,有效推动了我国经济的发展。研发费用加计扣除是为激发企业开展研发活动制定的一项税务政策,本文主要探讨的是该政策带来的税务风险及其防范措施,先从政策内容入手,接着开展风险分析,最后总结防范措施,所得结论仅供参考。
社会经济不断发展,财富不断积累,个人投资现象普遍,个人股权转让逐渐增多。作为纳税人可以在不违反税法规定的前提下,利用税收优惠等办法进行筹划,以减轻税负,以下本文就重点对股权转让的个税优惠政策进行解析,以帮助纳税人如何利用优惠政策实现节税。
2016年以来,为应对经济下行压力,推动供给侧结构性改革,国家出台了一系列有关保增长、调结构、惠民生等诸多领域的减税降费政策,给地方财政财政收支带来了一定的压力。短期来看,减税降税对地方财政收支确实产生了一定的影响,从中长期看,减税降费有利于降低企业成本,激发企业活力,进而有利于涵养税源,促进财政收入更高水平的发展。
现阶段,人们收入多元化的时代,收入差距的不断加大使得我国现行的个税制度缺失公平,因此有必要对个人所得税制进行全面的改革。通过科学的设计税率,制定标准的费用扣除转变税制方式,提高个人所得税的公平性,使个人所得税有效的发挥调节作用,实现社会的公平。
随着我国政府“放管服”职能转变和企业经营模式的不断创新,房地产企业在税务筹划过程中需要考虑的影响因素更加复杂,房地产企业必须对税务风险各种影响因素进行认真分析、评估,建立有效机制进行税务风险管控,在合理税收筹划的同时能够规避税务风险,才能保障企业长期健康发展。
在2017年7月5日,财政部推行了《企业会计准则第14号收入》。该新版收入准则的巨大变化体现在收入确认原则。新收入准则不是通过风险报酬转移来确认收入,二十通关权利和义务转移模型来确认收入,总结来说,收入确认的条件是:第一,合同具备商业实质;第二,明确权利和义务。目前的新准则将收入的确认和计量的标准统一起来。对收入的具体会计进行处理,...
个人所得税往往会体现出一定的财政组织和调节分配的双重作用,所以说通常将个人所得税成为世界各个国家最为广泛的税种之一。个人所得税往往针对的对象是指每一个个体,表现出的范围相对极广,同时还要涉及各行各业当中,与每一个个人的利益要产生一定的联系。而对于我国是在经济发展不断地促进之下,才对个人所得税进行了一定的修正完善,虽然对我国...
当前我国税收体制改革目标长远,通过政策改革,处理好政府与市场关系,推动新时期财政经济发展。因此要进行深化财税体制改革,以此建立一个与国家治理现代化相匹配、一致的现代财政制度,我国目前实行的财税体制与经济发展存在不足,也处于不断革新的阶段。本文就财政体制改革的不足和创新措施进行简要分析。
会计与税法资产处理差异协调是健全国内会计标准以及税法关系的有效路径和手段,实践中应当立足当前实际情况,严格按照重要性、系统性以及效率性,并且与国际发展相接轨。本文先对会计与税法资产处理差异问题进行理论分析,并在此基础上就如何进行协调发展,谈一下个人的观点与认识,以供参考。
在市场经济建设工作如火如荼开展的大背景下,乡镇财政税收建设工作迎来了新的发展方向,基于当前相关工作现状,机遇和挑战是共存的。本文将对相关问题和处理思路进行简单的分析。
基于国民经济体系中中小企业有着极为重要的作用,通过分析中小企业发展情况,能够看出中小企业内部管理制度存在各式各样的问题,缺乏风险识别能力以及税务风险管控意识,导致企业的经营成本不断上涨。本文基于此背景下,分析研讨中小企业面临的税务风险以及风险的成因,并提出具体的税务风险防范对策,旨在进一步促进中小企业的可持续发展。
当前是互联网时代,互联网和各种现代信息技术的普及和发展给各个领域都带去了重大的影响,对企业而言,其以往的生产以及发展环境出现变化,企业在营运中产生的风险自然也就加大。在市场竞争不断加剧的背景下,企业就需要注重加大成本控制力度。而税收筹划就能够减少企业的税收成本,加强企业现金流量,对企业的发展具有重要影响。本文通过分析互联网...
本文针对“营改增”对工程施工企业的影响及税务筹划对策,结合理论实践,在简要阐述增值税和营业税区别的基础上,分析了“营改增”对工程施工企业造成的积极影响和消极影响,并提出具体的税务筹划对策。分析结果表明,“营改增”对工程施工企业造成的影响是双向性的,既有消极影响,也有积极影响,科学合理的税务筹划对策,可有效降低“营改增”造成的...
新个税法通过提高免征额,扩大低税率档次的级距,增设专项附加扣除以及过渡期税收优惠政策的合理衔接,切实减轻了纳税人的税收负担,尤其是中低收入人群的负担;同时也加强了个税的征管力度,严防避税、偷税。在合法、合理的前提下开展节税筹划,是纳税人的权利,也是纳税人智慧的体现。
2019年1月1日起,新个税法在全国全面展开。此次个税改革开启了分类税制和综合税制相结合的新税制时代,并对个税税制构成要素进行了多方面的完善,对纳税人和企业主体都产生了较大的影响。如何在新个税背景下,更好地合法纳税,依法节税,最大程度地享受到减税效应,成为纳税人和企业共同关注的新热点。
将企业之前缴纳的营业税更改成增值税,是我国一种新型的税务改革方式,其不但可以防止重复纳税现象出现,还能减少企业税负,对促进企业发展有着重要意义。本篇文章首先对“营改增”后零售类企业税务风险类型进行阐述,从税务部门设定问题、涉税信息系统问题、税务内部审计问题三个方面,对导致零售类企业税务风险出现的主要因素进行解析,并以此为依...
本篇文章首先对保险业实施纳税筹划的意义进行阐述,从税务影响、利润影响、经营影响三个方面,对税制改革给保险业带来的影响进行解析,并以此为依据,提出基于税制改革中保险业纳税筹划的相关建议。
伴随市场经济发展以及税收相关政策的不断调整与优化,如何做好税务筹划风险分析及防控成为企业发展过程中必须关注的一点。本文从认识风险、政策风险、市场风险、财务风险、信誉风险入手对企业税务筹划风险展开分析,并基于分析情况提出从全局角度对企业税务筹划风险实施防控,通过提高相关从业人员综合素质、加强与税务部门沟通、坚持对税务风险...
在新形势下,随着市场经济体制的不断健全和成熟,企业已经意识到减轻税收可以在很大程度上提高企业的经济效益,在企业生产经营中,税务筹划是获取最大化经济效益的工具。但同时进行税务筹划在降低纳税成本、获取更多效益的同时,也会因其过于关注利润而带来一定的税务风险。本文主要对税务筹划的风险与对策进行分析,希望对相关人士有所帮助。
税收筹划是一种在法律许可的范围内展开的活动,与法律规定并没有冲突,可以为企业带来较多的税收收益。同时它具有一定的收益性特点和提前性特点,可以提升企业的经济收入,获得更多的经营效益。为此,本文首先叙述了企业财务管理与税收筹划的关系,以及二者对于企业发展而言的重要意义。其次,分析了在进行这项工作的过程中所存在的问题,以及其中的原...
随着我国社会发展和城镇化进程不断加快,建筑施工企业实现了蓬勃发展。建筑行业的税收也呈现出增长态势,建筑施工企业涉及的税种类型比较多,主要有增值税、建设税、印花税等。随着建筑施工企业规模不断扩大,建筑施工企业之间的竞争越来越激烈。因此,建筑施工企业应该做好纳税筹划,才能节约缴税支出成本,提升企业的竞争力。
在时代的发展之下,企业的税收问题开始成为一个关键问题,为了与市场的需求相适应,我国在持续调整相关的税收政策。盈利是企业的根本目的,因此企业要在法律许可的范围之内在最大程度上实现自身的利益,为了使企业的税收负担能够有所减轻,企业内部应当实施税收筹划,为企业带来经济利润。当前,我国企业税收筹划工作的核心问题,即怎样为我国的企业税...
我国的小微企业数量庞大,约占企业总数90%以上,小微企业已然成为了我国经济发展的生力军,为就业提供了渠道,是改革创新的重要源泉。2019年国家新一轮减税降费政策颁布以后,小微企业在积极响应国家政策的同时,也应对自身的企业税收进行梳理并筹划。本文就是以此出发,就小微企业如何充分利用国家财政部及税务总局颁布的新政,从而最终实现企业效益...
近年来随着我国大数据、云计算、“互联网+”、线上线下和物流相结合的“新零售”模式等新兴事物的快速发展,对服装企业的生产经营管理产生了十分巨大的影响,在带给其发展创新思路的同时,也带来了巨大的挑战压力,同时加上税改政策的实施,服装企业的税负及其涉税风险也受到了较大影响。在此背景下,本文在概述了税收筹划的相关基本理论的基础上,结...
随着我国经济的不断发展,企业所面临的风险不断加大,因此对企业而言开展有效的税务筹划,对实现自身经济效益的最大化具有十分积极的现实意义。本文对企业税务筹划的原则进行了分析,总结出了企业税务筹划风险防范的建议,希望能对我国企业的发展有所帮助。
顺应市场的变化,当代企业的税务筹划应该切实的达到节约成本的效果,促使企业税负责任的变少,从而让企业得到的效益最大,同时,税收在财政资金源头上是最重要的一部分,促进宏观经济改善并良好的发展,在很大程度上促进了市场的平衡与稳定。所以,这篇文章研究企业税务筹划中的一些问题,提出相应的风险控制方案。
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