摘要：一、内控缺陷（一）控制缺陷大部分表现在程序控制环节。反映在制度执行系统、制度建设系统和制度保障系统方面，主要缺陷多数还是集中在操作层面，如制度执行力不强，有选择、有保留、递减式、消极执行现象仍然存在。由此可能引发四类潜在风险：一是员工能力风险以及内控制约失控可能导致的员工道德风险；二是制度、流程缺陷的程序风险；三是应用系统维护不及时的信息系统风险：四是宏观经济调控所带来的政策性风险以及借款人的欺诈风险、客户违约风险等。

关键词：内控管理 业务发展 宏观经济调控 道德风险 政策性风险 

单位：农业银行扬州邗江支行