关键词：风险分类；环境风险；主体风险；客体风险；风险管理
作为风险管理的基础工作，商业银行需要对其面临风险的来源、性质、演化及可能造成的后果进行认识。其中，对各种风险根据一定的标准进行分类可以将零散的各种风险联系起来，认识其中的主要矛盾。一种恰当的分类可以充分认识风险的特质，以便对各种风险进行有针对性的管理。同对风险的认识一样，风险的分类也是一个变化的过程，其实质是风险分类标准的不断更新，这种更新是由商业银行经营环境的不断变化、对风险认识的不断深化而决定的。有别于传统的风险分类，本文提出一种新的风险分类框架，并在这个框架下研究如何完善我国商业银行的风险管理。
一、一种新的风险分类框架
商业银行风险的成因一方面来自所处的客观经济环境，另一方面来自于商业银行的主观因素以及与银行发生业务关系的企业和公众的客观因素。因此，按照引发银行风险的直接原因，本文把银行风险划分为环境风险、主体风险和客体风险。
(一)环境风险
商业银行风险产生的客观经济环境包括宏观和微观两个方面。具体包括国家经济金融政策风险、经济体制风险、货币风险、行政干预风险、金融法律法规风险、利率风险、国际收支风险、社会信用环境风险和银行间竞争风险等。
(二)主体风险
主体风险是指商业银行作为一个经营货币的特殊企业，自身在经营管理等方面存在的风险。它主要包括资本风险、流动性风险、经营风险、管理风险和操作风险等方面。
(三)客体风险
商业银行的客体风险是指由于公众对银行的信心以及与商业银行有直接业务联系的企业、部门或个人由于自身的风险而给银行带来的不可避免的风险。它主要包括公众对银行的信心、借款企业的经营效益、借款企业所处行业风险、借款人保证风险、借款企业资本状况风险和借款企业所处行业的景气程度等因素。
二、新的风险分类框架下商业银行风险管理的现状分析
新的风险分类为分析我国商业银行当前面临的风险提供了一个框架，可以使我们能以一种新的视角来考察我国商业银行的风险管理现状。
(一)环境风险管理现状
1．宏观经济环境。宏观经济环境不断反映着经济周期的特定发展阶段，不断影响各种企业的经营环境。当前，我国的宏观经济环境有着下面的特点：
一是我国经济发展越来越受到国际经济的影响，在与世界经济接轨的过程中，国际经济的不确定性开始影响本国经济，中国经济将越来越受到世界经济周期的影响，包括国际金融市场。加入WTO五年过渡期很快就要过去，国际金融机构将大举进入我国市场，金融风险的产生条件、形成机理和表现特征将更加复杂，有可能由内生转变为一种内外互动条件下的高成长性风险。
二是我国经济发展中不确定因素增多。我国产权制度、企业经营体制都在发生着深刻变革，企业生命周期、发展前景中不确定因素增多。由于市场调节功能还不充分，经济发展的粗放式特征比较突出，国民经济结构的不科学、不合理，部分行业发展不规范、不健康，投资的快速增长与低水平重复建设并行发展。从2003年开始，固定资产投资规模不断扩大，钢铁、水泥、铝业、房地产行业的明显过热，其中银行贷款起了推波助澜的作用。历史经验表明，投资过热常常伴随着信贷过热，而一旦市场需求发生变化，经济形势发生逆转，大量的信贷投放往往就要形成大量的不良资产。
在信用环境方面，由于我国产权制度改革和建设起步不久，市场信誉机制还没有充分发挥作用，法制环境还不健全，社会信用体系尚未建立，社会上坑蒙拐骗、失信赖账的现象时有发生，金融诈骗、借款人逃债现象屡有发生。外部信用制度的缺失，再加上信息的不对称，商业银行很难审慎地分析借款人的真实信用水平，这往往导致了商业银行缺乏以自主风险分析为基础的“从众”行为：从政府项目贷款、上市公司融资、房地产金融到支持民营经济，乃至居民消费贷款，都体现为一哄而上的情形，而最终由于屡屡发生的借款人逃废债务问题，使得银行迅速膨胀起来的资产转化为不良资产。
2．金融市场环境。商业银行所处的金融市场可以说是最直接影响银行的环境，一个健全的金融市场可以有效化解商业银行面临的风险。作为一个发展中国家，我国经济发展具有“追赶型经济”的特点，其目标是经济高速、稳定增长和产业结构高级化，背景是市场机制不健全和信息的严重不对称。在发展的初期阶段，选择银行主导型而不是市场主导型的金融体制具有一定的客观必然性，但这种必然性之后却隐含着金融市场的很多不确定性因素。
在我国，首先，金融市场发展严重不均衡，间接融资比例过高，融资结构过于单一；直接融资的发展速度一直较慢，与我国经济的发展速度始终不相称。其中，股权融资曾在2000年时达到了最高峰，比重占到了整个融资总额的12．6％，之后便一直呈现下降趋势。而在间接融资中的银行贷款却一直在大规模高速扩张。影响金融稳定的一个重要指标，就是整个社会融资结构过分依赖银行。2001、2002、2003年银行贷款占企业贷款的比重分别为75．9%、80．2%和81%，2004年超过90%，远高于发达国家金融市场融资格局中间接融资只占40%以下的比率。这种融资结构使得企业融资严重依赖以银行贷款为主的间接融资，而原本可以通过直接融资领域化解和分散的信用风险却过度向商业银行集中。
其次，我国的金融市场缺乏独立的企业和个人信用评价体系，使得社会信用环境没有得到制度上的净化，信用风险向商业银行过度积累及风险管理难度加大的情况下，仅仅依靠商业银行自身对风险的管理水平和管理能力来控制全社会90%以上的信用风险，对银行来说应是勉为其难的。随着经济发展转轨过程的加快，商业银行所面临信用风险管理的难度和复杂性也不断加大。
(二)主体风险管理现状
主体风险来自于商业银行自身组织结构缺陷、运营机制的不科学、管理的失误乃至企业文化存在的问题。操作风险就是典型的由于内部管理失误造成的主体风险。自从1994年银行商业化以来，一直到现在的股份制改造，其一个核心问题就是建立健全一个完善的公司治理结构。完善的公司治理结构可以形成有效的内部控制机制，化解由于自身问题所造成的风险。
论文关键词：风险分类；环境风险；主体风险；客体风险；风险管理
作为风险管理的基础工作，商业银行需要对其面临风险的来源、性质、演化及可能造成的后果进行认识。其中，对各种风险根据一定的标准进行分类可以将零散的各种风险联系起来，认识其中的主要矛盾。一种恰当的分类可以充分认识风险的特质，以便对各种风险进行有针对性的管理。同对风险的认识一样，风险的分类也是一个变化的过程，其实质是风险分类标准的不断更新，这种更新是由商业银行经营环境的不断变化、对风险认识的不断深化而决定的。有别于传统的风险分类，本文提出一种新的风险分类框架，并在这个框架下研究如何完善我国商业银行的风险管理。
一、一种新的风险分类框架
商业银行风险的成因一方面来自所处的客观经济环境，另一方面来自于商业银行的主观因素以及与银行发生业务关系的企业和公众的客观因素。因此，按照引发银行风险的直接原因，本文把银行风险划分为环境风险、主体风险和客体风险。
(一)环境风险
商业银行风险产生的客观经济环境包括宏观和微观两个方面。具体包括国家经济金融政策风险、经济体制风险、货币风险、行政干预风险、金融法律法规风险、利率风险、国际收支风险、社会信用环境风险和银行间竞争风险等。
(二)主体风险
主体风险是指商业银行作为一个经营货币的特殊企业，自身在经营管理等方面存在的风险。它主要包括资本风险、流动性风险、经营风险、管理风险和操作风险等方面。
(三)客体风险
商业银行的客体风险是指由于公众对银行的信心以及与商业银行有直接业务联系的企业、部门或个人由于自身的风险而给银行带来的不可避免的风险。它主要包括公众对银行的信心、借款企业的经营效益、借款企业所处行业风险、借款人保证风险、借款企业资本状况风险和借款企业所处行业的景气程度等因素。
二、新的风险分类框架下商业银行风险管理的现状分析
新的风险分类为分析我国商业银行当前面临的风险提供了一个框架，可以使我们能以一种新的视角来考察我国商业银行的风险管理现状。
(一)环境风险管理现状
1．宏观经济环境。宏观经济环境不断反映着经济周期的特定发展阶段，不断影响各种企业的经营环境。当前，我国的宏观经济环境有着下面的特点：
一是我国经济发展越来越受到国际经济的影响，在与世界经济接轨的过程中，国际经济的不确定性开始影响本国经济，中国经济将越来越受到世界经济周期的影响，包括国际金融市场。加入wto五年过渡期很快就要过去，国际金融机构将大举进入我国市场，金融风险的产生条件、形成机理和表现特征将更加复杂，有可能由内生转变为一种内外互动条件下的高成长性风险。
二是我国经济发展中不确定因素增多。我国产权制度、企业经营体制都在发生着深刻变革，企业生命周期、发展前景中不确定因素增多。由于市场调节功能还不充分，经济发展的粗放式特征比较突出，国民经济结构的不科学、不合理，部分行业发展不规范、不健康，投资的快速增长与低水平重复建设并行发展。从2003年开始，固定资产投资规模不断扩大，钢铁、水泥、铝业、房地产行业的明显过热，其中银行贷款起了推波助澜的作用。历史经验表明，投资过热常常伴随着信贷过热，而一旦市场需求发生变化，经济形势发生逆转，大量的信贷投放往往就要形成大量的不良资产。
在信用环境方面，由于我国产权制度改革和建设起步不久，市场信誉机制还没有充分发挥作用，法制环境还不健全，社会信用体系尚未建立，社会上坑蒙拐骗、失信赖账的现象时有发生，金融诈骗、借款人逃债现象屡有发生。外部信用制度的缺失，再加上信息的不对称，商业银行很难审慎地分析借款人的真实信用水平，这往往导致了商业银行缺乏以自主风险分析为基础的“从众”行为：从政府项目贷款、上市公司融资、房地产金融到支持民营经济，乃至居民消费贷款，都体现为一哄而上的情形，而最终由于屡屡发生的借款人逃废债务问题，使得银行迅速膨胀起来的资产转化为不良资产。
2．金融市场环境。商业银行所处的金融市场可以说是最直接影响银行的环境，一个健全的金融市场可以有效化解商业银行面临的风险。作为一个发展中国家，我国经济发展具有“追赶型经济”的特点，其目标是经济高速、稳定增长和产业结构高级化，背景是市场机制不健全和信息的严重不对称。在发展的初期阶段，选择银行主导型而不是市场主导型的金融体制具有一定的客观必然性，但这种必然性之后却隐含着金融市场的很多不确定性因素。
在我国，首先，金融市场发展严重不均衡，间接融资比例过高，融资结构过于单一；直接融资的发展速度一直较慢，与我国经济的发展速度始终不相称。其中，股权融资曾在2000年时达到了最高峰，比重占到了整个融资总额的12．6％，之后便一直呈现下降趋势。而在间接融资中的银行贷款却一直在大规模高速扩张。影响金融稳定的一个重要指标，就是整个社会融资结构过分依赖银行。2001、2002、2003年银行贷款占企业贷款的比重分别为75．9%、80．2%和81%，2004年超过90%，远高于发达国家金融市场融资格局中间接融资只占40%以下的比率。这种融资结构使得企业融资严重依赖以银行贷款为主的间接融资，而原本可以通过直接融资领域化解和分散的信用风险却过度向商业银行集中。
其次，我国的金融市场缺乏独立的企业和个人信用评价体系，使得社会信用环境没有得到制度上的净化，信用风险向商业银行过度积累及风险管理难度加大的情况下，仅仅依靠商业银行自身对风险的管理水平和管理能力来控制全社会90%以上的信用风险，对银行来说应是勉为其难的。随着经济发展转轨过程的加快，商业银行所面临信用风险管理的难度和复杂性也不断加大。
(二)主体风险管理现状
主体风险来自于商业银行自身组织结构缺陷、运营机制的不科学、管理的失误乃至企业文化存在的问题。操作风险就是典型的由于内部管理失误造成的主体风险。自从1994年银行商业化以来，一直到现在的股份制改造，其一个核心问题就是建立健全一个完善的公司治理结构。完善的公司治理结构可以形成有效的内部控制机制，化解由于自身问题所造成的风险。
与国外著名的商业银行相比，国内商业银行风险管理水平仍存在较大差距，内控薄弱是普遍存在的突出问题。近年来发生的多起案件充分暴露了国内商业银行内部控制存在的缺陷，如缺乏系统的内部控制制度和主动的风险识别与评估机制，内部控制措施零散、间断，监督检查环节不到位，缺乏对内部控制持续改进的驱动力等。内部控制环节薄弱是引发主体风险的重要原因。
(三)客体风险管理现状
客体风险是由于商业银行的业务对象自身原因所引发的风险。对于这种风险，商业银行应该有一套有效的甄别机制来判断其信用状况，借此来控制风险。
在我国，由于缺乏外部信用评级体系，对于企业或个人的风险只能由商业银行自己来进行控制。一直以来，银行重视贷款投向的政策性、合法性以及贷款运行的安全性等，依靠的还是传统的财务报表报送分析、现场调查等，侧重于定性的分析，与国外风险管理相比，风险管理量化分析手段欠缺，没有一套可靠的、可以量化的信用分析决策系统，在风险识别、度量等方面还很不精确。
三、新的风险分类框架下对商业银行风险进行管理的思路
建立一个完善的风险管理体系，是商业银行管理各种风险的一个基础平台。从监管的角度看，当今国际银行业监管的发展趋势是采用以风险为本的监管理念和方式，也就是从监测银行的具体业务活动转向督促银行建立和完善风险管理体系，确保银行按照审慎原则开展业务，有效地管理和控制风险。
首先，要逐步建立全面风险管理体系。所谓全面风险管理是指对整个机构内各个层次的业务单位、各个种类风险的通盘管理。这种管理要求将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合、承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险依据统一的标准进行测量并加总，且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。这种方法不仅是银行业务多元化后银行机构本身产生的一种需求，也是当今国际监管机构对各大机构提出的一种要求。在新的监管措施得到落实后，这类新的风险管理方法会更广泛地得到应用。我国商业银行风险管理中普遍缺乏预警机制，所以必须将风险预警体系的建设提到各商业银行完善其风险管理体系的计划表中，使风险管理形成一个集风险的事先预防、事中控制与事后补救的完整、全面的体系。
其次，必须建立完善的内控机制。内控机制的建立健全会有效防范由于银行内部控制的疏漏而导致的风险。建立健全各种规章制度和严格的业务程序，形成制度对人的约束，减少工作中不良的人为因素的影响。
再次，必须在银行内部形成一种正确的风险文化。当风险被视为商业银行经营的最大忌讳时，往往忽略风险本身也是一种文化。商业银行在风险管理过程中，应该注意到只有在主动追逐风险机遇过程中完成风险管理，才是真正控制和引导风险演化。随着现代金融市场和金融工具越来越复杂，随着参与金融市场的主体不断增多而形成竞争，对商业银行风险吸收和再配置的要求提高，风险文化对商业银行来说日益重要。
值得注意的是，这种分类并不是绝对的、孤立的分类，环境风险、主体风险、客体风险也有着内在的某种联系。比如环境风险中社会信用环境的改善可以有效防范客体风险的发生，主体风险中经营管理水平、内控水平的提高可以有效防范环境和客体风险。所以，风险管理中必须注意各种风险的关联问题，这也从一个侧面反映了全面风险管理的理念。
四、新的风险分类框架下对商业银行风险进行管理的对策
(一)对环境风险管理的对策
商业银行对环境风险的管理主要在于分析经济环境的状态、发展趋势，充分估计国际和本国经济金融环境变化对本行相关业务的影响程度。对环境风险主要依靠专家来对其一做出评价面对转轨期不均衡的经济运行态势，银行特别要注意对国民经济总体形势的把握，充分估计经济发展中的各种不确定性因素，加强对环境风险的分析，理性对待市场环境和经济形势。要防止盲目跟风，被经济形势所左右，从而使自身陷入流动性、违约和价格波动的多重风险之中。
当前我国商业银行在承担经济增长的资金供应的同时，也承担了很多社会经济增长波动的风险。考察银行系统的不良资产，可以发现，如此庞大的银行不良资产并不是均衡分布，最为密集的时期就是经济大起大落时期：1992～1993年、1997～1998年，这使得商业银行承担了整个经济波动的风险。2003年以来，在新一轮的经济快速发展、甚至出现部分行业过热中，银行贷款起到了推波助澜的作用，虽然国家实行了宏观调控，贷款总量增幅下降，但是下降的主要是短期贷款，中长期贷款一直保持着明显的增幅。中长期贷款相当一部分是用在基础设施项目上，必然会在银行系统增加不稳定因素。
(二)对主体风险管理的对策
要有效防范主体风险，首先，是要有一个健全和完善的公司治理结构。完善的公司治理结构可以有效防范由于自身原因而造成的风险，可以形成一种有效的权利制衡机制，防止滥用职权、人为疏漏可能造成的主体风险。完善公司治理结构的同时还要求产权制度的改革、完善激励机制、完善信息披露制度等相关制度的配合。
其次，要加强内部控制体系的建设，内部控制的完善是建立全面风险管理体系的基础。内部控制并非是专门针对防范主体风险，但内部控制体系的建立强调了工作的系统性、透明性，对防范由于银行内部制度不完善、程序不合理、人员不负责所引起的风险有着特殊的作用，真正可以实现以制度来规范工作、约束员工，降低主体风险的发生几率。
第三，要积极探索防范操作风险的方法，加强对工作程序的控制和相关人员的约束。(1)银行必须更新程序使用手册，也就是说银行必须审核所有流程并做成记录文件；(2)对每一项流程，指出所有有潜在失效可能的流程节点并提出可以适用的机制；(3)每当事件发生，其性质及相关的损失影响都应妥为记录；(4)银行必须进行监管，以防逾越限制的情况发生。
(三)对客体风险管理的对策
对客体风险的管理向来是我国银行风险管理工作的重心。客体风险中，信用风险的管理地位最重要。由于缺乏有效的外部风险防范及转移机制，不能通过外部的评级机构和征信机构对企业和消费者的信用状况进行评价。所以，加强内部评级及消费者信用分析系统的建设在目前来说显得尤为重要。
论文关键词：风险分类；环境风险；主体风险；客体风险；风险管理
作为风险管理的基础工作，商业银行需要对其面临风险的来源、性质、演化及可能造成的后果进行认识。其中，对各种风险根据一定的标准进行分类可以将零散的各种风险联系起来，认识其中的主要矛盾。一种恰当的分类可以充分认识风险的特质，以便对各种风险进行有针对性的管理。同对风险的认识一样，风险的分类也是一个变化的过程，其实质是风险分类标准的不断更新，这种更新是由商业银行经营环境的不断变化、对风险认识的不断深化而决定的。有别于传统的风险分类，本文提出一种新的风险分类框架，并在这个框架下研究如何完善我国商业银行的风险管理。
一、一种新的风险分类框架
商业银行风险的成因一方面来自所处的客观经济环境，另一方面来自于商业银行的主观因素以及与银行发生业务关系的企业和公众的客观因素。因此，按照引发银行风险的直接原因，本文把银行风险划分为环境风险、主体风险和客体风险。
(一)环境风险
商业银行风险产生的客观经济环境包括宏观和微观两个方面。具体包括国家经济金融政策风险、经济体制风险、货币风险、行政干预风险、金融法律法规风险、利率风险、国际收支风险、社会信用环境风险和银行间竞争风险等。
(二)主体风险
主体风险是指商业银行作为一个经营货币的特殊企业，自身在经营管理等方面存在的风险。它主要包括资本风险、流动性风险、经营风险、管理风险和操作风险等方面。
(三)客体风险
商业银行的客体风险是指由于公众对银行的信心以及与商业银行有直接业务联系的企业、部门或个人由于自身的风险而给银行带来的不可避免的风险。它主要包括公众对银行的信心、借款企业的经营效益、借款企业所处行业风险、借款人保证风险、借款企业资本状况风险和借款企业所处行业的景气程度等因素。
二、新的风险分类框架下商业银行风险管理的现状分析
新的风险分类为分析我国商业银行当前面临的风险提供了一个框架，可以使我们能以一种新的视角来考察我国商业银行的风险管理现状。
(一)环境风险管理现状
1．宏观经济环境。宏观经济环境不断反映着经济周期的特定发展阶段，不断影响各种企业的经营环境。当前，我国的宏观经济环境有着下面的特点：
一是我国经济发展越来越受到国际经济的影响，在与世界经济接轨的过程中，国际经济的不确定性开始影响本国经济，中国经济将越来越受到世界经济周期的影响，包括国际金融市场。加入WTO五年过渡期很快就要过去，国际金融机构将大举进入我国市场，金融风险的产生条件、形成机理和表现特征将更加复杂，有可能由内生转变为一种内外互动条件下的高成长性风险。
二是我国经济发展中不确定因素增多。我国产权制度、企业经营体制都在发生着深刻变革，企业生命周期、发展前景中不确定因素增多。由于市场调节功能还不充分，经济发展的粗放式特征比较突出，国民经济结构的不科学、不合理，部分行业发展不规范、不健康，投资的快速增长与低水平重复建设并行发展。从2003年开始，固定资产投资规模不断扩大，钢铁、水泥、铝业、房地产行业的明显过热，其中银行贷款起了推波助澜的作用。历史经验表明，投资过热常常伴随着信贷过热，而一旦市场需求发生变化，经济形势发生逆转，大量的信贷投放往往就要形成大量的不良资产。
在信用环境方面，由于我国产权制度改革和建设起步不久，市场信誉机制还没有充分发挥作用，法制环境还不健全，社会信用体系尚未建立，社会上坑蒙拐骗、失信赖账的现象时有发生，金融诈骗、借款人逃债现象屡有发生。外部信用制度的缺失，再加上信息的不对称，商业银行很难审慎地分析借款人的真实信用水平，这往往导致了商业银行缺乏以自主风险分析为基础的“从众”行为：从政府项目贷款、上市公司融资、房地产金融到支持民营经济，乃至居民消费贷款，都体现为一哄而上的情形，而最终由于屡屡发生的借款人逃废债务问题，使得银行迅速膨胀起来的资产转化为不良资产。
2．金融市场环境。商业银行所处的金融市场可以说是最直接影响银行的环境，一个健全的金融市场可以有效化解商业银行面临的风险。作为一个发展中国家，我国经济发展具有“追赶型经济”的特点，其目标是经济高速、稳定增长和产业结构高级化，背景是市场机制不健全和信息的严重不对称。在发展的初期阶段，选择银行主导型而不是市场主导型的金融体制具有一定的客观必然性，但这种必然性之后却隐含着金融市场的很多不确定性因素。
在我国，首先，金融市场发展严重不均衡，间接融资比例过高，融资结构过于单一；直接融资的发展速度一直较慢，与我国经济的发展速度始终不相称。其中，股权融资曾在2000年时达到了最高峰，比重占到了整个融资总额的12．6％，之后便一直呈现下降趋势。而在间接融资中的银行贷款却一直在大规模高速扩张。影响金融稳定的一个重要指标，就是整个社会融资结构过分依赖银行。2001、2002、2003年银行贷款占企业贷款的比重分别为75．9%、80．2%和81%，2004年超过90%，远高于发达国家金融市场融资格局中间接融资只占40%以下的比率。这种融资结构使得企业融资严重依赖以银行贷款为主的间接融资，而原本可以通过直接融资领域化解和分散的信用风险却过度向商业银行集中。
其次，我国的金融市场缺乏独立的企业和个人信用评价体系，使得社会信用环境没有得到制度上的净化，信用风险向商业银行过度积累及风险管理难度加大的情况下，仅仅依靠商业银行自身对风险的管理水平和管理能力来控制全社会90%以上的信用风险，对银行来说应是勉为其难的。随着经济发展转轨过程的加快，商业银行所面临信用风险管理的难度和复杂性也不断加大。
(二)主体风险管理现状
主体风险来自于商业银行自身组织结构缺陷、运营机制的不科学、管理的失误乃至企业文化存在的问题。操作风险就是典型的由于内部管理失误造成的主体风险。自从1994年银行商业化以来，一直到现在的股份制改造，其一个核心问题就是建立健全一个完善的公司治理结构。完善的公司治理结构可以形成有效的内部控制机制，化解由于自身问题所造成的风险。
与国外著名的商业银行相比，国内商业银行风险管理水平仍存在较大差距，内控薄弱是普遍存在的突出问题。近年来发生的多起案件充分暴露了国内商业银行内部控制存在的缺陷，如缺乏系统的内部控制制度和主动的风险识别与评估机制，内部控制措施零散、间断，监督检查环节不到位，缺乏对内部控制持续改进的驱动力等。内部控制环节薄弱是引发主体风险的重要原因。
(三)客体风险管理现状
客体风险是由于商业银行的业务对象自身原因所引发的风险。对于这种风险，商业银行应该有一套有效的甄别机制来判断其信用状况，借此来控制风险。
在我国，由于缺乏外部信用评级体系，对于企业或个人的风险只能由商业银行自己来进行控制。一直以来，银行重视贷款投向的政策性、合法性以及贷款运行的安全性等，依靠的还是传统的财务报表报送分析、现场调查等，侧重于定性的分析，与国外风险管理相比，风险管理量化分析手段欠缺，没有一套可靠的、可以量化的信用分析决策系统，在风险识别、度量等方面还很不精确。
三、新的风险分类框架下对商业银行风险进行管理的思路
建立一个完善的风险管理体系，是商业银行管理各种风险的一个基础平台。从监管的角度看，当今国际银行业监管的发展趋势是采用以风险为本的监管理念和方式，也就是从监测银行的具体业务活动转向督促银行建立和完善风险管理体系，确保银行按照审慎原则开展业务，有效地管理和控制风险。
首先，要逐步建立全面风险管理体系。所谓全面风险管理是指对整个机构内各个层次的业务单位、各个种类风险的通盘管理。这种管理要求将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合、承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险依据统一的标准进行测量并加总，且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。这种方法不仅是银行业务多元化后银行机构本身产生的一种需求，也是当今国际监管机构对各大机构提出的一种要求。在新的监管措施得到落实后，这类新的风险管理方法会更广泛地得到应用。我国商业银行风险管理中普遍缺乏预警机制，所以必须将风险预警体系的建设提到各商业银行完善其风险管理体系的计划表中，使风险管理形成一个集风险的事先预防、事中控制与事后补救的完整、全面的体系。
其次，必须建立完善的内控机制。内控机制的建立健全会有效防范由于银行内部控制的疏漏而导致的风险。建立健全各种规章制度和严格的业务程序，形成制度对人的约束，减少工作中不良的人为因素的影响。
再次，必须在银行内部形成一种正确的风险文化。当风险被视为商业银行经营的最大忌讳时，往往忽略风险本身也是一种文化。商业银行在风险管理过程中，应该注意到只有在主动追逐风险机遇过程中完成风险管理，才是真正控制和引导风险演化。随着现代金融市场和金融工具越来越复杂，随着参与金融市场的主体不断增多而形成竞争，对商业银行风险吸收和再配置的要求提高，风险文化对商业银行来说日益重要。
值得注意的是，这种分类并不是绝对的、孤立的分类，环境风险、主体风险、客体风险也有着内在的某种联系。比如环境风险中社会信用环境的改善可以有效防范客体风险的发生，主体风险中经营管理水平、内控水平的提高可以有效防范环境和客体风险。所以，风险管理中必须注意各种风险的关联问题，这也从一个侧面反映了全面风险管理的理念。
四、新的风险分类框架下对商业银行风险进行管理的对策
(一)对环境风险管理的对策
商业银行对环境风险的管理主要在于分析经济环境的状态、发展趋势，充分估计国际和本国经济金融环境变化对本行相关业务的影响程度。对环境风险主要依靠专家来对其一做出评价面对转轨期不均衡的经济运行态势，银行特别要注意对国民经济总体形势的把握，充分估计经济发展中的各种不确定性因素，加强对环境风险的分析，理性对待市场环境和经济形势。要防止盲目跟风，被经济形势所左右，从而使自身陷入流动性、违约和价格波动的多重风险之中。
当前我国商业银行在承担经济增长的资金供应的同时，也承担了很多社会经济增长波动的风险。考察银行系统的不良资产，可以发现，如此庞大的银行不良资产并不是均衡分布，最为密集的时期就是经济大起大落时期：1992～1993年、1997～1998年，这使得商业银行承担了整个经济波动的风险。2003年以来，在新一轮的经济快速发展、甚至出现部分行业过热中，银行贷款起到了推波助澜的作用，虽然国家实行了宏观调控，贷款总量增幅下降，但是下降的主要是短期贷款，中长期贷款一直保持着明显的增幅。中长期贷款相当一部分是用在基础设施项目上，必然会在银行系统增加不稳定因素。
(二)对主体风险管理的对策
要有效防范主体风险，首先，是要有一个健全和完善的公司治理结构。完善的公司治理结构可以有效防范由于自身原因而造成的风险，可以形成一种有效的权利制衡机制，防止滥用职权、人为疏漏可能造成的主体风险。完善公司治理结构的同时还要求产权制度的改革、完善激励机制、完善信息披露制度等相关制度的配合。
其次，要加强内部控制体系的建设，内部控制的完善是建立全面风险管理体系的基础。内部控制并非是专门针对防范主体风险，但内部控制体系的建立强调了工作的系统性、透明性，对防范由于银行内部制度不完善、程序不合理、人员不负责所引起的风险有着特殊的作用，真正可以实现以制度来规范工作、约束员工，降低主体风险的发生几率。
第三，要积极探索防范操作风险的方法，加强对工作程序的控制和相关人员的约束。(1)银行必须更新程序使用手册，也就是说银行必须审核所有流程并做成记录文件；(2)对每一项流程，指出所有有潜在失效可能的流程节点并提出可以适用的机制；(3)每当事件发生，其性质及相关的损失影响都应妥为记录；(4)银行必须进行监管，以防逾越限制的情况发生。
(三)对客体风险管理的对策
对客体风险的管理向来是我国银行风险管理工作的重心。客体风险中，信用风险的管理地位最重要。由于缺乏有效的外部风险防范及转移机制，不能通过外部的评级机构和征信机构对企业和消费者的信用状况进行评价。所以，加强内部评级及消费者信用分析系统的建设在目前来说显得尤为重要。
关键词:信用风险评估;支持向量机集成;预测
中图分类号:F830.51
文献标识码:A
文章编号:1003-5192(2009)04-0057-05
1 引言
商业银行作为国民经济的总枢纽和金融信贷中心,发挥着融通资金、引导资产流向和调节社会供需平衡等诸多不可替代的作用。然而商业银行在营运过程中面临着各种各样的风险,包括系统风险和非系统风险,其中在非系统风险中信用风险占有特殊的重要地位。世界银行对全球银行业危机的研究表明,导致银行破产的最常见原因就是信用风险。信用风险又称违约风险,是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因,不愿或无力履行合同条件而构成违约,致使银行,投资者或交易对方遭受损失的可能性[1]。信用风险是商业银行信贷风险管理中一项基础性的工作,其目的在于分析银行在贷款业务中可能面临的信用风险――借款人如期履行特定债务的能力与意愿,从而为贷款决策提供依据。
信用评估方法在不断演进,大致经历了定性分析、统计分析和人工智能三个发展阶段,最初它只是通过信贷分析员阅读申请表并决定是否放贷,但是这一方法主观因素太强,必然存在误判的可能性。统计方法主要是判别分析(DA)[2],判别分析是分类预测的主要研究范畴之一[3],但是判别分析在操作上的一个缺点是其基本假设很容易被打乱。另外,模型只能在已被通过的贷款样本中进行估计,因此存在参数估计的样本偏差。随着信用行业的发展以及贷款组合种类的不断增加,信用评估的准确率哪怕只提高零点几个百分点,都会带来巨大的效益,因此,人们积极探索开发更加准确的信用评估模型,先后就非参数统计模型、人工智能等方法在信用评估方面的应用进行了尝试[4],尤其是最近几年中己经开发出来包括分类树[5]、神经网络[6]以及多元判别法分析[7]等在内的多种方法。但是,这些方法都存在一些缺点,即不能量化解释指标的重要程度,在分类树分析中没有参数,而在神经网络中则没有参数解释,用于信用风险评估具有一定的片面性。同时,神经网络的训练是在黑箱中进行的,这种运算摒弃许多行业经验和专家经验,具有一定的盲目性,人们不能对之进行干预。神经网络适合于对数量指标的分析,而忽略对影响因素中的定性指标的分析,显然是不合理的、片面的。而且用神经网络来评价经济问题时,很难说明神经网络训练后,各网络参数和阀值的经济含义,使得模型缺乏说服性。
研究表明组合分类器的分类精度一般比单个分类器的分类精度高,但是神经网络集成[8]在信用评分中的应用结果表明,神经网络集成的分类精度不如单个神经网络。因为神经网络分类建立在大样本的基础上,而目前银行所保存的数据样本量有限,用集成神经网络分类则必须把所收集的样本分割成多个子样本,从而减少了单个神经网络的训练样本数,进而影响了其分类精度。基于此,许多学者在支持向量机[9~11]的基础上又发展了基于小样本学习的支持向量基集成[12~14],许多领域都用此方法来改善分类精度,应用结果表明支持向量机集成的分类精度至少和单个支持向量机的分类精度一样好。但是目前的研究普遍是基于最多投票原则的集成方法,该方法没有考虑子支持向量机分类器的输出重要性。
长期以来信用风险评估一直被看作是模式识别中的一类分类问题,依据的信用风险衡量标准是贷款企业“违约与否”,利用的是模型与方法的分类功能,形成信用风险的分类评估模式,这种做法被称为“粗暴的经验主义方法”。分类评估模式所反映的有限的经济信息并不能充分满足信贷风险决策的需要,转变评估模式的关键在于确立更为有效、客观的信用风险衡量标准和评估预测模型, 而实施贷款风险的五级分类体系可以提高分类准确性,本文建立基于模糊积分的支持向量机集成方法,该方法考虑了各子分类器的分类结果和各子分类器判决对最终决策的重要程度,并对商业银行信用风险进行五级分类,以某商业银行的实际数据进行实证研究,评估结果表明该评价方法具有科学、简洁、预测精度高等特点,而且模型的结构与方法应用前景广阔。
2 基于模糊积分SVMs集成的模型构建
2.1 Bagging个体生成
Bagging[15]的基础是可重复采样(Bootstrap Sampling)。在该方法中,各支持向量分类器的训练集由原始训练集中随机抽取若干示例组成。训练集的规模通常与原始训练集相当,训练例允许重复选取。这样,原始训练集中某些示例可能在新的训练集中出现多次,而另一些示例可能一次也不出现。Bagging方法通过重新选取训练集增加了分类器集成的差异度,从而提高了泛化能力。
3 模糊密度的确定方法
由模糊积分的定义可知,确定描述各个子支持向量分类器重要性的模糊密度值是基于模糊积分的多分类器集成的关键所在。本文使用混淆矩阵来确定各个支持向量分类器的模糊密度值。
在子支持向量分类器训练完毕后,用子分类器各自的训练集对各个子分类器进行测试得到各自的混淆矩阵。
假定一个K类分类问题,对于子分类器SVCk,其混淆矩阵可以定义为
通过混淆矩阵可以得到各个支持向量机的模糊密度,为利用模糊积分进行支持向量机集成奠定了基础。
4 五类别问题实证分析
4.1 试验过程
仿真实验在Libsvm软件的基础上进行,采用Visual C++编译实现。验证平台为256MB内存的AMD Athlon 1800+,操作系统为Windows 2000。支持向量机集成流程如图1所示。
实验过程如下:
第1步 使用Bagging方法从原始训练集中产生各个子支持向量分类器的训练集,对各子支持向量分类器进行训练;
第2步 给出各训练完毕的子支持向量分类器的五级分类的概率输出模型[17];
第3步 根据第3节中介绍的方法确定模糊密度{g({SVMi,}),k=1,…,c},以此来表示各子支持向量机SVMi,i=1,…,m在各自训练样本上执行好坏的概率密度;
第4步 当给定一个测试样本,得到各子支持向量分类器对该测试样本的类概率输出;第5步 对于ωk,k=1,…,c,根据2.2计算模糊积分ek,集成各子支持向量机;
4.2 指标体系的建立
商业银行面临的信用风险主要与贷款企业本身的信用状况有关,另外还与银行自身贷款分布和行业集中度等因素有关,具体可分为贷款企业风险、商业银行风险、宏观经济风险和其他风险因素。
综合考虑信用风险的各影响因素,依据指标选择原则,借鉴我国财政部统计评价司的企业绩效评价指标体系和中国工商银行企业资信评估指标体系,并参考国内外有关文献,兼顾我国信用风险的特殊性和数据的可获得性,最终确定以下16个指标(图2)用作商业银行信用风险评估。
图2 信用风险评估指标体系
4.3 样本的获取
本文的数据来源于中国工商银行哈尔滨某分行,在采集数据时,注重样本自身的行业特征,不同行业的企业经营环境和业务范围差距很大,企业的各项财务指标和非财务指标也不具有可比性,而且又缺乏必要的行业标准和经验值,因此模型中选用同一行业短期贷款的样本数据来避开这一问题。采集的数据检索条件如下:
(1)样本行业范围:制造业;
(2)贷款种类:短期贷款(一年及一年以内);
(3)贷款发放日期:1998年1月1日至1月31日;
(4)贷款余额截止日:2001年8月13日;
(5)贷款金额:贷款实际发放金额;
(6)贷款余额:截止2001年8月13日确定为损失的贷款余额;
(7)贷款形态:贷款目前所处的形态;
(8)企业全称及代码:识别企业的唯一标识码;
(9)报表日期与报表:1997年12月31日的企业资产负债表和损益表;
(10)经过收集、整理共获取176个样本,涉及贷款额50多亿元人民币。
4.4 样本数据处理
首先对样本进行稳健性处理,选用两倍、三倍标准差检验法进行异常数据剔除,最终获得157个样本数据。将样本集划分为训练样本集和测试样本集,随机抽取35%(56家)作为训练样本集,用于构造SVMs集成模型,其余的65%(101家)作为测试样本集,用于检验模型的泛化能力。以风险为依据,按银行所承受的风险大小来划分贷款质量的分类法,即通常所说的将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的“五级分类法”(表1)。原始数据中,关于原始数据的实际信用等级,该商业银行是按贷款损失占贷款总额的比率来进行统计的。本文采用的是用贷款损失/贷款总额来确定贷款划分的类型,因此不可能完全按照中国人民银行规定的贷款五级分类法的标准,具有一定的预测性,但是,同样,对贷款风险也有较好的指导作用。
在因子分析之前还需要进行巴特利特球体检验和KMO测度,测试结果显示有必要对模型输入指标进行因子分析。本文采用主成分分析法求解初始因子,依据特征值准则(取特征值大于等于1的主成分作为初始因子),因子个数应该确定为4,根据碎石检验准则(Scree Test Criterion)也得到同样的结论,而此时因子累计解释方差的比例可以达到74%以上,保留了原有数据的主要经济信息,并且各因子经济含义较为明确,表明因子个数的确定较为适宜。由于在因子负载矩阵中,相对于0.3的负载而言,变量的方差能够被该因子解释的部分不足10%,所以对于绝对值小于0.3的负载一般可以不予解释,各因子的经济含义较为明确,而且因子与指标间的内在联系比较显著,各因子依次可以归结为营运能力因子、偿债能力因子、盈利能力因子和贷款方式因子。
4.5 实证结果分析
依据表1,按银行所承受的风险大小来划分贷款质量,将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类,再将分类结果和实际的分类进行比较,判断分类的正确性,以此对信用风险模型进行评价。
本文采用一对一策略来实现多类别分类,训练出9个SVMs。各子支持向量分类器使用RBF核函数,每个SVM通过10重交叉验证的方法来选择相应的参数,本文进行了10次实验,并将本文提出的模糊积分支持向量机集成方法在五级分类上的执行效果与单一SVM和基于最多投票原则的SVMs集成等的执行效果进行比较,图3为平均执行效果比较,从左到右依次是:(1)神经网络集成;(2)单一模糊神经网络,(3)单一SVM,(4)基于最多投票SVMs集成,(5)基于模糊积分的SVMs集成。由图3可知,基于模糊积分的SVMs集成的分类正确率为87.10%,基于最多投票的SVMs集成的分类正确率为85.17%,单一SVM的正确率为84.524%,模糊神经网络的分类正确率为82.59%,神经网络集成的分类正确率为81.72%。
应用结果表明,基于模糊积分SVMs集成比单个SVM、基于最多投票的SVMs集成和单个模糊神经网络的分类效果好,而单个模糊神经网络的分类正确率比神经网络集成的分类正确率高。支持向量机集成的分类精度最高,可能是因为银行目前所保存的样本量有限,支持向量机适合小样本训练,而神经网络训练则需要大样本支持,在有限的样本中重复抽样,会减少样本量,这样就会降低神经网络的训练精度,从而进一步证明了支持向量机对于小样本训练的优势;并且模糊积分在进行多分类器决策融合的时候综合考虑了各子分类器的分类结果和各子分类器判决对最终决策的重要程度的缘故,证实了本文提出的方法的准确性和有效性。
5 结束语
本文提出了一个基于模糊积分的支持向量机集成方法。该方法最主要的优点是它不仅组合各个分类结果,而且考虑不同SVMs分类器的相对重要性。将此方法应用于商业银行信用风险评估,模拟结果表明该方法比单个SVM、基于最多投票的SVMs集成方法、神经网络和神经网络集成的效率高,效果好。说明基于模糊积分的SVMs集成的商业银行信用风险评价是可行和有效的。进一步研究的方向是设定更加合理的模糊密度和用其它方法(如加速法)来构建SVMs。
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关键词：商业银行 风险分类 风险管理
一、引言
商业银行的风险管理，是指商业银行在经营货币获得利润的同时通过风险分析、风险预测、风险控制等管理方法，从而预测、回避、排除或者转移商业银行经营过程中的风险，减少或避免经济损失，保证经营资金乃至金融体系的安全，并获得经营利润。
商业银行以经营货币借贷的业务的独特性以及其风险管理主体、所处风险环境的特殊性，使得商业银行的风险十分复杂多变，只有将风险的类别识别清楚，才能对症下药。
风险分类有很多不同的划分方式。传统教科书上，将银行风险分类将银行风险划分为资产业务风险、负债业务风险、表外业务风险和外汇业务风险。但是。这种分类方法只是将传统意义上的银行风险进行了划分，而忽视了由于信息技术的发展或人为操作等方面的原因而给银行带来了新的风险。根据《新巴塞尔协议》（2001）商业银行风险可以分成操作风险、信用风险、市场风险三大类，但是，《新巴塞尔协议》（2001）这种分类方式考虑的是全球商业银行的共同风险，确立了全球统一的银行风险管理标准，随着商业银行的国际化，考虑到中资商业银行的特殊性，也为了更好的找出优化中资商业银行风险管理的方案。本文结合《新巴塞尔协议》（2001）对中资商业银行所面临的风险进行分类，认为主要风险有信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律风险、国家风险、转移风险、声誉风险等八种。
二、中资商业银行风险管理概述
根据《新巴塞尔协议》（2001）对中资商业银行所面临的风险进行分类，本人认为主要有八种，作者认为：信用风险是，借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性。市场风险是，因利率、汇率等的变动而导致价值未预料到的潜在损失的风险。操作风险是，由不完善或有问题的内部程序、人员和系统，以及外部事件所造成的直接或间接损失的风险。流动性风险是，当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平。法律风险是，因为银行不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险。国家风险是，与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险。转移风险是，一种事前控制贷款风险的有效手段。指银行以某种特定的方式，将可能发生的贷款风险全部或部分转移给其他银行或个人承担，以保证自身信贷资产的安全，而被转移的银行则承担了额外的风险。声誉风险是，产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。
以上八中风险，既相互独立，又相互联系。倘若，银行对风险没有足够的预测、处理能力，很可能因为处理不当而诱发别的风险，例如，从定义上看，操作风险是由于内部程序、人员和系统，以及外部事件引起的，似乎是独立的，但是由于内部程序的不完善，也将导致各种利率、汇率等变量的未预料，从而引发市场风险；也可能因为法律风险而引发声誉风险等。这仅仅是风险的初级分类，风险是动态的，只有深入分析各类风险，才能系统化的构建一个风险管理系统去综合管理。
在中资商业银行的风险进行正确分类后，要有管理这些风险的话，就必须找出造成这些风险的真正原因，为如何构建一个适合中资商业银行的系统打好基础。商业银行的风险是由其内外众多因素引起的，风险的成因复杂，如果我们站在商业银行的角度去进行观察分析，可以发现，诱发商业银行风险的因素主要有三类：主体因素、客体因素以及环境因素。
商业银行的主体因素是来自商业银行本身的因素。包括金融创新和商业银行内部管理制度、个体内部的企业文化、产品设计、管理体制、经营战略、管理效率和人员素质等等。例如，由于商业银行以经营货币为主要业务，具有资产负债不对称、高负债经营的特征，决定了其资产的流动性必须保持在一定的比例，否则就会出现清偿力不足的风险，一方面会使银行产生不良资产，另一方面容易引起社会公众的不信任，从而影响银行的信誉和经营安全，给商业银行的带来风险。
商业银行的客体因素指直接与银行有资金往来的企业、公众等各类客户。从负债方面看，商业银行的经营建立在各个存款人不会同时提款，而且存款具有一定的稳定性的假设基础上，这种假设是否成立，并不取决于银行本身，而是取决于公众对银行的态度，而公众的态度是银行无法控制的，所以公众的行为可能会给银行带来一定的风险。从资产方面看，银行的多数资产是贷款，而贷款一般难以交易，不具备客观决定的市场价值，所以变现力差。当一笔贷款成为逾期贷款之后，就很难以确定这笔贷款未来的现金流量准确的现值，将无法正确衡量，从而会给带来风险。
环境因素又可以分为宏观环境、行业环境。商业银行的宏观环境影响，主要指宏观经济中的通货膨胀、通货紧缩和经济结构、周期以及国家制度因素等。再加上由于中国实行特色社会主义制度，经济结构不够完善，深层次矛盾仍然存在，在市场经济的基础上，宏观调控也起着很大的影响。中国的宏观经济政策影响货币供应量、投资水平与投资结构，以及外汇流动等，这些因素自接或间接地影响了商业银行的盈利性与资金安全性。商业银行的行业环境影响，是指由于银行业的行业特殊性产生的影响，资金产品的市场供求关系、生命周期、价格以及市场资源等变量区别于其他产品难以估计，金融市场上的资金供求，利率和汇率等市场变量变动并非行业本身能控制。商业银行行业间的竞争也十分激烈，融资渠道的多样化，使得银行业外部的竞争激烈，银行盈利困难，而银行的日益增多使得银行业内部的竞争也愈演愈烈，增大了银行业盈利的巨大不确定性。
三、发达国家商业银行风险管理实例及特点
一、商业银行信贷风险管理问题及原因分析
1.问题分析
信贷资产是我国商业银行的主要资产，在银行的总资产中占有的比例高于70%，因此，信贷风险控制是商业银行风险控制的核心内容。为全面加强商业银行风险管理工作，提高其风险管理水平，我国相继出台了“三个办法、一个指引”，在规范商业银行贷款业务流程方面具有积极的意义，在为商业银行信贷业务营造良好的信贷文化氛围，推动银行贷款支付方式转变为“实贷实付”等方面发挥着重要的作用。但我国商业银行信贷风险管理水平仍然滞后，不良贷款问题依然突出。至2010年年底，商业银行不良贷款余额达到4336亿元，损失类贷款658.7亿元，相较于2009年的627.9亿元，提高了4.9%。2011年，商业银行的不良贷款余额有上升趋势，不良贷款比例上升了0.01%。同时，如中国工商银行等大型商业银行中具有最高比例的不良信贷资产占有率，信贷资产的质量比较差，历来都是我国国民经济与金融行业持续稳定发展的重大威胁。此外，我国商业银行信贷资产多集中投放于商业企业以及国有企业，信贷资产配置缺乏合理性，增大了商业银行的信贷风险。
2.原因分析
商业银行信贷风险主要包括操作、市场与信用风险几大类型，要充分加强信贷风险管理工作，提高其管理水平，提高银行利润与资产存量，首要步骤即是找出商业银行信贷风险产生原因。对于商业银行而言，其信贷风险产生多由以下原因引发：
（1）利率调整引起。自我国积极推行利率市场化进程以来，进行了多次存贷款基准利率的调整，使商业银行的经营业面临着利率风险。对于商业银行的贷款业务而言，若利率上调，银行的存款资产及其支出利息也会相应增加，然而商业银行贷款的利息收入却不会增加，从而减少了商业银行的收益。同时，上调利率，还可能造成存款人提前支取存款，再以二次存入的方式以获得更高额的利息收入，而对于借款人而言，就会尽可能在为上调利率的时候偿还贷款，不仅减少了商业银行的信贷资产利息收入，同时还提高了其负债成本，降低了存款与贷款之间的利差，提高了商业银行的信贷风险。
（2）信用风险。商业银行的经营中，还面临着信用风险，一方面，作为商业银行信贷业务主体的借款人，其个人道德素养、经营能力直接决定着其债务偿还的责任意识与还款能力，若信贷业务办理时，若未进行深入的调查，未充分了解借款人的财务状况与信用状况，则会为商业银行造成非常大的信贷风险。另一方面，由于我国金融监管力度与经济环境的影响，在银行信贷市场中，借款人的信用管理与市场意识都还相当薄弱，也增强了商业银行的信贷风险。
（3）商业银行自身问题。商业银行在处理信贷业务过程中，在贷款调查、审批与审批、发放、监督管理与回收各阶段的业务环节中，若信贷人员的风险意识薄弱、素质偏低，未实行“信审分离”的方式实施业务办理，内部制度体系、约束与激励机制不完善，非常容易造成信贷资产风险增加，资产质量下降，影响商业银行正常运行。
二、强化商业银行信贷风险管理工作的对策思考
1.正确识别信贷风险，明确风险类型
商业银行信贷风险主要分为市场风险、操作以及信用风险几大类型，要全面提升商业银行信贷风险管理水平，在其管理实践中，正确识别商业银行信贷风险类型是其先决条件。
（1）识别市场风险。市场经济环境具有不确定性特征，市场价格是动态变化的，这一市场环境特征，非常容易造成商业银行表内外业务产生损失风险。商品价格风险、股票、利率等风险是市场风险的主要表现形式。在信贷风险管理过程中，识别信贷风险时，若是有银行持有的商品的价格变化过大引发的损失则为其商品价格风险；若是由银行持有股票价格的波动而引发的损失则可确定为股票风险；若由央行进行存贷款基准利率调整，而商业银行确定的利率浮动幅度与国家利率调整有很大出入引发的损失，则确定为利率风险；最后，若是在商业银行经营外币与外汇服务中，由于汇率产生不良波动引起的银行损失，则为汇率风险。
（2）识别信用风险。在目前的商业银行经营过程中，信用风险是其最为主要的风险类型，对于商业银行信贷资产的质量具有重要影响，在识别这类风险的过程中，可根据不同的借款人进行识别。如，在识别个人客户的信用风险时，可从其信用历史记录、个人资产、年龄等信息资料进行全面了解，在办理贷款业务时，对其各项资料应严格核实，确保其申请材料的真实性，并深入调查其担保方式，避免“假按揭”现象产生，全面了解其收入来源以及偿还能力，全面掌握个体借款人的信用情况。此外，在信用风险的识别中，还应对法人客户、信贷组合的信用风险进行识别，对法人客户的违约记录、财务状况、业务经营范围、有无经营风险业务等进行真实全面分析，了解其盈利能力、经营状况与资产负债情况，对其各类信息等进行全面分析，防止潜在风险的产生。
（3）识别操作风险。在商业银行内部的业务经营过程中，由于员工的素质、信贷流程、系统问题等因素，使商业银行的信贷业务面临着操作风险，在这一风险的识别过程中。商业银行内部员工的风险意识、业务水平以及人员配置失当都可能引发上也能银行损失。基于此，在信贷风险管理中，商业银行应积极组织内部员工的教育培训，并通过建立有效的激励机制等，鼓励信贷人员进行自身业务素质的提升，积极了解实施经济与国家政策，减少人为因素引发的风险。此外，在商业银行的业务经营过程中，计算机设备故障、外部监管因素等，都可能在成数据信息质量风险。
2.重视信贷风险计量，明确风险层次
在商业银行的信贷风险管理工作实践中，应在充分识别银行风险类型的基础上，强化贷前与贷后的风险计量，确定各类风险的风险系数，分析其风险程度及其对商业银行经营以及国家经济发展的影响程度，从而明确商业银行信贷风险的控制重点，为商业银行的信贷风险管理与控制提供有力的依据。在信贷风险计量时，一方面，在计量贷前风险时，应在贷前的客户申请信息的调查与核实的过程中，全面分析此项贷款将可能为银行带来的风险，实施贷前的风险计量处理，分析客户的信用等级，以此为依据，对此项贷款的风险程度进行判定，在判定过程中，若运用r表示贷款方式的风险系数，而L则表示客户自身信用状况对应的风险大小程度，以S表示此项信贷项目的信贷风险度，则在计量中，可运用：S=L×r的方式，进行风险计量，其中客户自身信用状况对应的风险大小程度在0-1范围之内，以用户信用等级评分为基础，确定其风险程度，其中，若客户信用等级为A级，其对应风险程度则在0.2-0.4之间，B级则处于0.5-0.7之间，C级在0.8-1之间。同时，根据客户的贷款方式，如抵押、担保贷款等对应的信贷风险程度，确定风险系数。此外，S数值也在0-1范围内，若S>0.5，则为高风险贷款项目，在贷款业务办理中应慎重选择是否接受贷款，若接受，贷款额度应控制在何种范围内，才利于信贷资产质量的提升。另一方面，在计量贷后风险的过程中，应结合贷款类型如正常类、损失类等，对其权重系数与风险程度进行分析，在计量中，若用G表示商业银行信贷资产风险度，而R、H分别表示权重系数与信贷风险度，则可用G=R×H的方式，进行风险度计量，当G>0.5时，则信贷资产则为高风险资产，在风险控制中，应对此类资产进行严格控制与监管，使银行的损失减小的最低。
3.强化信贷风险控制，提高信贷收益
商业银行的信贷风险管理工作中，在识别与计量信贷风险的基础上，应根据信贷风险的分级，采取有针对性的措施，加强信贷风险控制。在信贷风险控制中，可通过如下方式进行风险控制：
（1）制度完善。在商业银行的信贷风险管理中，应结合信贷业务办理的要求，积极建立独立的审批、发放、回收与监管机构，实行“信审分离”，将集中的权利分散，积极推行“一人一岗”的制度，避免商业银行内部问题产生的操作风险。同时，结合国家政策规定，优化贷款业务流程，实现贷款额度、期限、审批程序、担保方式、投放结构等的合理限制，并集中从“调查、审批与监督”三个层面进行贷款业务审查制度的完善，从质押担保、抵押担保、信用担保等层面进行担保方式完善，避免信用风险产生。此外，在商业银行的信贷风险管理中，还应积极推行档案管理制度，强化客户档案管理，确保客户档案中贷款基本材料、审查核实资料、监管文件等齐全，减小信贷风险，提高商业银行收益。
关键词：风险分类；环境风险；主体风险；客体风险；风险管理
作为风险管理的基础工作，商业银行需要对其面临风险的来源、性质、演化及可能造成的后果进行认识。其中，对各种风险根据一定的标准进行分类可以将零散的各种风险联系起来，认识其中的主要矛盾。一种恰当的分类可以充分认识风险的特质，以便对各种风险进行有针对性的管理。同对风险的认识一样，风险的分类也是一个变化的过程，其实质是风险分类标准的不断更新，这种更新是由商业银行经营环境的不断变化、对风险认识的不断深化而决定的。有别于传统的风险分类，本文提出一种新的风险分类框架，并在这个框架下研究如何完善我国商业银行的风险管理。
一、一种新的风险分类框架
商业银行风险的成因一方面来自所处的客观经济环境，另一方面来自于商业银行的主观因素以及与银行发生业务关系的企业和公众的客观因素。因此，按照引发银行风险的直接原因，本文把银行风险划分为环境风险、主体风险和客体风险。
(一)环境风险
商业银行风险产生的客观经济环境包括宏观和微观两个方面。具体包括国家经济金融政策风险、经济体制风险、货币风险、行政干预风险、金融法律法规风险、利率风险、国际收支风险、社会信用环境风险和银行间竞争风险等。
(二)主体风险
主体风险是指商业银行作为一个经营货币的特殊企业，自身在经营管理等方面存在的风险。它主要包括资本风险、流动性风险、经营风险、管理风险和操作风险等方面。
(三)客体风险
商业银行的客体风险是指由于公众对银行的信心以及与商业银行有直接业务联系的企业、部门或个人由于自身的风险而给银行带来的不可避免的风险。它主要包括公众对银行的信心、借款企业的经营效益、借款企业所处行业风险、借款人保证风险、借款企业资本状况风险和借款企业所处行业的景气程度等因素。
二、新的风险分类框架下商业银行风险管理的现状分析
新的风险分类为分析我国商业银行当前面临的风险提供了一个框架，可以使我们能以一种新的视角来考察我国商业银行的风险管理现状。
(一)环境风险管理现状
1．宏观经济环境。宏观经济环境不断反映着经济周期的特定发展阶段，不断影响各种企业的经营环境。当前，我国的宏观经济环境有着下面的特点：
一是我国经济发展越来越受到国际经济的影响，在与世界经济接轨的过程中，国际经济的不确定性开始影响本国经济，中国经济将越来越受到世界经济周期的影响，包括国际金融市场。加入WTO五年过渡期很快就要过去，国际金融机构将大举进入我国市场，金融风险的产生条件、形成机理和表现特征将更加复杂，有可能由内生转变为一种内外互动条件下的高成长性风险。
二是我国经济发展中不确定因素增多。我国产权制度、企业经营体制都在发生着深刻变革，企业生命周期、发展前景中不确定因素增多。由于市场调节功能还不充分，经济发展的粗放式特征比较突出，国民经济结构的不科学、不合理，部分行业发展不规范、不健康，投资的快速增长与低水平重复建设并行发展。从2003年开始，固定资产投资规模不断扩大，钢铁、水泥、铝业、房地产行业的明显过热，其中银行贷款起了推波助澜的作用。历史经验表明，投资过热常常伴随着信贷过热，而一旦市场需求发生变化，经济形势发生逆转，大量的信贷投放往往就要形成大量的不良资产。
在信用环境方面，由于我国产权制度改革和建设起步不久，市场信誉机制还没有充分发挥作用，法制环境还不健全，社会信用体系尚未建立，社会上坑蒙拐骗、失信赖账的现象时有发生，金融诈骗、借款人逃债现象屡有发生。外部信用制度的缺失，再加上信息的不对称，商业银行很难审慎地分析借款人的真实信用水平，这往往导致了商业银行缺乏以自主风险分析为基础的“从众”行为：从政府项目贷款、上市公司融资、房地产金融到支持民营经济，乃至居民消费贷款，都体现为一哄而上的情形，而最终由于屡屡发生的借款人逃废债务问题，使得银行迅速膨胀起来的资产转化为不良资产。
2．金融市场环境。商业银行所处的金融市场可以说是最直接影响银行的环境，一个健全的金融市场可以有效化解商业银行面临的风险。作为一个发展中国家，我国经济发展具有“追赶型经济”的特点，其目标是经济高速、稳定增长和产业结构高级化，背景是市场机制不健全和信息的严重不对称。在发展的初期阶段，选择银行主导型而不是市场主导型的金融体制具有一定的客观必然性，但这种必然性之后却隐含着金融市场的很多不确定性因素。
在我国，首先，金融市场发展严重不均衡，间接融资比例过高，融资结构过于单一；直接融资的发展速度一直较慢，与我国经济的发展速度始终不相称。其中，股权融资曾在2000年时达到了最高峰，比重占到了整个融资总额的12．6％，之后便一直呈现下降趋势。而在间接融资中的银行贷款却一直在大规模高速扩张。影响金融稳定的一个重要指标，就是整个社会融资结构过分依赖银行。2001、2002、2003年银行贷款占企业贷款的比重分别为75．9%、80．2%和81%，2004年超过90%，远高于发达国家金融市场融资格局中间接融资只占40%以下的比率。这种融资结构使得企业融资严重依赖以银行贷款为主的间接融资，而原本可以通过直接融资领域化解和分散的信用风险却过度向商业银行集中。
其次，我国的金融市场缺乏独立的企业和个人信用评价体系，使得社会信用环境没有得到制度上的净化，信用风险向商业银行过度积累及风险管理难度加大的情况下，仅仅依靠商业银行自身对风险的管理水平和管理能力来控制全社会90%以上的信用风险，对银行来说应是勉为其难的。随着经济发展转轨过程的加快，商业银行所面临信用风险管理的难度和复杂性也不断加大。
(二)主体风险管理现状
主体风险来自于商业银行自身组织结构缺陷、运营机制的不科学、管理的失误乃至企业文化存在的问题。操作风险就是典型的由于内部管理失误造成的主体风险。自从1994年银行商业化以来，一直到现在的股份制改造，其一个核心问题就是建立健全一个完善的公司治理结构。完善的公司治理结构可以形成有效的内部控制机制，化解由于自身问题所造成的风险。
与国外著名的商业银行相比，国内商业银行风险管理水平仍存在较大差距，内控薄弱是普遍存在的突出问题。近年来发生的多起案件充分暴露了国内商业银行内部控制存在的缺陷，如缺乏系统的内部控制制度和主动的风险识别与评估机制，内部控制措施零散、间断，监督检查环节不到位，缺乏对内部控制持续改进的驱动力等。内部控制环节薄弱是引发主体风险的重要原因。
(三)客体风险管理现状
>客体风险是由于商业银行的业务对象自身原因所引发的风险。对于这种风险，商业银行应该有一套有效的甄别机制来判断其信用状况，借此来控制风险。
在我国，由于缺乏外部信用评级体系，对于企业或个人的风险只能由商业银行自己来进行控制。一直以来，银行重视贷款投向的政策性、合法性以及贷款运行的安全性等，依靠的还是传统的财务报表报送分析、现场调查等，侧重于定性的分析，与国外风险管理相比，风险管理量化分析手段欠缺，没有一套可靠的、可以量化的信用分析决策系统，在风险识别、度量等方面还很不精确。
三、新的风险分类框架下对商业银行风险进行管理的思路
建立一个完善的风险管理体系，是商业银行管理各种风险的一个基础平台。从监管的角度看，当今国际银行业监管的发展趋势是采用以风险为本的监管理念和方式，也就是从监测银行的具体业务活动转向督促银行建立和完善风险管理体系，确保银行按照审慎原则开展业务，有效地管理和控制风险。
首先，要逐步建立全面风险管理体系。所谓全面风险管理是指对整个机构内各个层次的业务单位、各个种类风险的通盘管理。这种管理要求将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合、承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险依据统一的标准进行测量并加总，且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。这种方法不仅是银行业务多元化后银行机构本身产生的一种需求，也是当今国际监管机构对各大机构提出的一种要求。在新的监管措施得到落实后，这类新的风险管理方法会更广泛地得到应用。我国商业银行风险管理中普遍缺乏预警机制，所以必须将风险预警体系的建设提到各商业银行完善其风险管理体系的计划表中，使风险管理形成一个集风险的事先预防、事中控制与事后补救的完整、全面的体系。
其次，必须建立完善的内控机制。内控机制的建立健全会有效防范由于银行内部控制的疏漏而导致的风险。建立健全各种规章制度和严格的业务程序，形成制度对人的约束，减少工作中不良的人为因素的影响。
再次，必须在银行内部形成一种正确的风险文化。当风险被视为商业银行经营的最大忌讳时，往往忽略风险本身也是一种文化。商业银行在风险管理过程中，应该注意到只有在主动追逐风险机遇过程中完成风险管理，才是真正控制和引导风险演化。随着现代金融市场和金融工具越来越复杂，随着参与金融市场的主体不断增多而形成竞争，对商业银行风险吸收和再配置的要求提高，风险文化对商业银行来说日益重要。
值得注意的是，这种分类并不是绝对的、孤立的分类，环境风险、主体风险、客体风险也有着内在的某种联系。比如环境风险中社会信用环境的改善可以有效防范客体风险的发生，主体风险中经营管理水平、内控水平的提高可以有效防范环境和客体风险。所以，风险管理中必须注意各种风险的关联问题，这也从一个侧面反映了全面风险管理的理念。
四、新的风险分类框架下对商业银行风险进行管理的对策
(一)对环境风险管理的对策
商业银行对环境风险的管理主要在于分析经济环境的状态、发展趋势，充分估计国际和本国经济金融环境变化对本行相关业务的影响程度。对环境风险主要依靠专家来对其一做出评价面对转轨期不均衡的经济运行态势，银行特别要注意对国民经济总体形势的把握，充分估计经济发展中的各种不确定性因素，加强对环境风险的分析，理性对待市场环境和经济形势。要防止盲目跟风，被经济形势所左右，从而使自身陷入流动性、违约和价格波动的多重风险之中。
当前我国商业银行在承担经济增长的资金供应的同时，也承担了很多社会经济增长波动的风险。考察银行系统的不良资产，可以发现，如此庞大的银行不良资产并不是均衡分布，最为密集的时期就是经济大起大落时期：1992～1993年、1997～1998年，这使得商业银行承担了整个经济波动的风险。2003年以来，在新一轮的经济快速发展、甚至出现部分行业过热中，银行贷款起到了推波助澜的作用，虽然国家实行了宏观调控，贷款总量增幅下降，但是下降的主要是短期贷款，中长期贷款一直保持着明显的增幅。中长期贷款相当一部分是用在基础设施项目上，必然会在银行系统增加不稳定因素。
(二)对主体风险管理的对策
要有效防范主体风险，首先，是要有一个健全和完善的公司治理结构。完善的公司治理结构可以有效防范由于自身原因而造成的风险，可以形成一种有效的权利制衡机制，防止、人为疏漏可能造成的主体风险。完善公司治理结构的同时还要求产权制度的改革、完善激励机制、完善信息披露制度等相关制度的配合。
其次，要加强内部控制体系的建设，内部控制的完善是建立全面风险管理体系的基础。内部控制并非是专门针对防范主体风险，但内部控制体系的建立强调了工作的系统性、透明性，对防范由于银行内部制度不完善、程序不合理、人员不负责所引起的风险有着特殊的作用，真正可以实现以制度来规范工作、约束员工，降低主体风险的发生几率。
第三，要积极探索防范操作风险的方法，加强对工作程序的控制和相关人员的约束。(1)银行必须更新程序使用手册，也就是说银行必须审核所有流程并做成记录文件；(2)对每一项流程，指出所有有潜在失效可能的流程节点并提出可以适用的机制；(3)每当事件发生，其性质及相关的损失影响都应妥为记录；(4)银行必须进行监管，以防逾越限制的情况发生。
(三)对客体风险管理的对策
对客体风险的管理向来是我国银行风险管理工作的重心。客体风险中，信用风险的管理地位最重要。由于缺乏有效的外部风险防范及转移机制，不能通过外部的评级机构和征信机构对企业和消费者的信用状况进行评价。所以，加强内部评级及消费者信用分析系统的建设在目前来说显得尤为重要。
本文通过对中国和越南现代商业银行风险管理进行对比研究，借鉴中国商业银行信用风险管理的一些技术和经验：不良贷款率低、采用的信用风险度量方法、分散信用风险手段多样等三大特点，剖析越南商业银行在风险管理方面存在的一些主要问题，探索优化越南商业银行信用风险管理系统的策略。
【关键词】
中越比较；商业银行；信用风险管理；策略
一、中越商业银行信用风险管理现状
（一）中国
近年来，伴随着改革开放取得的各项经济发展成就，我国金融市场规模快速壮大，促进了国民经济持续、稳定、健康发展。数据显示，我国信贷资产余额目前已突破60万亿元，同时我国信用债券市场余额也已经超过5万亿元。庞大的信贷资产和信用债产品，对商业银行信用风险管理能力提出挑战。目前我国形成了以四大国有商业银行为主体，由若干全国性、区域性的股份制商业银行及部分政策性银行一起组成的银行体系。
1.随着中国商业银行体制改革进程的加快，商业银行的经营理念、管理手段都有了较大的改变，信用风险管理也日益受到重视。由于中国国内金融业严格实行分业经营，商业银行产品创新较少，商业银行面临的主要风险就是信用风险。因此，中国的商业银行的风险管理大多集中于信用风险方面。
2.普遍推行“贷款五级分类”方法（贷款五级分类：1998年5月，中国人民银行参照国际惯例，结合中国国情，制定了《贷款分类指导原则》，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款）管理信用风险，它比中国过去采用的四级分类法更能反映信贷资产面临的实际风险。贷款五级分类这种分类方法简单易行，在当时的企业制度和财务制度下，的确发挥了重要的作用，但是，随着经济改革的逐步深入，这种办法的弊端逐渐显露，已经不能适应经济发展和金融改革的需要了。
3.对信用风险管理提出了更高要求。信用风险是金融市场中最古老，也是最重要的风险形式之一，它是现代经济体（特别是金融机构）所面临的主要风险。信用风险是商业银行所面临的基本风险，也是目前中国商业银行最主要的金融风险。目前我国商业银行面临的最大风险莫过于信用风险，如何尽快提高信用风险管理水平已成为“入世”后我国银行界面临的最为紧迫的课题。信用风险可定义为银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。信用风险管理的目标是通过将信用风险限制在可以接受的范围内而获得最高的风险调整收益。随着我国资金融体制改革步伐的加快和金融业开放程度的提高，国内银行业面临着参与国际竞争的严峻挑战。在金融全球化的新形式下，我国商业银行必须借鉴国际上先进的信用风险管理经验，强化信用风险管理，开发适用的信用风险管理模型。
4.实行风险管理专业化。目前，中国很多商业银行成立了风险管理部门，并且分工明确，风险管理逐步实现了专业化。
（二）越南
1.贷款业务是商业银行的主要业务。银行因追求利润最大化总是把信贷增长放在第一位，各家银行都在扩大信贷规模，越南商业银行信贷增长率不断增高。同时，贷款违约的情况也不断增加，贷款质量呈下降趋势。不良贷款率作为衡量信用风险高低的重要指标，目前已经在越南商业银行日常的风险管理中发挥着重要的作用。
2.注重增加股本金以保证银行经营活动的安全。近年来，股份制商业股本金增长速度较快，资本金的扩大增强了商业银行抵抗风险的能力，能让银行增大信贷规模，相对降低不良贷款率。这使得越南股份制商业银行的不良贷款占股本比例迅速下降。
3.越南商业银行信贷扩张，但多数银行仍保持较合理的贷存比。越南国有商业银行贷存比例比股份制商业银行高，即国有商业银行将更多的存款转化为贷款。
二、中国商业银行信用风险管理策略的启示
（一）不良贷款率低
就目前城市商业银行1%的不良贷款率而言，其处于大型国有商业银行的1.35%与股份制商业银行的0.76%的中间水平，越南商业银行不良贷款率是6%，因此在城市商业银行在风险管理上优于越南。
（二）采用的信用风险度量方法
越来越多的银行界人士认识到，信用风险是与商业银行贷款及各种投资业务、表外业务共存的金融风险，商业银行无法回避。放弃风险同时也意味着放弃可能获得的收益。随着商业银行业务经营范围逐渐拓展，其面临的信用风险广度和深度均发生了深刻的变化。对于更加巨大的信用风险，应该摒弃保守的回避和分散策略，采取更加积极的、富有进取型的管理手段来管理信用风险，以在可以接受的信用风险暴露水平下，实现风险调整收益率最大化。在其他条件不变的情况下，重视信用风险管理的银行将在长期内获得越来越多的收益。长期以来，中国商业银行的风险管理手段都是以定性分析、经验分析为主，定量分析和各种财务工具的运用为辅。现在这种局面已经有了很大改进，如中国商业银行基本建立起由客户评价体系――客户信用评级法、债项评价体系――贷款风险分类法所构成的评价体系，信用风险度量明显改进。
（三）分散信用风险手段多样
为避免因信贷集中带来的风险，中国商业银行一直注意运用风险分散的手段来降低资产组合的风险集中度。
三、越南商业银行信用风险管理的缺陷
（一）信用风险方面的缺陷
由于越南商业银行开展信用风险管理时间较短，缺少管理经验的积累，对管理人才的培训也重视不够，严重制约了国际先进商业银行信用风险管理方法在越南商业银行的推广和运用。目前越南商业银行依法、合理经营意识比较淡薄，部分银行工作人员对信用风险管理的认识不够充分，信用风险管理理念比较陈旧，不能适应新时期业务高速发展及风险环境复杂的需要。
（二）信用风险管理面临的主要问题
1.越南国内经济影响到越南商业银行的运营
近年来越南将经济增长作为首要目标，货币政策相对宽松，政府对通货膨胀的危害缺乏重视。通货膨胀率高于银行利率，导致越南央行一方面通过高利率来收紧银根，另一方面又要增加货币共给以满足市场需求。越南国内居民和企业对越盾失去信心，将越盾尽快换成外币主要为美元或购买黄金。这导致越南国内在短期内越盾和美元的超额需求，国家外汇储备迅速减少。
2.不良贷款比较严重
越南国有商业银行的不良贷款一直比较严重的，据越南国家银行数据，2002年，各家商业银行和金融机构的不良贷款率为7.2%、2004年为4%，2005年增加到5%。从2007年至今越南各家商业银行都努力将不良贷款率控制在5%以下。2010年11月越南商业银行不良贷款率为2.42%，其中50%是损失类贷款，损失类贷款占1.19%贷款总额，国有商业银行占60.12%损失贷款类，而他们的主要贷款方是经营亏损的国有企业。
3.不良贷款占股本比例过高
不良贷款占股本比例是一个反映商业银行信用风险问题的重要指标，不良贷款占股本比例越高，风险就越大。越南商业银行近几年特别注重增加股本金以保证银行经营活动的安全。不良贷款战股本金比率越高越影响银行经营能力，这将是个潜在的风险，直接影响到银行的股本金，给银行扩大股本金规模的压力。
四、越南商业银行业信用风险管理策略的优化
（一）优化内控环境
1.提高风险识别能力。为了识别可能发生的风险，每个银行要设立有关客户和市场标记的警报系统。为了识别和度量这些标记的影响，信用人员要有较高的文化程度，跟踪客户生产经营状况。科学技术将会带来正确、客观结果，为大规模贷款工作减少时间。
2.发展人力资源。人力要素是活动成败的要素。各银行要设立能敏锐评价信用效果的信用风险管理队伍，注重市场营销业务、售货艺术、合同协议和经营文化。
（二）外部控制
1.审定客户贷款资格。在这个阶段，各商业银行要从头做好收集信息、审定客户等工作，其中要注重对内部客户评核结果和国家银行信用信息中心评核结果作比较及分析贷款机构以确定贷款机构对客户破产危机的影响。
2.贷款监察和管理。在贷款期间，银行要监察客户如何使用贷款以及时发现警报标记和潜在风险，提出预防、克服方法。银行人员要定期照顾客户，监察客户的财务状况，再评价客户的潜力及其能力，同时要再检查贷款资料，跟踪市场和客户经营行业的变化。
3.催债和贷款处理是一个非常重要的阶段。除再检查贷款资料以外，银行人员还要经常跟踪客户还债情况。通过还债进度可以看到客户的潜力、合作态度及将来的违约风险。
4.信用风险再审定工作帮助各银行确定客户破产时的损失程度。若没有抵押贷款，损失程度确定附属于资产负债表净效果和没有担保贷款占贷款总额的比重。
（三）加强商业银行信用风险管理的专业化建设
目前，越南市场营销、操作与风险管理部门之间的独立模型在各商业银行还不普遍。越南国有商业银行还没运用这种模型，市场营销、操作和风险管理部门仍未完全独立，各部门之间不能充分发挥各自的优势。这种模型的作用体现在，部门工作分工和专门化使各银行限制风险，部门专门化让各人员更加了解自己的工作。这也是融入世界经济过程的必要要求以最好管理包括信用风险在内的各种风险。
五、结语
经过20多年的发展，越南商业银行正不断的完善以更全面地融入世界经济。越南商业银行正适当地引进发达国家现代的信用风险管理技术，有效解决越南商业银行内部的信用风险评估问题，笔者相信在不久的将来越南商业银行将会建立起一个有效地管理越南国内日益严峻的信用风险。
参考文献：
[1]王春峰.金融市场风险管理[M].天津大学出版社，2001
[2]张建友.现代商业银行风险管理[M].中国金融出版社，2004
[3]武剑.内部评级理论、方法与实务[M].中国金融出版社，2005
[4]张军.商业银行信息科技化专题连载运用新科技创造竞争力国际金融研究，1998
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