摘要：本调查分别以2011年2177家上市公司、2010—2011年1864家可比上市公司和2007—2011年1347家可比上市公司作为研究对象，进行了营运资金管理绩效的行业总体分析、行业趋势分析、地区比较分析和专题分析（外向型行业分析、战略性新兴产业分析等），从渠道和要素两个视角对上市公司营运资金管理状况进行了全面调查和透视，得到以下结论：（1）上市公司营运资金整体占用水平持续增高，营运资金管理绩效降低较为普遍；（2）上市公司营运资金要素管理水平较为成熟，但渠道管理意识有待加强；（3）上市公司对商业信用的依赖度较强、短期借款和供应链依赖度较为稳定；（4）高度外向型行业营运资金管理绩效较低或有较大幅度的降低；（5）战略性新兴产业营运资金管理绩效全面下滑。

关键词：中国上市公司 营运资金管理调查要素 渠道排行榜 

单位：中国海洋大学管理学院、中国企业营运资金管理研究中心; 266100