摘要：1.内控制度约束乏力，缺乏强制性。由于内控制度设置不合理，往往是“控下不控上”．对管理层、决策层的约束乏力，主要靠其自律意识和道德操守来约束，在制度设计上存在着对管理者疏于管理的问题。

关键词：内控制度建设 商业银行 制度约束 制度设置 道德操守 

单位：农业银行南京市新街口支行