【关键词】房地产；开发企业；成本；采购，制衡体系
房地产企业的成本管理工作通常分为四个核心职能要素，即成本职能要素、审算职能要素、合约职能要素和采购职能要素。目前面临的矛盾是如何使成本管理中的这些职能要素既相互贯穿、有机结合，又相互约束、权力制衡，以确保管控目标的实现。
一、职能要素不清带来的问题
成本管理即使采用集团授权的强控模式，但如果管理的职能没有理清，同样会产生以下两方面的问题：
1、职能混乱，工作重心偏离
成本、审算、合约、采购均在成本部的职能范围内，如没理清岗位职责，一个人的工作可能就涵盖了从成本策划到招标、签合同、办付款、做结算等全部的成本管理内容，受专业及精力的限制，常会导致工作混乱，重心偏离。
为完成招标任务，成本人员把绝大部分精力耗费在与设计、工程、供应商等内外部客户的沟通上，却将成本策划、目标成本、合约规划、工程量清单编制、商务分析、认质认价、预算核对、合同结算、动态成本和后评估等精细化的成本工作边缘化，造成该细算的算不细，该做强的做不强。一心只想早日完成定标任务，逐渐脱离了目标成本的约束，甚至在房子全部卖完，收入已基本锁定后才发现动态成本大幅超过目标，成本失控了，牺牲的就只能是利润。
2、职责岗位相融，采购权力不能有效制衡。
采购通常分为供应商管理、招标管理、评标管理和定标管理四个环节。按采购权力的制衡机制应分不同的业务部门，各部门各司其职，又相互制约，让采购业务“公开、公平、公正”地透明化运作。
但实际上，尽管有工程部负责供方管理，而组织招标、评标分析和定标报告基本都在成本部的操作和管控之下，招标决策小组因专业、精力及时间上的原因，其实并没发挥太大作用，实质上是由成本部门在主导定标权和定价权，这种职责岗位相融的模式，就使得采购权利不能得到有效制衡。
二、职能拆分，实现成本和采购的结合与制衡。
针对业务管理存在的问题，对管理职能可以作适当的调整，进行职能拆分，分别建立成本和采购两套管理体系，以业务导向为管理对象，实现两个体系间的有机结合与制衡。
成本管理体系强调以控制项目为管理对象，指导和统一集团各地区公司成本管控模式和流程制度。其核心思想是“135”管理模式，即一条主线：以合约规划之合同为管理主线，管控项目总体成本：三个关键：分级管控（组织与授权）、成本知识（专业与技能）和管理工具（制度与流程）；五个模板：成本策划模板、目标成本模板、合约规划模板、动态成本模板、历史成本数据模板。内容主要包括组织保障、成本策划、成本优化、预警强控、动态成本、成本后评估、成本数据库、工程量招标清单、商务回标分析、施工图预算核对、认质认价、变更签证。工程结算等方面。
采购管理体系强调以目标成本为约束的管理行为，指导和统一集团各地区公司采购管控模式和流程制度，其核心目标是强化战略采购、规范采购流程、优化采购氛围、降低采购成本、提高采购效率。内容主要包括组织保障、供应商管理、资金计划管理、采购信息管理、招标采购管理、采购合同管理、认质认价合同、合同付款管理、产品开发管理、合同履约及问题协调管理等方面。
三、成本管理的组织转型
在集团层面，将原来的成本管理部拆分为成本审算管理部和合约采购部：地区公司层面也相应由原来的成本部拆分为成本审算部和合约采购部，同时把供应商管理的职能以及从工程部划到合约采购部，资金计划（主要是指开发成本四项费用）管理的职能从工程部划到合约采购部，加强对目标成本执行力方面的管理力量。
1、成本策划
在完成产品定位之后、方案设计之前，由成本审算部依据定位报告，结合拿地时设定的项目运营指标进行成本策划，形成《成本策划编制作业指引》。
依据《指引》，“开发四费可用成本=预期售价-预计的利润-土地成本“。同时，以产品定位报告为依据测算成本，把测算的成本与四费可用成本作比照，如低于可用成本则表明定位报告可行，反之则调整。并将测算时的结构含量指标、建筑指标、部品部件的经济指标传递给设计部门，由设计部在方案设计时进行限额设计，这样就可在设计源头控制住成本，也便于指导下一阶段目标成本的编制。
2、目标成本
目标成本为项目运营提供控制方向，指导合约规划编制，按出图阶段分四个版本，即定位版目标成本（概念设计后20个工作日编制）、方案版目标成本（方案设计后15个工作日编制）、扩版目标成本（扩版设计后15个工作日编制）、施工图版目标成本（施工图后15个工作日编制）。原则上，每一版之间允许存在3%左右的偏差率。
施工图版目标成本为最终执行成本，是指导营销定价和财务盈利预测的依据，所以要求在取得施工许可证后、开盘预售前一定要完成编审。在执行过程中，如有不可预见的因素导致成本变化，要按成本追加程序办理，这样有利于动态成本的管理和成本异常原因分析，为此要配统一的《标准成本科目》、《目标成本编制作业指引》、《成本追加作业指引》、《目标管理办法》等应用工具和模板。
3、合约规划
合约规划是目标成本和动态成本的纽带，是采购计划和资金计划编制的依据，能有效知道和约束采购业务的实施。合约规划需要成本、采购、工程等相关部门共同参与。比如：在合约体系上，采购部事先规划要多少累、多少个合同，每个合同的范围、采购方式、上午条件等；标段划分上，工程部规划样板区和非样板区以及场地安排、每类合同的发包范围和预计进场时间等；成本部将目标成本中相对应的合同中，确定该项合同在采购时控制的目标成本。
合约规划随不同的版本的目标成本调整而调整，原则上在每版目标成本标准下发10个工作日完成编制，具体的应用工具是《合约规划编制作业指引》。
4、采购计划
采购计划主要落实合约规划中各类采购的实施与控制，为项目资金计划编制提供依据。在每版合约规划下发后5个工作日内，由采购部按《采购计划编制作业指引》编制。采购计划的合约体系由合约规划转化而来，时间确定后便固化，在版本执行阶段不可调整，目的是要与实际执行的情况作对比分析。采购计划管控的节点主要有五个：招标策划审批、招标文件审批、中标审批、合同审批、合同复核。
5、资金计划
资金计划核心目的和作用是提高资金使用率。按《资金计划编制做指引》，年度资金计划在次年1月5日上报，月度资金计划在每月5日上报。结合年度工程投资预算，每次付款时核对计划，控制年度工程投资预算支出偏差，控制现金流量，提高资金使用率。
6、招标采购
采购时执行目标成本的业务环节，原则上，要求先有目标成本，并转化成合约规划，形成了采购计划后才可以实施采购行为。在纸面流程管理阶段，还可以人情通融，但上升到IT管理后，就没有人情可讲，系统是只认指令不认人。因此，在该系统上要尽可能的磨合，培养强有力的执行力，并在采购环节上出台更多的实用工具，如《供应商管理办法》、《工程采购类别作业指引》、《采购管理制度》、《招标采购管理办法》、《合同管理办法》、《合同付款作业指引》等。
结语：这个管理模型图要有效实施，需借助信息化的管理工具。建议将管理模型的业务流和信息流全部实现信息化，能更加有效地推动变个，提高业务执行力，管理才能到位。而在上升到信息化管理前，要先进行流程磨合和思维过渡。
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随着产品生命周期和交货期的缩短，企业的快速交货能力和响应需求变化能力是企业在未来竞争中取得成功的关键[1]。离散型制造业在生产过程中信息繁多，且包含着很多的变化和不确定性。生产数据多，标准难制定，数据维护工作量大等问题急需解决。为解决生产过程中的信息准确、快速的传递，提升生产环节与产品设计、生产计划等环节的信息交互，企业迫切需要一套集成化生产管理系统来有效整合生产过程中内外部物流、资金流、信息流，实现生产资源优化配置。近年来，国内外在制造业生产管理集成方面做了大量的研究。文献[2]引用了齐套工位的概念，建立统一的数据结构，解决了机加和装配系统相连接的问题；文献[3]建立了一种基于现代敏捷制造环境的系统集成框架模型；文献[4]提出了在虚拟制造环境下包括系统布局、仿真规划和虚拟漫游三个阶段的大批量生产的制造系统集成规划方案；文献[5]提出了一种基于面向服务架构的PDM（ProductDataManagement）系统和生产管理系统集成的方案；文献[6]提出了一个网络化制造环境下的数字化制造车间集成管理系统结构，实现了生产管理、单元控制、DNC远程控制及检测监控子系统之间的集成。以上研究大多数只是单一的集成几个系统，或是提出了一些集成方法，没有结合制造业的管理模式以及复杂多变的市场环境所带来的需求的变化。离散型制造业在管理模式及执行方面，缺乏先进及创造性的管理方式。仅单单是对各信息系统的集成并不能从根本上提高管理水平，提高竞争力。因此迫切需要在生产管理系统集成的过程中融入精益管理思想，从管理和信息两个方面提高集成化生产管理系统的效率。因此本文根据以上研究成果，结合离散型制造企业生产管理的特点和需求，引入精益生产思想，构建了精益生产管理集成化系统模型，设计了系统集成功能结构并实现了生产业务流程集成。
1精益生产管理集成化系统模型
1.1精益生产管理系统概述
精益生产管理是一个复杂的系统工程的概念，它包括从产品设计、生产线设计和建设、生产计划制定、组织职能和结构设置，人员、资金、设备、物流、信息统筹等多个方面的管理与控制[7]。精益生产理论强调生产现场的重要性，因为所有的生产活动都是在车间里完成的，车间里的信息复杂多变，如何处理好车间内部的信息，并且和上层的计划管理系统、产品设计系统，下层的控制系统进行信息交互变得尤为重要。许多企业已经实施了ERP、PDM、CAD等系统，但并未真正的实现业务流程的自动化，数据仍不能流畅传递，导致ERP不能正常工作。生产制造时常会出现订单更新变化不及时，生产信息及异常不能及时反馈，车间生产状况难以实时监控等问题。精益生产就是以不断减少浪费和持续改善为核心的。精益生产管理是一种以客户需求为拉动导向，是企业以最少的投入获取最低的成本，以效益显著改善为特征的全新的生产管理模式[8]。精益制造业会使用看板作为作业指南，但这只是在生产执行过程中的手段，需要最新的关于生产的数据。生产管理系统能够创造出质量分析和生产线过程改进所需数据，这就需要精益与生产管理系统相结合，用精益生产作为指导，信息系统作为信息追踪、监督、控制、管理和信息传递的工具，使生产过程透明化。
1.2精益生产管理集成化系统模型
从离散型制造业的实际出发，在充分调研企业的业务流程的基础上，结合精益管理思想，建立精益生产管理集成化系统模型，如图1所示。1）精益计划精益计划是在实时变化的需求基础上，通过滚动预测和滚动订单不断循环制定生产计划。零件的需求计划基于BOM，但BOM的层级应该尽量少，产品结构扁平化可以减少中间在制品库存。使用采购订单来和供应商沟通，使用生产看板和车间沟通。优化生产线排程，流水线按节拍和客户的实际需求生产产品，以达到准时交货。2）精益销售当接收到客户的订单时，应该先和生产部门和采购部门沟通，决定是否有生产能力和可用的物料，根据精益生产原理，成品应该基于实际客户需求，这就需要销售订单来触发产品的生产。对于交货期不能满足客户需求的情况，就需要根据预测来生产，建立一定的成品库存，基于成品库交货，用看板来控制成品库。3）精益采购精益采购需要和供应商建立好合作关系，和供应商有效沟通。对于具有较长提前期的物料仍需要MRP等计划的支持，对于短提前期的物料基于看板来触发采购。采购看板一般分为两类：按单看板和补充看板，当物料库货位一空或达到触发数量，补充看板和按单看板就出发采购，需要供应商填满。4）精益生产产品和零件的生产是由生产看板控制的，要做到当有生产看板时才生产，避免多余生产而造成的库存积压。相对应于采购看板，生产看板也分为按单看板和补充看板，按客户的需求生产是基于按单看板控制的，补充看板用于控制有稳定需求的产品和零件。对于混流生产的生产线要使生产均衡化，各工序间生产同步化，进行小批量生产，缩短换摸时间。
1.3精益生产系统拉式模型
拉式生产方式是响应快速变化的实际需求和减少库存最好的方式。拉式系统相比较于传统的推式生产方式最大的区别就是物流和信息流的一致性，用信息拉动物料流动，如图2所示，当生产计划下达后，根据实际需求量和产品的提前期来确定生产顺序，使生产均衡化。生产计划只下达到最后一项任务，通过看板把生产指令传递给上道任务，有生产看板就生产，没有就不生产，以减少半成品库存。看板作为传递给上游任务的需求信号，是进行精益拉式生产最基本的手段，它是一种通过补充代替已消耗资源的物流控制方法。
2精益集成化系统设计
2.1精益集成化系统功能结构设计
根据离散型制造业的生产业务需求，结合精益生产原理，将集成化系统分为计划管理、工艺设计管理、采购管理、质量管理、现场作业管理、库存管理和销售管理七个功能模块，集成化功能结构如图3所示。1）计划管理：经过预测和订单制定的主生产计划，根据实时的销售订单情况，每周都要用滚动的方式制定周计划，用周计划甚至是日计划来适应市场的快速变化。保证计划的透明度，装配计划和零件加工计划要步调一致，通过生产看板实现计划的拉动。2）工艺设计管理：完成生产所需要的加工工艺，产品结构BOM，加工标准等数据的制定和管理。优化加工路线，改进设计和加工工艺，减少BOM层级，为实现均衡化生产、单元生产、扁平化生产做准备。3）采购管理：根据库存和生产需要情况，区别于通常的采购模式，精益生产的采购是由生产需求拉动的，采用小批量采购看板和年度一揽子采购计划模式。遵循小批量、多次采购原则。4）质量管理：生产过程中的工序标准化在精益质量管理中具有很重要的地位，对生产工人进行培训，达到标准化作业。在生产过程中，车间检验人员和技术人员检验不合格品、超差品、工废料废等情况，记录数量、生产单元、产品代码、零件代号等信息，再经质量部门确认审理，分析产生原因，生成质量报告。5）现场作业管理：根据一定的标准将结构和工艺相似的零件组成一个零件组，确定出零件组的典型工艺流程，再根据工艺流程等信息将生产设备组成一个制造单元，实现单元化生产。通过看板、安灯系统等可视化工具实现成产车间的全面监控。形成生产报表，提供生产完成情况等数据的反馈。6）库存管理：实现成品库存、中心库、线边库等各级库存的分级管理。生产计划和采购计划和库存息息相关，通过混流生产来减少成品库存，通过准时采购提高进货频率来减少原材料和外购件库存。7）销售管理：客户的需求拉动是一切生产活动的动力，可以为客户建立一揽子销售订单，当系统接受到客户的订单时，订单就记录在一揽子销售订单里。当一组产品需要从同样的交付库位给客户，且发运日期一样，就可以建立一个发货计划。
2.2生产业务流程集成设计
生产管理系统业务流程集成要保证信息传递的准确性、快捷性，根据实际业务需求减少流程浪费，实现信息的连续传递，如图4所示。工艺技术部根据产品信息制定图纸，工艺等。经各分厂调度把生产所需要的工具设备发放到各生产车间。生产部经过计划分解把制定的月成品计划信息发送给装配车间，装配车间再根据计划以及实际情况制定周计划与日计划，周计划以滚动的形式制定，每周制定一次。根据物料需求计划制定的零件生产计划信息发送给机加车间，但只是一个大致的计划，机加车间再根据装配车间的零件需求来制定每周每日的生产计划，以实现需求拉动，减少库存。物料需求计划把制定的采购计划发送给采购部，采购部通过库存管理把物料、外购件等送到机加和装配车间。质量部通过产品信息、图纸、工艺等制定质量标准，检验部根据质量标准检验产品的完成情况并生成生产报表把生产过程中的异常信息及时反馈给生产部处理。
3应用实例
根据以上分析及设计，建立集成化系统的各功能模块，完成业务流程集成，实现了各部门信息的传递与交互。不同的人员登录系统后，根据其业务接收和处理相应的信息。生产部门制定好生产计划传递到相应的机加和装配车间，车间计划管理人员根据生产计划以及实际的生产需求、设备工具等能力信息制定合理的车间生产计划（如图5所示），对生产任务进行监控，动态调整生产计划；设备工具部门也会根据生产计划等信息进行设备工具的调整以及准备，如工具工装等需要外购，工具管理管员就需要填写工具工装需求计划以及时通知采购部制定采购计划（如图6所示）；经过质量检验后质量管理人员进入产品管理模块可以填写不合格品通知单，对不合格品进行分类，如返工、返修、报废等（如图7所示）。
4结束语
〔关键词〕数字资源采购管理系统功能需求采购决策
〔分类号〕G250.7
Library's Digital Resources Purchasing Management System and Its Main Function Requirements
Han Xinyue
Library of Chinese Academy of Sciences, Beijing100080
Graduate University of Chinese Academy of Sciences, Beijing100080
Zheng Jiancheng
Library of Chinese Academy of Sciences, Beijing 100080
〔Abstract〕In view of the current development status that libraries are lack of suitable digital resources purchasing management system, this paper, by taking the digital resources purchasing process as a main consideration aspect, puts forward the objection of purchasing management system and designs its main function modules. On that basis, the paper gives a comprehensive analysis of the system function requirements.
〔Keywords〕digital resourcespurchasing management systemfunction requirementspurchasing decision
在数字资源采购业务中，为保证真正有效、合理地满足用户需要，首要工作是全面评估数字资源，建立数字资源调研分析机制和分析评价指标体系，较全面地反映资源与本馆需求的关联。资源购买是数字资源采购管理的核心业务，主要活动有:购买方案设计，与供应商谈判，实施采购，合同管理等。数字资源的管理和维护也是整个采购流程中不容忽视的一部分基础工作，具体工作内容包括:使用数据统计，备份管理，组织机构管理，其它日常事务处理等等。
因此，基于采购工作的实际，设计采购管理系统的主要功能模块及关系（见图2）。
该系统以数字资源采购流程为主线，由基础管理、采购管理、供应商管理、合同管理和决策支持系统5个子系统组成。各子系统既能独立运行，又能集成到一个大系统协同运行，要求子系统之间实现数据高度共享。
4主要功能需求分析
4.1基础管理
4.1.1系统设置和维护为保证用户正确使用，系统应该提供进行初始化工作所必需的各项信息的设定和维护功能，如各项代码的定义、用户组织机构的定义、各终端用户操作权限的定义等。由系统管理员根据业务重点对系统各模块、各参数进行设置，通过灵活多样的自定义选择，满足不同图书馆的业务应用需求和个性化需求。
在系统的使用过程中，常常会遇到因网络、数据、服务器以及用户终端等各个环节引发的访问问题，所以系统必须能够有效处理数据安全管理、数据备份与恢复、日志管理等日常事务。
4.1.2用户管理对执行采购任务的人员进行角色和权限划分，通过角色和权限的可定制功能实现对内部用户群的分级分组管理，工作人员根据其职责被赋予不同的访问权限，从而保证不同级别和组别的人只能够浏览和操作相应的项目。同时，系统必须适应组织机构运作变化的要求，实现角色、权限与用户的动态管理。
4.1.3组织机构管理系统不但要具备基本的组织机构管理功能，而且要求实现集团化结构管理[3]，即打破地域和组织限制，对下属子单位和部门进行相应权限内的管理。在组织机构管理模块中，必须突出人员任务管理和工作绩效管理功能。另外，可以设置系统信息个人订阅、系统提示、公告板、内部电子邮件、日程安排、联系人信息管理、BBS社区等功能，通过系统功能的完善加强信息共享，使组织沟通顺畅。
为确保安全性，系统采用多种安全控制策略，因此，基础管理功能的操作权限只赋予系统管理员以及特定的管理人员。
4.2采购管理
采购管理作为系统的核心模块，涉及的问题最多、最复杂，在设计和实现过程中必须给予足够重视。
4.2.1采购计划该项功能帮助图书馆编制和管理采购计划，根据实际需要制定年度、半年度、季度、月度采购计划，允许随时调整采购计划，同时相关管理人员也能够方便地对采购计划进行审核和监管。除了对经常性订购产品形成订购模板外，对额外采购情况也需要实现规范化管理。
图书馆制定数字资源采购计划的主要内容包括数字资源的续订、增订、停订(调整)计划、问题分析和措施建议。制定采购计划的主要依据有:①用户需求分析与评估;②规划制订的资源建设目标和分步实施进度安排;③年度经费预算安排。这些依据来源于相应的统计分析，不一定在采购计划模块中完成，但是要求系统能够在此模块方便地调用相关统计数据。
4.2.2资源评估资源评估是采购过程中至关重要的一个环节。在系统中，这个模块主要完成评估方法和评估标准体系的规范化，分别建立资源分析数据库、用户需求分析与评价(含用户推荐、使用统计数据)数据库和专家意见数据库[4]。应该允许图书馆自定义评估模型，并且通过强大的统计计算能力为评估的准确性和客观性提供保证，使采购人员能够对资源进行综合评价，对本单位是否需要订购某种资源提出合理建议。
4.2.3采购方案及谈判方案管理一般说来，图书馆制定采购方案都遵循以需求为主导和追求服务效果、成本效益最优化的原则，因而需要参考大量的数据和信息，包括本馆采购原则和策略、在资源评估中得到的分析和评价结论、供应商的销售方案、数字资源行业发展状况和货币汇率(针对外文数字资源)等等[5]，系统应该设计恰当的功能体现和关联这些因素。此外，来自于相关主管机构的指示和审核贯穿于采购方案设计的各个阶段，系统必须及时反映这部分内容。
与资源供应商的谈判是最终形成资源采购执行方案的重要过程。在谈判中双方提供的重要数据、信息、答复、建议和决策意见等必须存档备查，并向有关人员及时通报，结合谈判情况对采购方案进行调整、优化和完善。
由于采购方案和谈判方案管理涉及多方面因素，用户希望从各个视图切入系统，综合分析问题，这就对系统的开放接口和数据交换能力提出了很高的要求。
4.2.4工作进度工作进度安排、进展情况以及人员责权机制应该在系统中有明确而清晰的说明，系统可以借鉴管理工程类软件(例如Microsoft Project)的设计方法和实现机制，形成科学高效的工作进度安排，并能够实时跟踪工作进展情况，及时更新，理想的状态是系统能够实现相关信息的全面链接。
4.3供应商管理
供应商管理模块需要以数据库的形式对供应商的基本信息和商业信息进行管理，建立供应商档案，将同采购相关的数据量化，提供供应商资信查询、产品价格查询等功能，为决策支持系统和采购成本管理系统的有效运作提供准确的依据。设计这项管理功能的目的既要提高采购质量和效率，又要改善图书馆与供应商的关系，使图书馆对供应商的管理由原来的交易管理转向关系管理，为图书馆的可持续发展战略提供有力的支持[6]。
4.3.1供应商基本信息供应商的基本信息包括供应商名称、概况描述、联系方式、与本馆的业务往来记录等，其详细描述项目可以包括交易的货币种类、折扣、联络周期等辅助信息。这些信息由图书馆负责建设和维护。
4.3.2供应商登录系统设计这样一个子系统的目的是整合供应商平台，在图书馆设定的权限范围内由供应商动态维护其基本信息和产品信息，包括新增产品种类、更新产品基本信息描述、更新产品价格等。供应商不但能够在此展示其产品，而且可以说明其供应方案，尤其是针对该图书馆的特别销售政策。
供应商管理模块需要具备实用的统计分析功能，例如使图书馆能够对供应商在一段时间内的提供资源的价格和服务等各方面进行综合全面的统计和评估，进而监测数字资源市场和行业前景，据此调整采购策略，同时也可以实现对合作伙伴的动态管理。
4.4合同管理
合同管理模块主要处理合同执行情况跟踪、合同维护与变更等任务，它的目标是建立一个支持在线合同签定、合同管理、合同执行状态跟踪和电子支付的平台，不仅灵活可靠，而且具备一定的与银行互联的能力[7]。具体包括以下功能:①自定义在线合同签订管理流程，分类分状态管理合同，监控合同执行过程;②进行合同基本信息管理，针对资源目录或经常性采购资源制作合同模板，关联不同合同模板;③实现电子支付，建立适合自身业务情况的支付流程，包括支付额度、审批权限、发票管理等;④在系统安全保障机制下，提供强大的异常处理机制、数字证书强认证机制和操作日志机制。
4.5决策支持子系统
决策支持子系统实际上是一个综合分析系统，它的部分功能在系统的各个模块已经有所体现，不必重复建设，只需以适当的方式调用和整合，融入计算机辅助决策的技术环境中即可。例如，根据业务需要自行设计多种统计查询模板，相关权限人员可以使用相应的统计查询模板。
4.5.1资源评估和用户需求分析如前所述，资源评估和用户需求分析是图书馆进行资源采购决策的重要依据，在后台开放的数据接口和较高的数据交换能力的支持下，决策支持子系统可以任意调用资源评估模块和用户需求分析模块的数据，并根据需要设定调用模板，重新分析数据。
4.5.2采购成本管理采购成本管理贯穿业务的全过程，决策支持子系统中的这项功能为规范财务用款提供了强有力的技术支持[8]。系统提供对所有采购经费的年度管理，允许图书馆根据实际情况，将经费分割成细项进行管理，系统自动为每一项经费建立一个预算清单，工作人员可以随时查阅每一项资源的详细付款情况以及财务费用发生明细，包括项目交易成本，采购过程发生成本，如人力投入、报销费用等。
4.5.3采购效果分析评估数字资源的采购效果，包括采购活动质量和最终成本、供应商资信和合同履行质量以及采购人员绩效等等[9]。系统允许自定义评估流程和模型，评估使用的数据可以是业务流程中的基本数据、交易过程中的反馈数据或者采购管理成本数据。
4.5.4异常事件处理记录异常事件日志，不断探索处理应急事件的人力资源配置和解决方法，形成灵活可靠的工作机制，在对整个系统有全面的把握和控制之后，决策者就有了更大的活动空间。
5 结语
本文对图书馆数字资源采购管理系统的目标、系统结构和主要功能需求进行了初步分析描述，重点说明了基于工作流程的采购管理系统需求。然而，正确识别目标和功能需求只是成功设计和实现应用系统的第一步，还需要进行数据结构设计、系统操作模式设计以及大量的编码工作才能够最终真正实现系统的功能。随着数字环境的深入发展，数字资源的采购将会给图书馆业务工作带来全面的影响。因此，应该加强图书馆与系统供应商之间的联系，不断推出科学、完善、实用的图书馆采购管理系统，提高图书馆的工作效率，促进图书馆事业的发展。
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关键词：招标文件；模板；高校招标；作用
中图分类号：G642.7 文献标志码：A 文章编号：1674-9324（2014）50-0212-02
一、问题提出
随着高等教育改革的深入和国家科教兴国战略的实施，积极扩大办学规模，各高校都不同程度地加大了办学资金投入力度，以求抓住这一历史性发展机遇，加快发展，不断壮大。招标采购因其自身具有的多种优势，已为高校普遍使用，成为高校提高采购资金使用效率、保证项目采购质量的主要采购方式。现有的高校招标采购主要分为仪器设备、修建改缮工程，但由于国家没有规定统一的归口管理部门，使得各个项目的招标工作分布在各个项目管理部门进行，同类型的招标采购工作，内容应该是大相径庭，但实际的高校招标，招标文件内容是五花八门，作为招标部门，需要对招标文件的内容不断地进行解释，供应商对招标活动提出更多的质疑，招标文件的规范性模板对招标工作的重要作用亟待解决，真正发挥招标采购方式的优越性对高校招投标工作具有重要意义。
二、招标文件模板作用分析
高校的招标标的金额相对较小，尚未达到国家规定的公开招标标准，但一般的高校招标职能部门设置多样化，给招标工作的统一归口管理带来了极大的困难，因此，制定具有统一的招标文件模板必将对高校进一步规范招标工作起到相当重要的作用，主要的作用如下：
（一）提供招投标文件范本套用功能
用户老师在制作招投标文件前，可根据项目类型选择一种范本（由学校招标办公室统一制作）。该范本对招投标文件通用格式进行定义，用户只需根据目录结构导入（或直接生成）相应的内容即可，技术部分一般主要由用户老师填入，设备科进行审核，商务部分，由招标办公室依据具体的工作安排填入，这样可以有效的预防应操作原因造成招投标文件缺漏信息问题。提供模版数据生成功能，投标报价、各项规费等常用数据填写在模版数据中后，在标书文件对应位置可自动调用相应数据。
（二）重要内容设置功能
重要内容指的是招标项目中的关键信息或要点内容，投标人在投标文件中必须响应并说明的部分，可以是一个也可以生成好几个。招标文件和投标文件制作时，都涉及到重要部分的设置。招标办公室或者项目管理部门在制作招标文件时，可通过这种设置功能，指定某些章节为重点内容，投标人在制作投标文件时，必须指定投标文件中哪些章节响应哪些内容。评标时，系统也会自动将每个投标人的应标内容与招标文件要求进行对应，方便评标专家评审。从整个招标流程来看，建立具有现成的招标文件模板，无论是招标文件的制定、招标文件的会审、招标文件的发放，还是开评标过程中，相关表格的制定以及评委对招标的评审，均能提供内容的设置功能，确保整个招标流程的科学性、防止漏项等有着不可缺少的作用。
（三）减轻招标工作量，提高招标工作效率
普通高校，除了校外招标，校内招标至少一年有200多项，涉及金额超过1亿元以上。经调研，某高校近四年仅仅寒暑假期间共招标项目每年有四十多项，承担着较多的发放招标文件、主持组织开标会议等任务，针对每个项目均进行招标文件现时制作，必然会耗去更多的精力，有了规范的招标文件模板，无论招标办公室，还是具体负责的各个项目管理部门，均可以直接将技术指标进行修订，对于商务部分更是直接填入相关的时间、要求等，有的放矢地开展招标工作，必将会减轻招标工作量，有效地提高招标工作效率。
（四）有利于加强招标全过程监督
对招标工作的全过程进行监督，包括招标方案的制定、对投标人资格方案的审定、邀请招标时被邀请投标人的确定及各类供应商（服务商、承包商）的入围推荐和不良业绩考核、招标领导小组和评标委员会的组建、评标标准与方法的制定、开标、评标、定标、合同签订等主要环节的监督。
为保证招标活动公平、公正、阳光操作，高校纪检、监察、审计部门集党的纪律检查和校园行政监察于一身，是学校的专业执纪监督部门。从招标制度的设计和投标功能的实现来看，纪检、监察部门的参与更有利于激发各参与主体的监督意识，调动监督积极性，促进招标工作健康开展。招标监督可以概括为一种由多部门多人员共同参与、共同配合的整体监督，建立有标准化的招标文件模板，增加监督类的条款，可以有效地防止人为地进行招标条款变更，也能较好地控制招标以后在合同签订及执行过程中的变更。
三、提高模板质量建议
（一）严格遵守招标文件编制原则
招标文件是由招标人或其授权委托的招标机构根据项目特点编制的，是向所有投标人表明招标意向和要求的书面法律文件。它是招标人和投标人必须遵守的行为准则，是投标人编制投标文件的依据、是评标委员会评标的依据、是招标人回复质疑和相关部门处理投诉的依据、是招标人和中标人签订合同的依据、是招标人验收的依据。招标文件模板的编制，要严格遵守执行中国招标法，中华人民共和国实施条例，要坚持科学性及合理性的原则，这样才能确保招标的公开、公平和公正。招标文件的编制是否合法、公正、科学、严谨，直接影响着整个招标工作的成败。因此，招标文件应当充分反映招标人的需求，做到系统、完整、清晰、准确，使投标者一目了然。
（二）模板进行有效的分类
经统计，某高校招标项目包括所有维修改造工程、监理、后勤总公司大宗食品采购、图书教材及教学科研仪器设备等。依据标的大小分类，2012年标的40万元以下的148个，40万～100万元的35个，100万～200万元的15个，200万元以上的11个。按项目属性分类，基建修缮类74个，设备家具采购类68个，其他项目采购67个。
由以上的统计，可见招标文件的设置依据现有高校的特色进行有效的分类，当前，主要存在着以下几类，一是仪器设备采购类，一般能占到全校总采购量的50%，二是维修改造工程类采购，一般占到全校总采购量的30%，三是家具及其他采购类，占到全校总采购量的20%，模板编制中，至少依据这三项建立起相适应的招标文件模板。
（三）各项条款要清晰
一般的招标文件主要涉及的有商务条款及技术条款两个组成部分，既然是招标模板，作为商务条款要充分考虑到付款条件、质量保证、货物的交货期、工程的工期等，既要照顾到招标人的风险控制，同时也得照顾到投标人的合法权益。技术条款部分不仅做到技术要求能保证三家以上的竞争性，而且要做到品牌要求的同档次性，对于高于或者等于其档次的产品欢迎其参与投标之类的条款，体现出公平性。
（四）科学合理设置评标办法
评标办法是运用评标标准评审、比较投标的具体方法。一般有以下三种方法：（1）最低评标的价法。评标委员会根据评标标准确定每一投标不同方面的货币数额，然后将那些数额与投标价格放在一起来比较。估值后价格（即“评标价”）最低的投标可作为中选投标。（2）打分法。评标委员会根据评标标准确定每一投标即为最佳的投标标准，确定每一投标不同方面的相对权重（即“得分”），得分最高的投标即为最佳的投标，可作为中选投标。（3）合理最低投标价法。即能够满足招标文件的各项要求，投标价格最低的投标即可作为中选投标。在这三种评标方法中，前两种可统称为“综合评标法”。据《评标委员会和评标方法暂行规定》，作为招标模板，要将其每一种评标办法进行罗列，并标示其适合的招标类型，以便于每次制定招标文件时选用最有用的，然后直接删除不用的评标办法。模板中对于每一种评标办法要进行全面的罗列并分析其适用性，要全面收集采购人对采购项目提出的条件和要求，认真筛选并审定适合于采购人的有效评标因素，科学合理地划分评标指标的功能大小，将拟定的评标指标向采购人征求意见。
（五）模板的使用充分体现人性化
招标模板是标准化的内容，而招标过程在不违背招标原则的情况下可以灵活操作，对于每一次资质条件可以依据具体项目作出要求，对于每一种招标类型都应该选用不同的评标办法，这点在招标文件模板中应该充分体现，具体问题具体分析，而不能一味地直接拿来用之，否则将适得其反，发挥不了模板最主要的作用。
招标工作现有阶段仍然处于一个摸索着前进的过程，整个国家范围内除了招投标法及中华人民共和国招标实施条例外，各个省份都建立有自己的实施条例及规范性文件，可谓是五花八门，各个高校只是借鉴国家的法律规定及地方政府规范，各自开展有高校特色的招标工作，而没有建立起规范的招标文件模板，但笔者以上的分析发现，招标文件模板对于高校招标工作的发展有着举足轻重的作用，如果能将其列入国家及地方或者高校的相关招标管理规定，必将对于高校工作的发展起到一个质的飞跃作用。
参考文献：
[1]郭磊，陈德帅.工程招投标管理中的常见问题浅析[J].价值工程，2011，（03）.
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[3]张永清.企业项目招投标管理中存在问题及对策[J].中国外资（下半月），2012，（9）.
[4]陈招才.招标文件编制质量的控制之我见[J].中国招标，2006，（32）：42～46.
[5]全国招标师职业水平考试辅导教材指导委员会.招标采购专业实务[M].北京：中国计划出版社，2012.
关键词：价值工程；建筑工程；施工成本
1 建设工程中的价值工程模型
通常，价值工程公式为：
V=F／C
式中：V为项目施工阶段的价值；F为设计要求的建筑工程的功能和质量；C为建筑工程的施工成本。
(1)功能要素：①结构牢靠；②造型美观；③平整光洁；④隔热防水。
(2)成本要素：人工费、材料费、机械使用费、施工管理费、利润及其他费用等构成项目施工总成本即建筑工程成本。
2 价值工程在建筑工程中的实践应用
2.1 某项目工程相关建筑指标
某项目工程其结构是现浇钢筋混凝土框架，该建筑工程主楼高6层，建筑的总高度是24m，长105m，宽88m，建筑面积18100m2。该建筑工程从地质条件的实际情况来看，不但实物工程量相对较多，且地质条件很复杂，结构也相对其他建筑工程来说复杂很多，且工期要求较紧，该项目工程的质量目标是“省优工程"，总投资计划是2200万元。
以该项目工程的施工特点为基础，从确保施工质量的要求出发，为了按期完成该项目的施工任务，承担该施工的项目部的技术管理人员在方法上决定打破原有的传统施工方式。以该建筑工程的合同目标为基础，不但要满足项目在工期上的要求，同时还要满足项目在质量上的要求，最重要的是要确保经济效益的实现。该项目部决定从项目的施工组织设计与生产工艺等诸多因素中，确定价值活动对象，在施工组织设计的编制中实施了价值工程的活动。
2.2 操作方法
2.2.1 对象选择
首先应对该项目的实际情况进行细致的具体分析。该建筑工程的主体是由二部分组成的：桩基础、地表至21m为框架结构。项目组人员对这两部分的主体工程的施工时间、实物所具有的工程量、施工机具、施工的难度以及人工占用等诸多指标进行分别的测算，测算结果表明该建筑项目其所具有的主体结构的权重很高，其在各项指标中是作为最重要的指标存在的。
该工程能否按期且同时保质保量的完工，从分析结果来看完全取决于用什么样的方法来解决项目主体工程施工中存在的问题，取决于其所采取的经济性且同时能够确保安全施工的方法。也就是说，主体工程是作为该项目中是的主要矛盾存在的。正因为如此，该建筑工程的施工单位集中项目部的优势力量，对工程的主体结构工程进行了细致的分析研究，通过价值工程的应用来对工程的施工进行组织指导。
2.2.2 功能的分析
在对工程的主体结构进行分析时，首先要分析的就是该建筑的主体功能是什么。从开发商的意图来看，该建筑的主体结构其所具有的功能主要是一座为小区提供运动、休闲以及管理人员办公的大楼。在对主体结构工程所具有的功能进行定义的基础上，以主体结构工程的内在逻辑关系为基础对主体结构的功能定义进行整理，通过整理绘制出主体结构的工程功能，功能的内容包括牢固耐用、功能空间、使用便捷以及外表美观。
2.2.3 进行功能的评价和方案的编制
该工程项目的主要施工对象是其主体结构。价值工程在项目施工阶段的应用中最为关键的任务就是将图纸中的设计意图演变为现实。在价值工程的应用中最核心的问题就是通过采取行之有效的施工方式与技术手段来确保工程的质量，并实现工程所具有的功能。从建筑主体工程经济、安全以及保质保量的要求来看，最为关键的任务就是做好模板工程，这是由于模板工程从整个混凝土工程的层面来看，其造价占30%，工程量占50％，也就是说，先进的模板技术的应用对确保施工有着极其重要的作用。公司领导组织项目的相关人员在借鉴了先前其它工程项目的已有的施工经验的基础上，提出了不同的几个方案。从确保质量、工期、施工企业经济效益的要求出发，初步确定了自购全新组合钢模板、当地采购木模板、当地采购竹胶合板和外租钢模板四种模板选择方案进一步技术评价。
2.2.4 模板施工方案的评价
对该项目中所设计的模板施工方案进行评价，是为了能有效克服施工过程中所具有的劣势，发挥优势所具有的积极作用，从而作出最合理的决策。也就是说，无论采用何种方案，都应满足以下要求：
(1)确保项目主体结构中每个构件的形状尺寸与位置尺寸。
(2)模板应有较好的强度、刚度以及稳定性，模板应能承受混凝土及侧向荷载所具有的作用，模板还能承受施工中所产生的荷载。
(3)模板体系其所具有的构造应简单，便于拆装。同时还应利于安装与钢筋绑扎，应满足混凝土浇筑与养护工艺对其所具有的要求。
(4)接缝不能出现漏浆现象，必须严密。
(5)从争创优良工程的层面出发，必须加强对模板的质量控制与管理控制，控制的目标是实现“无剔凿砼”。
正因为如此，首先通过给分定量法的应用对方案进行评价，评价情况如表1。
表1 给分定量法方案评价
上表中A、B、C、D四种方案分别代表自购组合钢模板、木模板、竹胶合板和外租钢模板四种模板选择方案，计算结果表明：外租方案得分最高，其次是自购木模板和竹胶合板模板施工方案，得分最低的为自购组合钢模板施工方案。对于得分结果进行分析可以发现，外租钢模板之所以得分最高，是因为与其他方案比较，基本上没有资金占用。事实上在每个指标进行比较时，外租钢模板方案虽然没有资金占用，也是要定时支付租金的。因此简单地认为外租钢模板为最优方案是难以令人信服的，所以究竟那一种方案优，那一种方案劣，必须进一步评价。考虑到该项目各个方案对资金的需求都很大，加之路途较远，周转料、设备等靠调运等手段有一定的困难，因此，如何最大限度地用较小的资金完成同样的事情是首先要考虑的问题。给分定量法方案评价如表2。
表2运用给分定量法进一步评价施工方案
以上计算结果表明：自购竹胶合板、木模板对于保证质量和获得利润方面较为有利，因此应舍弃外租用钢模板方案，选用自购竹胶合板、木模板方案。
为了进一步证明上述评价的准确，经营核算人员又通过计算各方案的预算成本和确定主体结构工程的目标成本，进而确定各方案的价值指数，以价值指数高低为判别标准来选择最佳施工方案。
通过计算，目标成本为42万元，各方案的预算成本及价值指数计算如下表3。
表3各方案的预算成本及价值成本及价值指数比较
通过计算得出，自购新钢模板方案需要约200余万元的资金投入；其次是自购竹胶合模板方案，购买的资金投入约为60万元，施工完可继续周转使用；再次是采购木模板方案，需用资金约45万元，但施工完基本报废。因此，在资金不是很充裕的情况下，模板工程还是选用竹模板体系为上最佳方案。
参考文献：
[1] 赵涛，潘欣鹏．项目成本管理[M]．北京：中国纺织出版社，2008.
【关键词】工程；施工；材料；物资管理
工程物资占施工成本的60%以上，往往是工程核算和项目盈利的关键点，企业的生存法则就是利润，如何增加利润，节约成本，缩减开支不仅是企业管理者需要考虑的问题，更是所有一线物资人员应该努力追逐的目标。
1 材料物资供应
材料物资供应是材料物资管理的首要环节，是保证顺利施工的必要条件，并贯穿在施工全过程。根据现行的供应体制，材料物资供应基本分为两种类型：
1.1 甲供类
建设单位对技术要求高、价格昂贵、市场差价大、对工程质量及投资影响大的材料物资，自行组织采购供应，并交施工单位进行施工安装。如主要运行设备、电缆、高低压供配电设备、大流量水泵以及配套电器控制测试设备、闭路电视系统、各类热交换器、各类分体式空调、各类车辆、重要装饰材料、地毯及灯具、电线槽、机械格栅、不锈钢材料等。
建设单位自行采购的材料物资要以文件形式发给施工单位，明确所供材料物资的名称、型号、规格、数量清单，并提供订货合同副本和招标文件、中标单位投标文件以及货物交接清单等资料。交送货时，建设单位应提前通知施工单位派员参加验收，按货物清单当场点收，并落实卸货地点，以减少搬运工作量。
1.2 乙供类
对工程无特殊要求的一般建筑材料，一般机电安装材料、一般装饰材料，由施工单位按照设计要求组织采购。为了适应商品经济发展和项目施工的要求，施工企业必须在专业分工的基础上，把商品市场的契约关系、交换方式、价格调节、竞争机制等引入企业，建立企业材料市场，通过市场信号、运行规则，满足施工项目的材料需求。
施工企业材料部门对工程所需的主要材料、大宗材料实行统一计划、统一采购、统一供应、统一调度和统一核算，即一个项目绝大部分材料主要通过企业层次的材料机构进入企业。这种做法可以改变企业多渠道供料，多层次采购的低效状态；可以把材料管理工作贯穿于施工项目管理的全过程，有利于建立统一的企业内部建筑材料市场。
2 材料物资库存控制
2.1 库存控制及其分类
为了确保施工生产不间断地、均衡地进行，施工项目的各个阶段都需要有一定数量的材料物资存贮。物资库存控制，就是根据施工生产需要，在不断掌握物资收发动态变化的基础上，采取适当的方法对库存物资进行调节。
哪些物资需要库存，哪些物资可以考虑不要库存，这是库存控制决策中一个十分重要的问题，必须通过周密的调查和系统的分析才能作出决定。进行决策时应从物资供应条件和经济效益两个方面进行综合分析。
首先，从供应条件分析，应考虑三个因素：①有无可靠的供应来源；②物资流通部门的服务质量；③有无可靠的运输条件。这三个因素是相互联系相互制约的，如果某种物资有可靠的供应来源，供应渠道畅通，物资流通部门服务质量好，有较好的运输条件，就可以考虑不要或少要库存；如果三个条件中有一个不具备，就应该保持库存。
其次，从经济效益分析，即使上述三个条件都具备，也不一定能满足不要库存的决策要求，究竟要不要库存，还需要从经济效益的角度作进一步分析。
2.2 库存控制的方法
施工库存物资品种繁多，而每一种物资又有其不同的特点和要求，因此，对不同的物资应采取不同的库存控制方法。
物资库存控制涉及到一系列因素，与库存量控制直接有关的有四个参数：①订购点，又称订货点，即提出订购时的库存量；②订购批量，即每次订购的物资数量；③订购周期，即两次订购的时间间隔；④进货周期，即两次进货的时间间隔。订购周期与进货周期一般是不同步的，这是由于从提出订购到收进货物要经过一段时间。
3 物资仓库管理
仓库管理是指仓库所管物资的收、发、储业务的计划、组织、监督、控制和核算活动的总称。仓库管理的具体工作包括：仓库设施和货场位置，物资验收入库和库存物资的保管；物资的发放；清仓盘点等。搞好物资仓库管理工作，对于保证及时供应施工生产需要的材料，合理储备和加速材料周转，减少损耗，节约和合理用料，降低材料成本有着重重要的意义。
总之，材料验收工作要把好“三关”，做到“三不收”。“三关”即质量关、数量关、单据关。“三不收”即凭证手续不全不收、规格数量不符不收、质量不合格不收。
4 施工现场物资管理
4.1 现场材料验收
现场材料验收，要做到进场材料数量准确，堆放合理，质量符合设计施工要求。现场材料验收工作，既发生在施工准备阶段，又，贯穿于施工全过程。要求所收材料品种、规格、质量、数量，必须与工程的需要紧密结合，与现场材料计划吻合，为工完场清创造条件。
4.2 定额供料
定额供料就是施工生产用的材料，以施工材料消耗定额为限额，包干使用，节约有奖，超耗受罚。
4.3 材料盘点
盘点内容包括成品、半成品及各种材料。经过质量鉴定后，合格的填报材料盘点表；若是队组已领未用，工程已经结束的，应将质量合格的材料办理退料，冲减消耗量。凡质量不合格的材料或边角余料及包装物，应作节约回收，列入另表，只计算节约回收额。材料盘点表与账存余额比较，如有盈亏的，填写材料盘盈盘亏报告单，并按规定处理。
5 周转材料的管理
5.1 模板管理
模板是浇灌混凝土构件的重要工具。模板的种类，从材料方面分主要有木模板、钢模、胶合板模板、铝合金模板、塑料模板、钢丝网水泥模板、玻璃钢模板、防水纸模板及现场浇灌的砖胎模等。但推广使用组合钢模板是今后的发展方向，下面着重叙述组合钢模板的管理问题。
5.2 脚手架管理
脚手架是建筑施工必不可少的周转性材料，是大型工具。过去基本上用木、竹脚手架，现已逐步被钢管脚手架所代替，由于钢管既是脚手工具，又是组合钢模板的支承架，搭成井字架还可作垂直运输工具，搭设方法很多：如固定式、活动式、桥式、挑梁式等，用途广泛，装拆方便，强度高，安全性好，坚固耐用。但投资大，使用期长，必须加强管理，提高周转速度和使用年限、降低消耗，使施工任务顺利完成。
6 结语
总之，工程施工材料物资管理是一门大学问，只要多钻研，勤思考，就会有新收获，希望在不断探索中总结新成果，以达到物资管理新的更高的境界。
参考文献
关键词：金蝶 ERP 财务业务一体化 外购入库
中图分类号：F272 文献标识码：A 文章编号：1002-5812（2016）03-0127-02
ERP包括了财务、供应链、生产制造、人力资源和财务等模块，模块间有互相的数据接口，将企业所有资源进行整合和集成管理，为企业提供决策、计划、控制与经营业绩评估。目前，ERP部分教材和教学，多采用文字描述业务或原始凭证样图来记账的方法，把ERP各个模块分开教学，业务不连贯甚至使用各自的业务数据，无法使学生了解ERP对企业资源的计划和控制的特性。因此建议教学中应采用基于以业务为主线的财务业务一体化流程的教学方法。
假定有如下采购业务：某公司A材料和B材料的计划单位成本价分别为29元和110元。向南方公司购进A材料1 300公斤，B材料700公斤，发票采购单价分别为31和115元（不含税价），货到后收到南方公司开出增值税专用发票及380元运费的费用发票，款项未付。该业务涉及了供应链的采购和仓存管理，还涉及了财务的成本核算、凭证管理、应付和总账系统。首先由采购人员完成的采购、入库等业务处理，其单据传递到财务部门，再由财务人员通过单据关联的方式完成采购发票填制并传递到应付系统进行应付账款的核算。期末，财务通过勾稽、入库核算完成材料成本的核算并使用凭证模板生成凭证，其财务业务一体化和模块间的操作流程如下：
一、供应链系统参数设置
ERP系统启用前须按用户业务进行设置，供应链的参数设置在系统设置/存货核算/系统设置中进行，具体设置不再赘述，需注意的两项参数是：（1）如果启用应收应付系统，需在供应链整体选项中勾上第7项“若应收应付系统未结束初始化，则业务系统发票不允许保存”，以确保供应链新增的采购发票传递到应收应付系统。（2）核算系统选项中的第22项“外购入库生成暂估冲回凭证”选项。暂估冲回是指在一会计期内，采购的材料已入库但发票未收到，不能确定价格，为避免出现账实不符情况，期末财务人员根据入库单进行估价入账处理，下月初冲回。系统提供了原商业和原工业的模式，不勾为使用原商业模式，反之则为原工业模式。
原商业模式凭证模板生成凭证的方式是外购入库、采购发票及其费用发票各自独立生成凭证，业务单据之间相互没有直接的数据交叉。原工业模式外购入库凭证模板的方式是以一套相互勾稽的外购入库单和采购发票及其费用发票为最小单元生成凭证。对于材料的采购和入库，如采用计划成本法，那么凭证分录涉及“材料采购”“进项税额”“银行存款”“应付账款”“应付票据”“原材料”“材料成本差异”等科目。外购入库单和采购发票单据间的材料、增值税和往来科目等数据有相互的交叉，因此应该选择原工业模式的凭证生成方式。
二、供应链采购业务处理
金蝶采购业务的流程为：采购申请单采购订单收料通知单外购入库单。新增业务单据如采购订单有手工录入增加、源单类型或下推（上拉）式关联三种方法。源单类型和下推（上拉）式关联都是通过关联其他单据来生成记录，关联是指单据间建立一种传递业务信息的关系，即在连续的业务处理中，将某一流程单据的业务信息传递给下一流程单据，譬如外购入库单传递到采购发票，供应链的采购发票审核后传递到财务模块应付系统，关联的方式使二者之间保持业务的连续性，同时也减少大量相同信息的重复录入，建议新增业务单据使用这两种方法。
上述流程涉及采购和仓存的管理，其过程并非每步骤都必须的，但是外购入库单是必须的，它是仓管人员收货入库的凭证，也是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证。外购入库单的采购方式有现购、赊购和委托加工，如是赊购还需设往来科目。仓库人员无须录入单价（财务成本核算），计划成本法下单据会自动显示其物料属性中预设的计划成本价，录入收料仓库为原材料。如图1所示。
三、财务业务处理
（一）采购及其费用发票的录入。采购发票是采购管理的关键单据，它涉及采购成本，是采购管理与存货核算及应收应付接口，是联系财务、业务系统的重要桥梁。财务收到供应商公司开具的购货和费用发票后，在外购入库单的序时簿中使用下推生成购货发票（专用）。在物料的单价中必须录入实际采购价格，往来科目选择应付账款。新增费用发票，必须填采购发票单号和计入成本费用两项，发票审核后自动传递到应付系统。在采购发票序时簿处完成外购入库单、采购和费用发票三者的勾稽。勾稽的作用是采购发票与外购入库单进行实际成本的确认。
（二）存货核算。在供应链存货核算/入库核算/外购入库核算进行成本的核算，核算是使入库单的成本与采购发票保持一致。选择按重量的分配方式，然后再核算。系统将计算了承担运费后的实际成本价格反写到外购入库单的物料单价中，此时查看对应入库单菜单，可见A、B材料实际成本单价分别为31.19和115.19元。
（三）凭证模板设置。在存货核算/凭证管理中选取计划成本法部分的外购入库条目，新增一张赊购的凭证模板，如图2设置凭证模板的各个分录选项。
按原工业模式，凭证模板以相互勾稽的外购入库单、采购及其费用发票为单元生成凭证，包括了原材料、进项税额、材料成本差异、运杂费和应付账款科目。分录1上的“单据上物料的存货科目”是所购买材料的物料属性中物料的存货科目（在系统设置/基础资料/公共资料/物料中设置），因在物料属性中计划方法采用“计划成本法”，“外购入库单计划成本”直接取物料属性中的计划单价。单据上的往来科目是取外购入库单或采购发票单据上所设置的“应付账款”科目。分录摘要设置可选“摘要单元”直接取单据上的数据，如向[外购入库.供应商]购买[外购入库.物料名称]生成摘要。通过核算项目选取单据上的核算项目。因模板包括了计划成本法所涉及的业务发生科目，缺少上述任一项，都会导致凭证模板借贷不平衡而无法保存模板。
（四）生成凭证。凭证模板预置成功，在存货核算/凭证管理/凭证生成选外购入库，点击重新设置，在检索单据中勾上需生成凭证的单据，并在计划价凭证模板中选中预设的模板，点击生成如下凭证（见图3）。
凭证生成后传递到财务模块的总账系统，在总账的会计分录序时簿中系统模块标记该凭证由采购管理生成。
（五）应付系统。采购发票审核后可在财务会计模块的应付系统的发票处理中查询，费用发票则在其他应付单中处理。用户可在应付系统中查询、修改付款计划和到期后通过下推生成对应的付款单，完成应付单的核销并生成付款凭证。
四、系统启用后参数选项的修改
教学中不少学生在设置凭证模板时才发现采用了系统默认的原商业模式，此时“外购入库生成暂估冲回凭证”选项处为灰色，提示“系统已启用，当前参数不可修改”。系统一旦启用后用户无法再修改选项，但可直接修改K3后台数据库中存储系统参数设置的t_Systemprofile数据表。在SQL Server Management Studio中选取账套数据库，执行如下SQL语言查询：SELECT * FROM t_Systemprofile where fkey='makezanguvoucher'。
查询表中MakeZanGuVoucher为“外购入库生成暂估冲回凭证”选项，FValue是逻辑型字段，0表示不选即采用默认的原商业模式，1则为原工业模式，因此只需执行如下SQL语言更新FValue值为1，重进K3系统后已改为原工业模式：Update t_Systemprofile set FValue=1 where fkey='makezanguvoucher'。
以经济活动的业务为主线、财务处理为核心的教学方式，可使财务专业学生在学习软件具体操作的同时，熟悉企业业务流程并体会到ERP对企业物流、资金流和信息流的集成管理。
参考文献：
[关键词]：土建材料物资编码采购码
中图分类号：TU5文献标识码： A
1.引言
国内电力行业越来越多的以EPC方式来承担工程项目。EPC是集勘察、设计、采购、施工、试运行（竣工验收）等过程的项目，这样就不能单从设计的角度考虑材料，应从项目运营的整个周期考虑材料的统一管理，工程项目涉及的材料多种多样、类别复杂、数量众多，为了更好地区分材料，我们引进AVEVA公司的PRM项目资源管理系统，它包含了设计、采购、施工现场等阶段的物资管理。通过此系统我们对每种材料都进行唯一的编码，编码贯穿整个项目全寿命周期，可以有效的描述材料所有信息，可以对材料实时、准确地查询和管理，有效地掌控材料的状态、节约成本，可见有一套完整的材料编码体系就显得尤为重要。
材料编码是整个编码体系中的一个重要内容，而且是最复杂繁琐的部分。材料编码是工程设计与项目资源管理系统(PRM)的基础，是保证项目物资管理过程信息畅通的前提条件，有完整的材料编码，才可能实现项目资源管理的规范化、标准化。
目前我们已完成了工艺、电控类部分材料编码，为了进一步完善了我们的编码体系，开展了土建类的材料编码的研究。
2.土建类材料编码分析
专业方面：土建结构是一个受力骨架体系，通常是由各种构件组成的，构件是结构的基本组成部分。如框架结构的骨架是由基础、柱、梁、板、楼梯等构件组成。所以专业是以构件为基础。
造价工程：混凝土及钢筋混凝土工程是根据构件类型套用不同的基价子目录，计算构件工程量和总的造价。主要对主体构件（柱、梁、板、墙）和辅助构件（楼梯、阳台、雨蓬、栏板、檐沟等），所以造价工程也是以构件为基础。
模板工程：模板虽然是辅结构，在混凝土施工中是一种临时结构，但在混凝土施工中至关重要，模板工程造价约占钢筋混凝土工程总造价的30%，模板工程是按每立方米构件混凝土的含模量计算（模板工程量=砼体积*含模量 ）。同样是以构件为基础。
采购方面：采购询价以物料为基础，不是按构件采购，如混凝土工程梁构件和柱构件都用C30混凝土，采购时需按C30混凝土物料采买。
三维模型设计：材料统计的数据来源于三维模型设计项目，在三维模型设计项目中没有构件类型和材料类别信息，只有元件类型。如梁、柱、支撑构件存储形式都为SCTN，应用相同的等级，不能区分杆件类型。
PRM资源管理方面：在PRM项目资源管理系统中，材料编码应包括物资编码和采购码，采购码需要继承物资编码信息。物资编码是以材料为基础，不包含尺寸信息的物料的描述，采购码是物料的描述。
土建类材料编码要综合考虑以上因素，既要保证编码的基本原则又要满足材料统计的各种需求。
3.土建类材料编码原则
土建类材料在编码原则上应与工艺、电控类采取一致性原则，这也是企业编码体系最基本的要求。土建类材料与其它大宗散材相比，其材料特性的通用性较差，无固定管件类型，又要满足软件功能，进行材料编码要复杂一些。
由于电力行业的建筑物在结构形式上以钢筋混凝土结构和钢结构为主，所以物资编码从大类原则上分为混凝土类、钢结构类和其它建筑材料类。
混凝土类包含：混凝土、钢筋、埋件、混凝土预制件等。
钢结构类包含：钢材、钢材预制件等。
其它建筑材料包含：砌体、门窗、防水、防腐材料、建筑配件等。
采购编码在整个项目运营周期只是物料的代码，没有实际意义，它的长短描述才有实际意义，是采购询价、施工现场物料管理的基础信息，采购码取物资编码的前缀代码加5位流水号的形式。
4.物资编码的层级结构
做编码层级结构前，要搜集所有物料的基本信息，包括物料的类别，设计标准，详细描述，统计的方式等信息，规划与采购码对应的关系，才能更好的规划层级结构，使物资编码做到分类性、完整性、唯一性、扩展性、简单性、易记性等特点，以部分材料为例，示意编码层级结构。
混凝土类：
层次划分 表名（Phrase List） 说明 备注
1 Top level 顶层结构
2 CONC_COMP_TYPE 混凝土类
3 CONC_DES_STD 材质标准
4 CONC_DIMS_STD 尺寸标准或图集
5 CONC_CONC _TYPE 混凝土强度等级
6 CONC_CONC_IMPE 抗渗等级
7 CONC_CONC_FROST 抗冻等级
钢结构类：
层次划分 表名（Phrase List） 说明 备注
1 Top level 顶层结构
2 STEE_COMP_TYPE 钢结构类
3 STEE_DES_STD 材质标准
4 STEE_DIMS_STD 尺寸标准或图集
5 STEE_ANGE _TYPE 角钢分类
5 STEE_I _TYPE 工字钢分类
5 STEE_CHAN_TYPE 槽钢分类
5 STEE_H _TYPE H型钢分类
5 STEE_E _TYPE 其它钢分类
6 STEE_STEE_TYPE 钢材牌号
7 STEE_QUAL_GRADE 质量等级
8 STEE_DEXO_STD 脱氧程度
有了层级结构，通过PRM的MCAT模块就可以生成企业级物资编码
5.软件需求分析
PRM是以管道材料为主要的工作内容，数据传递需要两个重要数据信息施工区域和管线编号，传递原理：大宗散财在PRM中生成材料的物资编码，通过等级使物资编码与尺寸信息结合，自动生成采购码，生成带采购码的等级传递给三维设计项目进行三维布置设计，通过接口程序把三维设计项目中材料信息导入PRM，按采购码进行材料汇总，生成材料请购单、进行材料请购及现场管理；位号材料可以通过EXCEL表导入，主要接收PID导出的设备清单。
三维设计项目土建类数据库多数为参数化，没有固定的尺寸信息，这样就不能通过作等级的方式传递数据也不能自动生成流水号形式的采购码；在三维模型设计中，有一些构件，如板、基础、设备基础等是用基本体搭建的，没有参考的等级数据库，而这些构件又不能像工艺专业的设备可以走PID,按位号统计；在PDMS中模型存储的层次与管道相比，层次类型多，层级多，层次属性不同，制约施工区域和管线编号设置。
所以土建类材料应考虑二次开发，在PRM中做物资编码和自定义采购码，把材料量计算后传递到PRM中进行汇总。通过采购码可以追溯物资的详细信息。
自定义采购码如下设置：
采购码 短描述 长描述 物资编码
SC00004 C30混凝土 C30混凝土 BCGADNN
SC00006 C40混凝土 C40混凝土 BCGAFNN
SC00007 C45混凝土 C45混凝土 BCGAGNN
SS00001 中翼缘H型钢HM244x175x7x11 Q235 中翼缘H型钢HM244x175x7x11 Q235 SSGAAABN
SS00002 中翼缘H型钢HM294x200x8x12 Q235 中翼缘H型钢HM294x200x8x12 Q235 SSGAAABN
SS00006 中翼缘H型钢HM294x200x8x12 Q345 中翼缘H型钢HM294x200x8x12 Q345 SSGAABBN
6.土建类材料统计原则
材料的数据来源，主要来自三维设计项目，其中混凝土按混凝土标号统计体积，包括：混凝土梁、柱、板、基础、桩、支墩、设备基础、混凝土楼梯、沟道；钢筋混凝土屋面梁、预应力混凝土屋面板、沟道盖板、桩（预制）按型号统计单位数，预埋件按类型和钢板厚度统计重量，钢结构按钢材牌号和规格统计总重，节点板由加工厂提供的钢结构加工模型转化为符合PDMS的存储层次及相应等级，按钢材钢材牌号和钢板规格统计总重，其中钢筋及预应力钢筋钢通过计算软件得到的配筋信息导入PRM中。
根据三维软件中模型存储层次，我们取不同的层次设置AREA作为施工区域，取最小层次的命名作为管线编号，通过二次开发进行数据传递并统计材料，通过报表系统，根据最小层层次名字的部件码区分构件，按构件统计材料用量，但目前材料统计只能作为估算材料量，由于三维设计项目模型中设计的钢结构部分构件（主次梁交接处）精确度不够，混凝土重叠部分无法扣除，所以暂时不能作为最终的材料量。
下面是土建类统计的材料量。从采购码的形式上满足编码体系，又可以满足专业、造价工程、模板工程、采购方面及PRM资源管理的需求。
按施工区域统计的材料量
按施工区域统计的构件材料用量
7.结束语
目前，土建类材料编码处于研究阶段，在编码的过程中存在一些问题还需要逐步的完善解决，但编制出一套完整的编码体系，应用于EPC总承包项目，能达到材料从设计、采购、施工等阶段都得到有效的管理、有效控制材料，可以节约1～3%总安装成本，将多余材料量8~10%减少到2～3%，提高项目生产率和材料的利用率。
参考文献：
[1] 《电力物资编码 第1部分 材料产品》DLT 700.1-1999.
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