【关键词】商业银行 流动性风险 存贷比
一、引言
存贷比衡量银行的流动性的重要指标。存贷比越小，说明银行的流动性风险越低。然而流动性风险与银行的收益是相互制约的。银行在吸收存款增加流动性的同时，还需要向储户支付利息。同样的，银行在发放贷款降低流动性的同时，也会收到贷款利息。因此，流动性风险越高，银行的收益越高。商业银行往往在利益的驱使下，忽略了对流动性风险的管理，酝酿着流行性危机。
为了对商业银行的流动性进行监管，我国规定银行存贷比日均不得高于75%。然而在实际中，很多银行的存贷比都越过了这条红线，尤其是中小银行，平均存贷比远远超过75%。中国银监会于2009年初调整部分信贷监管政策，对资本充足率、拨备覆盖率良好的中小银行，允许有条件适当突破存贷比。即在流动性风险监管指标中取消75%存贷比这一硬性规定，但是存贷比监管仍将作为银监会对商业银行日常考核的一项内容。那么，近年来我国商业银行的流动性风险到底是如何发展的呢？本文就这个问题进行了分析研究。
二、研究方法
（一）描述性统计
由于大型银行的存贷比整体较低，而中小型银行的存贷比相对较高，于是本文把商业银行按照规模分为两类——大型银行与中小型银行，分别研究他们的存贷比。本文采用存贷比的变化率来刻画商业银行的流动性发展趋势。如果变化率为正，说明存贷比在提高，流动性风险增加；如果变化率为负，说明存贷比在减少，流动性风险降低。
（二）线性回归
为了进一步验证商业银行流动性风险的发展趋势，本文采用线性回归的方法，以存贷比为自变量，时间为因变量，分别研究大型银行与中小型银行的存贷比发展趋势，回归模型如下：
Yt=a+btXt+εt （1）
Y——时间
Xi——大型银行（或者中小银行）存贷比
三、实证结果①
（一）描述性统计分析结果
图1为从2011年1月至2013年12月这36个月中，我国大型银行与中小银行存贷比走势图。从图中可以看出大型银行的存贷比低于中小银行的存贷比，而且大型银行的存贷比有增长的趋势，而中小型银行的存贷比有下降的趋势。
本文分别计算了大型银行与中小型银行的存贷比月变化率，表1中的数据是将月变化率按照年度为单位进行平均之后的结果。从表1可以看到，我国大型银行的年平均存贷比变化率是正值，且有增加的趋势，说明我国大型银行的存贷比是逐年增加的，且增加的越来越快。而我国中小银行的年平均存贷比是负值，且绝对值越来越小，说明我国中小型银行的存贷比是在逐年降低，但是降低的速度有放缓的趋势。
（二）线性回归分析结果
从表2可以看到，在大型银行的回归结果中，存贷比的系数为正，且在1%的水平下显著，说明我国大型银行的存贷比有增长的趋势。在中小性银行的回归结果中，因变量存贷比的系数为负，且在1%的水平下显著，说明我国中小银行的存贷比有减少的趋势。
将大型银行的回归结果与中小型银行的回归结果进行比较，可以发现，大型银行的自变量回归系数的绝对值大于中小型银行，说明大型银行的存贷比变化得比中小型银行快。
四、结论
本文运用描述性统计法和线性回归法进行分析，分析结果一致表明我国大型银行的流动性风险正在逐年上升，中小型银行的流动性风险正在逐年下降。而且本文进一步发现，大型银行流动性风险上升的速度高于中小型银行流动性风险下降的速度。
总体来说，我国商业银行的流动性风险有上涨的趋势。造成这一现象的原因，一方面来自于外资银行的竞争、国家的宏观调控，另一方面来自于银行自身对流动性风险管理不足。商业银行应该在利润与风险之间做好权衡，不能一味的追求高收益而忽略对流动性风险的管理。
注释
①数据来源于中国人民银行调查统计数据库。
参考文献
[1]DW Diamond，PH Dybvig.bank runs，deposit insurance，and liquidity.The journal of political economy，Jun，1983，Vol.91，No.3，pp.401-419.
[关键词]中小银行；经营绩效；国际比较
近年来，我国中小银行取得了长足发展，在国民经济中扮演着日益重要的角色，但毋庸讳言，其经营也出现了一些问题，集中表现为经营绩效的相对低下。诸多研究对此进行了分析，但或是受制于中小银行经营数据的非透明，或是缺乏横向的尤其是具有可比性的国际比较分析，得出的结论难以令人信服。鉴于此，本文对近年来我国中小银行绩效与国内银行和国际银行业进行比较，以便准确判断我国中小银行绩效的国际同业水平，从而廓清对我国中小银行经营绩效的基本认识。
一、比较对象与指标的选取
本文选取了我国25家中小银行为样本，这25家中小银行包括10家全国性股份制银行和15家城市商业银行，从个体数量上占全部中小银行的20．33%，资产规模占全部中小银行的85．94%，贷款市场份额占据全部中小银行的87．32%，因此能够代表我国中小银行的整体水平。本文选取了53家国内外银行作为我国25家中小银行绩效的比较标杆。①这53家银行包括：2004年全球资产规模最大的25家银行，[1]（212）它们代表了全球银行业的主流力量；与我国25家中小银行资产规模大致相当的25家国外（地区）中小银行；国有四大银行，将经营环境同质的国内四大银行的经营绩效与国内中小银行进行比较，是目前学术界对中国银行业进行研究的主流方法。[2]（46－53）[3]（26－33）这53家银行涵盖了国际同业主流、国际同等规模银行以及国内银行市场竞争对手等不同标杆，可以保证比较分析的信度。
比较指标的选取既要效度优先，又要虑及数据的可得性和可比较性，还要体现银行经营的盈利性、安全性、流动性原则。参考中国银监会的监管指标体系，[4]本文选取了如下3类7个指标：（1）盈利性指标：总资产收益率、净资产收益率、成本收入比；（2）安全性指标：资本充足率、不良资产比率、不良资产拨备覆盖率；（3）流动性指标：贷款比例。这7个指标是国际通行的对银行绩效考察的量化指标，也是近年来我国银行业监管部门监测的主要内容，可以保证比较分析的效度。
二、盈利性的国际比较
（一）总资产收益率比较
在财务分析的基本指标体系中，总资产收益率（ROA）是衡量盈利性的重要指标，它衡量中小银行资产的运营效果，反映银行的管理者将银行资产转化为净利润的能力，该比率越高，说明银行资产运营效果越好。
我国25家中小银行的平均ROA明显低于国外的25家中小银行，也低于最大25家银行，只是在2003年以前高于国内四大银行的平均值。以2004年为例，国内25家中小银行的平均ROA只是国外（地区）25家中小银行的1/4，是全球最大25家银行的1/2，明显低于1%的通常水平。从发展趋势看，国内25家中小银行的平均ROA呈现缓慢降低趋势，从2000年的0．45%降至了2004年的0．33%，这不但与同期国际同业平均ROA的逐步上升相背，也与同期国内四大银行的同指标迅速提高趋势相去甚远。
（二）净资产收益率比较
净资产收益率（ROE）是所有比例指标中综合性最强、代表性最高的一个指标。[5]它衡量中小银行股东每投入单位资本获得净收益的数量，该比率越高，说明银行给股东的回报率越高。
最近5年间，国内25家中小银行的ROE与国外（地区）25家中小银行、国内四大银行之间存在显著差异。一方面，国内25家中小银行的总资产收益率明显高于国内四大银行，另一方面却一直低于国外（地区）25家中小银行，而且在最近两年中低于全球最大25家银行。从变动趋势看，与国内四大银行的上升趋势不同，国内25家中小银行的ROE近年来呈现下降趋势，从2000年的11．10%逐步降至2004年的9．89%，已经接近四大银行的平均水平。而同期国际同业经历了U型波动，从2002年开始呈现迅速上升趋势。我国中小银行与之相比，差距也逐步加大。
（三）成本收入比率比较
成本收入比率是反映银行在获取一定收入上的成本控制能力的重要指标。该比率越低，说明银行单位收入的成本支出越低，银行获取收入的能力越强。
近年来，国内25家中小银行成本收入比率低于全球最大25家银行，略高于国内四大银行，部分年份中稍低于国外（地区）25家中小银行，但与后两者相比，这种差异并不显著，即我国中小银行获取收入能力优于全球最大25家银行，但与国外同等规模银行和国内竞争对手相比并无优势。从成本收入比的变动趋势看，国内25家中小银行保持了持续下降趋势，这一趋势与国际国内同业变动基本一致。
从近年来不同银行间的ROA、ROE和成本收入比率指标的比较可以看出，我国中小银行的盈利能力正呈现逐步下降的趋势，这种下降趋势不但与国际同业的总体上升趋势相背离，而且与国内四大银行的迅速上升也不一致。这说明我国中小银行赢利能力的发展趋势令人堪忧，也说明中小银行的盈利能力有着独特的影响与决定因素。虽然我国中小银行获取收入的能力较好，但与国外中小银行以及国内四大银行相比并无赢利优势，这一获取收入的能力并没有转化为获取利润的能力。
三、安全性的国际比较
（一）资本充足率比较
资本充足率是衡量银行安全性的重要指标。它反映银行抵御资产风险的能力，资本充足率越高，银行的抗风险能力就越强。
我国中小银行的资本充足率显著高于国内四大银行，但明显低于全球最大25家银行和国外（地区）25家中小银行，而且在2004年末，我国25家中下银行的平均资本充足率已经降至8%的监管线以下，资本充足率问题已经迫在眉睫。从资本充足率的变动趋势看，与其他三类银行不同，国内25家中小银行的资本充足率一直处于下降过程中，考虑到资本规模的稳定上升，这种下降必然是风险资产总量扩张的原因所致。我国中小银行资本充足率的持续下降令人堪忧。
（二）不良资产率比较
良好的资产质量是中小银行生存发展的基础和保证，也是中小银行经营成果的重要体现。衡量资产质量的重要指标是不良资产率，该比率越高，说明在银行的资产中，有越来越多的原有贷款或者新发放的贷款在企业的低效率消耗中固化为滞销库存产品或者形成亏损。不良资产的界定有“一逾两呆”和“五级分类法”两种方法，一般认为，后者是比前者更为严格的界定方法，同等条件下计算出的不良资产率更高，在2002年以前，我国银行适用的是前者，所以下文中关于我国中小银行的不良资产数据可能略低于实际水平，考虑到这一点，将加强比较结论的说服力。
国外（地区）25家中小银行和25家大银行的历年不良资产比率处于2%—4%之间，而国内25家中小银行则在5%—18%之间，低于国内四大银行，但显著高于国际同业水平。从发展趋势看，近年来国内25家中小银行的不良资产比率保持了迅速下降趋势，这与国内四大银行在2002年后的变化趋势相一致，但是考虑到四大银行的数次不良资产剥离的政策原因，我国中小银行的不良资产率下降应该有着自身特殊的原因。
（三）不良资产拨备覆盖率比较
不良贷款拨备覆盖率反映了商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力。该指标越高，说明银行处置贷款风险和弥补资产损失的能力越强。
国内25家中小银行的拨备覆盖率一直很低，无论是与最大的25家银行还是国外（地区）25家中小银行相比，差距非常显著，即便与拨备覆盖率的基本标准100%相比，我国中小银行只达到了这个基本要求的1/5到1/2。另外，国内25家中小银行的拨备率最近几年内呈现上升趋势，这与国际同业和国内四大银行的变动趋势相一致。尤其是在2002年以后，拨备率更是快速提升，但是要达到合规标准和国际同业水平，仍然需要付出相当努力。
总之，我国中小银行的资本充足率较低，已经濒临甚至突破监管下限。不良资产比率较高，拨备覆盖率很低，所有这些都说明，我国中小银行经营的安全性仍然处于较低水平。
四、流动性的国际比较
流动性是指银行在其资产不发生损失的条件下及时支付或变现的能力。如果不能及时满足客户的提款需求，银行就面临严重的信用危机，如果不能及时满足客户贷款的要求，银行就会丧失优良客户。另一方面，为满足流动性而提取的储备过多，又会减少银行的利润，最终影响银行提供流动性的能力。所以银行在经营中要注意处理好两者的关系，实现最优的资源配置。衡量流动性的指标主要有存贷比率、资产周转率和贷款比率等，本文以贷款比率为依据，考察我国中小银行的流动性。该指标越高，说明银行的流动性越低。
国内25家中小银行的贷款比率高于国际最大的25家银行，但低于国外（地区）25家中小银行和国内四大银行。
从变动趋势看，近年来我国中小银行的贷款比率呈现逐步上升趋势，这种趋势与国外同等规模的25家中小银行相一致，但与最大的25家银行相背。我国中小银行的流动性水平正呈现逐步降低的态势，这种态势不同于国内外的大银行，但与国外中小银行相同，所以这可能与银行的总资产规模大小有关。
总之，我国中小银行的流动性水平较高，但是近年来处于不断下降之中，反言之，这说明我国中小银行的流动性风险虽然并不明显，但同样不容忽视。
五、简要结论
通过对财务指标的国际比较分析，我们可以对我国中小银行的经营绩效形成基本判断。与国外同业相比，我国中小银行的经营绩效较差，突出表现就是不但盈利性和安全性指标明显较低，而且部分指标已经低于监管下限。同时，多个指标的变动趋势还说明，我国中小银行与国外同业的差距正在逐步加大。与国内四大银行相比，在2002年以前，我国中小银行的盈利性、安全性和流动性都占优势，但2003年以后的发展趋势却令人沮丧，中小银行的优势已经近乎完全丧失，除去四大银行的享受的政策优势等外部环境因素之外，中小银行本身的行为必然是造成这一结果的根本原因。
注释：
①原本应为54家银行，但因为中国工商银行位列全球资产规模最大的25家银行之列，这与四大银行相重合，所以实际上是53家银行。
主要参考文献：
[1]TerryBaker－Self，BeataGhavimi&MatthewDickie．Thetoponethousandworldbanks[J]．TheBanker，2005（7）．
[2]阚超，王付彪，沈谦等．我国商业银行规模经济实证研究（1992－2003）[J]．2004（11）．
[3]高莉，樊卫东．中国银行业创值能力分析[J]．财贸经济，2003（11）．
[关键词]中小银行；经营绩效；国际比较
近年来，我国中小银行取得了长足发展，在国民经济中扮演着日益重要的角色，但毋庸讳言，其经营也出现了一些问题，集中表现为经营绩效的相对低下。诸多研究对此进行了分析，但或是受制于中小银行经营数据的非透明，或是缺乏横向的尤其是具有可比性的国际比较分析，得出的结论难以令人信服。鉴于此，本文对近年来我国中小银行绩效与国内银行和国际银行业进行比较，以便准确判断我国中小银行绩效的国际同业水平，从而廓清对我国中小银行经营绩效的基本认识。
一、比较对象与指标的选取
本文选取了我国25家中小银行为样本，这25家中小银行包括10家全国性股份制银行和15家城市商业银行，从个体数量上占全部中小银行的20.33％，资产规模占全部中小银行的85.94％，贷款市场份额占据全部中小银行的87.32％，因此能够代表我国中小银行的整体水平。本文选取了53家国内外银行作为我国25家中小银行绩效的比较标杆。①这53家银行包括：2004年全球资产规模最大的25家银行，[1](212)它们代表了全球银行业的主流力量；与我国25家中小银行资产规模大致相当的25家国外（地区）中小银行；国有四大银行，将经营环境同质的国内四大银行的经营绩效与国内中小银行进行比较，是目前学术界对中国银行业进行研究的主流方法。[2](46-53)[3](26-33)这53家银行涵盖了国际同业主流、国际同等规模银行以及国内银行市场竞争对手等不同标杆，可以保证比较分析的信度。
比较指标的选取既要效度优先，又要虑及数据的可得性和可比较性，还要体现银行经营的盈利性、安全性、流动性原则。参考中国银监会的监管指标体系，[4]本文选取了如下3类7个指标：（1）盈利性指标：总资产收益率、净资产收益率、成本收入比；（2）安全性指标：资本充足率、不良资产比率、不良资产拨备覆盖率；（3）流动性指标：贷款比例。这7个指标是国际通行的对银行绩效考察的量化指标，也是近年来我国银行业监管部门监测的主要内容，可以保证比较分析的效度。
二、盈利性的国际比较
(一)总资产收益率比较
在财务分析的基本指标体系中，总资产收益率（ROA）是衡量盈利性的重要指标，它衡量中小银行资产的运营效果，反映银行的管理者将银行资产转化为净利润的能力，该比率越高，说明银行资产运营效果越好。
从四类银行的平均ROA数据（表1）看，我国25家中小银行的平均ROA明显低于国外的25家中小银行，也低于最大25家银行，只是在2003年以前高于国内四大银行的平均值。以2004年为例，国内25家中小银行的平均ROA只是国外（地区）25家中小银行的1/4，是全球最大25家银行的1/2，明显低于1％的通常水平。从发展趋势看（图1），国内25家中小银行的平均ROA呈现缓慢降低趋势，从2000年的0.45％降至了2004年的0.33％，这不但与同期国际同业平均ROA的逐步上升相背，也与同期国内四大银行的同指标迅速提高趋势相去甚远。
(二)净资产收益率比较
净资产收益率（ROE）是所有比例指标中综合性最强、代表性最高的一个指标。[5]它衡量中小银行股东每投入单位资本获得净收益的数量，该比率越高，说明银行给股东的回报率越高。
四类银行的平均ROE数据（表2）表明，最近5年间，国内25家中小银行的ROE与国外（地区）25家中小银行、国内四大银行之间存在显著差异。一方面，国内25家中小银行的总资产收益率明显高于国内四大银行，另一方面却一直低于国外（地区）25家中小银行，而且在最近两年中低于全球最大25家银行。从变动趋势看（图2），与国内四大银行的上升趋势不同，国内25家中小银行的ROE近年来呈现下降趋势，从2000年的11.10％逐步降至2004年的9.89％，已经接近四大银行的平均水平。而同期国际同业经历了U型波动，从2002年开始呈现迅速上升趋势。我国中小银行与之相比，差距也逐步加大。
(三)成本收入比率比较
成本收入比率是反映银行在获取一定收入上的成本控制能力的重要指标。该比率越低，说明银行单位收入的成本支出越低，银行获取收入的能力越强。
近年来， 国内25家中小银行成本收入比率低于全球最大25家银行，略高于国内四大银行，部分年份中稍低于国外（地区）25家中小银行，但与后两者相比，这种差异并不显著（表3），即我国中小银行获取收入能力优于全球最大25家银行，但与国外同等规模银行和国内竞争对手相比并无优势。从成本收入比的变动趋势看（图3），国内25家中小银行保持了持续下降趋势，这一趋势与国际国内同业变动基本一致。
从近年来不同银行间的ROA、ROE和成本收入比率指标的比较可以看出，我国中小银行的盈利能力正呈现逐步下降的趋势，这种下降趋势不但与国际同业的总体上升趋势相背离，而且与国内四大银行的迅速上升也不一致。这说明我国中小银行赢利能力的发展趋势令人堪忧，也说明中小银行的盈利能力有着独特的影响与决定因素。虽然我国中小银行获取收入的能力较好，但与国外中小银行以及国内四大银行相比并无赢利优势，这一获取收入的能力并没有转化为获取利润的能力。
三、安全性的国际比较
(一)资本充足率比较
资本充足率是衡量银行安全性的重要指标。它反映银行抵御资产风险的能力，资本充足率越高，银行的抗风险能力就越强。
我国中小银行的资本充足率显著高于国内四大银行，但明显低于全球最大25家银行和国外（地区）25家中小银行（如表4），而且在2004年末，我国25家中下银行的平均资本充足率已经降至8％的监管线以下，资本充足率问题已经迫在眉睫。从资本充足率的变动趋势看（图4），与其他三类银行不同，国内25家中小银行的资本充足率一直处于下降过程中，考虑到资本规模的稳定上升，这种下降必然是风险资产总量扩张的原因所致。我国中小银行资本充足率的持续下降令人堪忧。
(二)不良资产率比较
良好的资产质量是中小银行生存发展的基础和保证，也是中小银行经营成果的重要体现。衡量资产质量的重要指标是不良资产率，该比率越高，说明在银行的资产中，有越来越多的原有贷款或者新发放的贷款在企业的低效率消耗中固化为滞销库存产品或者形成亏损。不良资产的界定有“一逾两呆” 和“五级分类法”两种方法，一般认为，后者是比前者更为严格的界定方法，同等条件下计算出的不良资产率更高，在2002年以前，我国银行适用的是前者，所以下文中关于我国中小银行的不良资产数据可能略低于实际水平，考虑到这一点，将加强比较结论的说服力。
从表5中数据可以看出，国外（地区）25家中小银行和25家大银行的历年不良资产比率处于2％―4％之间，而国内25家中小银行则在5％―18％之间，低于国内四大银行，但显著高于国际同业水平。从发展趋势看，近年来国内25家中小银行的不良资产比率保持了迅速下降趋势，这与国内四大银行在2002年后的变化趋势相一致，但是考虑到四大银行的数次不良资产剥离的政策原因，我国中小银行的不良资产率下降应该有着自身特殊的原因。
(三)不良资产拨备覆盖率比较
不良贷款拨备覆盖率反映了商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力。该指标越高，说明银行处置贷款风险和弥补资产损失的能力越强。
从表6可以看出，国内25家中小银行的拨备覆盖率一直很低，无论是与最大的25家银行还是国外（地区）25家中小银行相比，差距非常显著，即便与拨备覆盖率的基本标准100％相比，我国中小银行只达到了这个基本要求的1/5到1/2。另外，国内25家中小银行的拨备率最近几年内呈现上升趋势，这与国际同业和国内四大银行的变动趋势相一致（图6）。尤其是在2002年以后，拨备率更是快速提升，但是要达到合规标准和国际同业水平，仍然需要付出相当努力。
总之，我国中小银行的资本充足率较低，已经濒临甚至突破监管下限。不良资产比率较高，拨备覆盖率很低，所有这些都说明，我国中小银行经营的安全性仍然处于较低水平。
四、流动性的国际比较
流动性是指银行在其资产不发生损失的条件下及时支付或变现的能力。如果不能及时满足客户的提款需求，银行就面临严重的信用危机，如果不能及时满足客户贷款的要求，银行就会丧失优良客户。另一方面，为满足流动性而提取的储备过多，又会减少银行的利润，最终影响银行提供流动性的能力。所以银行在经营中要注意处理好两者的关系，实现最优的资源配置。衡量流动性的指标主要有存贷比率、资产周转率和贷款比率等，本文以贷款比率为依据，考察我国中小银行的流动性。该指标越高，说明银行的流动性越低。
从表7数据看，国内25家中小银行的贷款比率高于国际最大的25家银行，但低于国外（地区）25家中小银行和国内四大银行。
从变动趋势看，近年来我国中小银行的贷款比率呈现逐步上升趋势，这种趋势与国外同等规模的25家中小银行相一致，但与最大的25家银行相背。我国中小银行的流动性水平正呈现逐步降低的态势，这种态势不同于国内外的大银行，但与国外中小银行相同，所以这可能与银行的总资产规模大小有关。
总之，我国中小银行的流动性水平较高，但是近年来处于不断下降之中，反言之，这说明我国中小银行的流动性风险虽然并不明显，但同样不容忽视。
五、简要结论
通过对财务指标的国际比较分析，我们可以对我国中小银行的经营绩效形成基本判断。与国外同业相比，我国中小银行的经营绩效较差，突出表现就是不但盈利性和安全性指标明显较低，而且部分指标已经低于监管下限。同时，多个指标的变动趋势还说明，我国中小银行与国外同业的差距正在逐步加大。与国内四大银行相比，在2002年以前，我国中小银行的盈利性、安全性和流动性都占优势，但2003年以后的发展趋势却令人沮丧，中小银行的优势已经近乎完全丧失，除去四大银行的享受的政策优势等外部环境因素之外，中小银行本身的行为必然是造成这一结果的根本原因。
注 释：
①原本应为54家银行，但因为中国工商银行位列全球资产规模最大的25家银行之列，这与四大银行相重合，所以实际上是53家银行。
主要参考文献：
[1]Terry Baker-Self, Beata Ghavimi & Matthew Dickie. The top one thousand world banks[J]. The Banker,2005(7).
[2]阚 超,王付彪,沈 谦 等.我国商业银行规模经济实证研究（1992-2003）[J]. 2004（11）.
[3]高 莉，樊卫东.中国银行业创值能力分析[J].财贸经济，2003（11）．
[4]刘明康.中国银行业改革开放和监管创新迈上新台阶（THE WORLD IN 2005）[M].北京：中国财政经济出版社，2005.
[5]齐寅峰. 公司财务学[M].北京:经济科学出版社,2002.
An International Comparative Analysis of
Small and Medium Banks’ PerformanceZhu Jianwu1 Li Huajing2Abstract: By comparison with the Top 25 and overseas 25 small and medium banks (SMB), this article investigates China’s SMB’s performance. It shows that China’s SMB’s productiveness and security are all lower than those of overseas. Some indexes have fallen below the supervision guide line and the gap between China’s and overseas SMB is enlarging. SMB’s advantages over the state’s bank are dismissing.
Key words: small and medium banks; performance; international comparison
面对更多银行拓展“社区银行”的挑战，农村中小银行要进一步明确区域和客户定位、精心培育业务经营特色，优化网点和渠道
近两年来，随着行业竞争日趋激烈，小微企业和个人客户开始成为许多银行（包括部分大型银行）竞相争夺的领域，在此背景下，“社区银行”也成为被频繁提及的概念。不过，与其本来涵义相比，目前国内所指的社区银行，并不是针对机构的整体属性，而只是关注对社区客户所提供的服务本身。目前在这个领域颇为积极的股份制商业银行，在机构属性上（从规模、业务结构以及客户结构来看）与真正意义上的“社区银行”（在美国，“社区银行”被界定为资产规模在10亿美元以下的银行）还相去甚远。 不过，不管概念上如何去判定，对“社区银行”关注度的上升，反映了中国银行业在过去一段时期中的一个重要趋势，即普遍加大了对零售银行业务的拓展力度。这一调整背后的逻辑不难理解：一方面，随着利率市场化加速推进，市场竞争日渐加剧，银行在拓展传统大企业客户时所面对的挑战（来自其他银行和非银行金融机构）越来越多，议价能力和获利空间由此受到较大削弱，亟需拓展新的客户和收入来源。另一方面，随着中国经济持续增长，居民人均收入水平不断提高，对金融服务的需求（无论是总量还是类型）出现了爆发式的增长，零售银行业务的市场潜力也开始迅速显现。在这种背景下，更多的银行（特别是之前更侧重大企业客户的大型银行）试图介入小银行的传统领地，拓展所谓的“社区银行”服务，已成为很自然的战略选择。 上述这种转型趋势，对真正意义上的“社区银行”（为数众多的小银行）形成了巨大的挑战。如何应对并选择符合自身特点的社区银行发展策略，成为摆在小银行面前的一个重要问题。 小银行迎挑战 总的说来，在过去20多年中，因外部环境的剧烈变化和几次金融危机的冲击，各国银行业都经历了深刻的变化，其中最突出的趋势是银行业集中度明显上升，大银行（特别是超级大银行）的市场份额大幅提高。与之相对，以社区金融服务为主的小银行，生存空间则受到较大挤压。概括起来，小银行在其传统业务领域中所面临的挑战主要来自以下几个方面： 第一，大银行的“社区化”转型，直接侵蚀了小银行的传统领地。随着信息技术及其应用的不断发展，“社区化”业务中所存在的信息不对称的障碍在很大程度上得到了缓解，这为越来越多的大银行介入该领域提供了便利，同时，大银行在资金成本以及运营效率上的比较优势开始逐步显现，导致竞争日渐激烈。 第二，利率市场化对小银行造成较大的负面冲击。从各国经验来看，利率市场化过程中，银行业的净利差水平通常都会出现明显的下降。当然，由于目标客户议价能力上的差异，在大多数时间里，小银行的净利差水平都要高于大银行。但由于客户需求和收入结构相对单一，小银行对利差收入的依赖程度要远高于大银行，因此，受利率市场化的冲击也更大。 第三，城市化水平提高削弱了小银行的客户基础。在各国城市化过程中，均会出现人口向大都市聚集的趋势。这种趋势对于机构分布和业务重心主要在小型县域和农村地区的小银行来说，意味着客户以及业务机会的持续流失。 第四，网络金融技术的发展也带来了一定的冲击。广义上的网络金融，既包括网络技术在银行业服务中的广泛引用，也包括近来比较受关注的互联网企业对金融业的渗透。总体上，网络金融技术的发展极大地拓展了金融服务的地理区域，克服了传统银行服务在距离上的不经济，由此给客户提供了更多的转换服务机构的选择。在这种新的环境下，小银行网点下沉的优势将受到较大的挑战，考虑到互联网渠道极低的成本，这种潜在威胁或许相当严重。 当然，在面临众多挑战的同时，我们也能看到社区银行所具有的一些独特优势，特别是其所倚重的关系融资模式，在现代银行业的竞争中仍显现出了旺盛的生命力。凭借这种融资模式，小银行在局部市场（尤其是农村市场）上仍占据主导地位，市场份额远高于大型银行。同时，在信用风险的控制上，小银行的表现也全面优于大型银行，坏账成本相对较低。 压力中的机遇 到目前为止，我国数量众多的地方小银行（包括大部分城市商业银行、农村商业银行、农村信用社以及村镇银行在内）大都以社区金融服为主，服务对象主要是本地客户（中小企业和个人客户），业务模式相对传统，更依赖重视客户“软信息”的“关系融资模式”。长期以来，这些银行都是支持我国地方经济，特别是县域农村经济发展的重要力量，也是我国银行体系的重要组成部分。 不过，近年来，随着利率市场化改革的推进、市场准入放松以及大型银行的“社区化”战略，中小微企业及零售客户领域的竞争开始日趋激烈。在这种背景下，如何把握新型城镇化的机会，寻求可持续、差异化的社区银行发展路径，以应对上文所提到的各种挑战，已成为我国小银行所面临的现实问题。 从小银行自身来讲，一是进一步明确区域和客户定位，专注为本区域内的客户提供金融服务，充分利用关系融资模式的优势，以差异化的产品和服务夯实客户基础，以应对市场竞争。在客户结构上，应以小微企业和个人客户为主，提高零售业务占比。二是精心培育业务经营特色。与股份制商业银行相比，小银行在发展社区金融服务方面更应在业务经营特色上下工夫，并力求更专、更细。利率市场化条件下，小银行可以结合自身经营特点和优势，选择那些发展前景较好、符合自身战略定位的业务领域精心打造特色，培育竞争优势。三是优化网点、渠道。把握新型城镇化发展的方向，优化社区银行的网点布局，并根据客户需求，拓展网点功能，从传统意义上的金融服务网点，向更全面的社区服务网点，或社区生活网点转变，以此提高客户黏性。此外，应积极探索智能网点、电子银行渠道建设等，在适应客户需求变化的同时，提高网点运营效率。 在监管方面，则应有以下几方面的准备。第一，应充分认识利率市场化以及市场竞争日趋激烈对小银行所形成的潜在挑战与风险。维持相对严格的准入制度，有序推进市场开放，既要避免银行牌照数量过快增长，也要对各类银行的社区网点扩张进行适度限制，防止引发局部市场的过度竞争。第二，运用监管手段引导小银行进行业务调整，形成与之相符的差异化定位与发展策略。第三，应考虑小银行的独特性，努力提高监管的弹性，建立与大银行有区别的监管体系和标准，以减轻小银行的监管负担。一方面，应尽可能地简化监管程序，并采用与大银行有差异的监管体系，比如在实施国际监管规则时，对小银行采取更简单的方法或给予更长时间的豁免期，等等。另一方面，也可考虑不断改进对小银行的监管手段。依托更先进的分析方法和框架，更多地运用非现场检查手段，等等。最后，应加快相关基础设施建设，及时化解相关风险。具体而言，更为完善的风险承担机制（如存款保险制度等）和银行破产处置制度等等，也都是需要认真研究和及时推进的工作。
关键词：商业银行；同业业务；货币供给；影响
一、业务发展现状
1.业务形式
银行同业业务最初仅限于商业银行之间的拆借，以解决短期流动性为主，而同业的概念也来源于此。从2010年至今，我国的同业业务得到了快速的发展，并且在业务类型之上也有诸多的创新。银行同业业务泛指商业银行之间及其与其他金融机构之间的资金融通业务，具体包括了租赁、基金、信托等机构。如下表所示是银行同业业务科目。
表 业务科目
2.发展特征
第一，规模扩大迅速，占比快速增加。从我国银行同业业务发展趋势来看，其总体呈现快速上升趋势。商业银行同业业务规模正在快速的扩展，如图1和图2可以看出，我国银行同业业务发展总体呈现持续上升的趋势，尽管在2012年曾经速度有所减缓，但总体趋势却未曾改变，依旧呈现持续上升趋势。尤其是从2009年末到2013年6月，银行同业资产规模有了大幅度的上升，同比增长超过30%，对比总资产的增长速度更是快上几倍。同业负债上升迅速，同比增加超过24%。
第二，就业务结构而言，同业资产大部分偏重于买入返售，而负债业务则侧重于同业存放。如图3所示，在这16家上市银行当中，其中在买入返售之上总体呈现下降趋势，下降了12.1%；存放同业呈现上升趋势，上升了4%；拆出资金所占比例呈现上升趋势，上升了7.9%。在同业资产当中，买入返售一直占据着重要地位。如图4所示，除了同业存放占比有所下降，其余各项均呈现上涨趋势。从总的变化趋势来看，资产结构发生了较为显著的变化，负债结构则变化不明显。
第三，比之于大型商业银行，中小型商业银行资金流入增加，正逐步取代大型商业银行。同时，在同业往来当中的资金净流入额之上，大型银行和中小型银行之间的差距还在持续扩大。
二、银行同业业务对货币供给造成的影响
1.优化资金配置
就单个银行而言，在其运行过程当中，如果短期缺乏资金则可以通过同业业务的方式，暂时获取所需资金，同时对于让渡资金使用权的银行而言，也将获得一定的收益，有效的优化了资金配置。并且对于贷款需求较多，但是在头寸之上又较为短缺的银行，可以通过这种方式进一步扩展规模。就整个银行体系而言，这种方式表面似乎仅仅存于银行之间，似乎对货币供给并没有多大的影响，但事实上这种方式能够有效的促进资金的优化配置，提高资金的利用率，进一步提升了整个银行体系的货币创造能力。
2.创造“额外”货币供给
目前我国对于货币创造管制主要分为两种方式，即直接和间接管制。尤其是面对近几年以来实施从紧的货币政策，但投资需求却一直处于较为旺盛的状态，使之二者之间的矛盾不断激化。在这种情况之下，银行主要通过回购业务、同业代付等，一方面规避了管制，对信贷供需之上的缺口进行弥补，另一方面也获取了“额外”货币供给。
3.创造虚拟货币供给
银行之间开展同业业务的最终目的是实现资金的融通，而一旦其悖离了实体经济需求，就容易导致资金和实体经济之间相互割离，游离于其外，通过自我派生、膨胀等方式流动，从而使得金融泡沫化发展，导致经济虚拟化。比如某个企业现将5000万保证金存入某银行当中，银行则开出承兑汇票1亿。然后该企业利用这张汇票在另一家银行贴现1亿，获得融资之后再继续存入保证金，得到新汇票，再贴现……如此循环，由于目前并没有实现百分百的保证金制度、不承担兑付风险等，因此在这种方式之下合同双方都将受益。就整个银行体系而言，更是获得了高达2亿的净增款项。然而这仅仅是表面现象，这部分资金由于悖离了实体经济，因此并不会进入其中进行流通，反而只能在银行体系内部循环、派生等，这种方式提供的货币供给就可以看作是虚拟的供给。
三、结语
目前银行同业业务主要有存放同业、买入返售等类型，且发展规模还在不断的扩大。而同业业务也将对货币供给造成虚假供给、优化资金配置等影响。这就要求要进一步规范同业业务的发展，使其符合实体经济需求，并不断扩大其有利影响，从而促进银行业的健康稳定发展。
参考文献：
[1]卢紫.中国货币供给形成路径研究[D].天津财经大学，2013.
[2]蒋少华.电子支付发展对央行货币政策的影响研究[D].中国社会科学院研究生院，2013.
Abstract： The essay mainly describes the discoveries from financial reporters during the period of 2011 to 2015， concerning Chinese five Large-scale Commercial Banks. The discoveries suggest that， recently， these large commercial banks' innovative awareness in finance is enhanced， and non-interest income increases with a rapid speed. So these businesses' percent of revenue is increasing and yield structure is optimizing. However， as these banks' scale expanding and internationalization accelerating， non-performing assets are increasing while the decrease of assets' quality and the lower yield rate of overseas businesses arouse wide concern. Simultaneously， with a slower speed of economic increase， these banks' profitability presents a decreasing trend. And recent revolution of market-oriented interest rate increase these banks profitability pressure without question. Therefore， the essay raises several measures for these commercial banks， including enhancing financial innovation awareness， intensifying process control， laying emphasis on train of excellent financial employee and the like to solute emerging issues in process of these banks' development.
P键词： 大型商业银行；利率市场化；盈利能力；金融创新；过程控制
Key words： large-scale commercial banks；market-oriented interest rate；profitability；financial innovation；process control
中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2017）23-0040-04
1 论文概述
1.1 论文研究背景
根据我国与世贸组织有关协议，2006 年年底我国全面开放银行业，金融体制和金融市场发生深刻变化，外资金融机构享受与中资金融机构同等国民待遇。通过出售部分股权给境外投资者，与境外战略联盟，建立利益共享、风险共担等机制，我国国有控股银行逐渐成为法人治理结构完善、内控机制健全、按照市场化机制运作的现代商业银行。国有商业银行稳步发展，工行、农行、建行、交行及中国银行完成股份制改造并先后在境内外上市。
自2012年6月8日央行对金融机构一年期贷款基准利率下调0.25个百分点开始至2016年年底，期间几年时间，基准利率一直下降，市场利率水平下行。2015年中国人民银行五次降息并放开存款利率浮动区间上限，其影响对银行及其他金融机构尤为显著。面对利率市场化改革步伐加快与日趋激烈的市场竞争，我国五家大型商业银行在完成股份制改造的蜕变后又面临新的挑战。
1.2 论文研究意义
金融是现代经济的核心，而银行是金融的中心。银行通过吸收存款、发放贷款，积少成多、配置资金的方式为政府、企业、居民提供资金支持，促进国民经济发展，是国民经济重要组成部分。文章主要围绕我国五家大型商业银行近几年发展状况展开论述，并就出现的问题提出解决对策。其探究意义在于，一是结合最近几年各大行发展成效，对其状况进行中立描述，有助于关注相关问题的人进一步了解我国银行现行发展；二是针对我国银行发展中出现的问题提出几点建议，同时希望有更多的人就我国商业银行发展提出更为切实、合理的对策，促进我国金融事业向前发展。
1.3 论文创新内容
文章主要结合我国五个大型商业银行2011-2015年度报告进行探析，以中立的态度对各行近几年发展成效进行描述。其中有对我国大型商业银行近年取得的成果、积极进行金融领域创新变革的论述，也有对各行成长过程中出现问题的思考。除此，文章结合五大行之一的H银行真实数据，借用图形对探究过程中发现的运营趋势展开论述，借以突出我国商业银行发展过程中呈现的特征。文末针对指出的问题提出三点发展建议。
2 我国大型商业银行现状分析
近年来，我国商业银行大力加强并改进风险管理和内部控制，创新金融产品与服务，注重拓展中间业务，加快发展电子银行和网上银行业务，经营效益实现逐步提高。从我国五大商业银行――包括中国银行、工行、农行、交行及建行近些年的财务报告披露情况等总体来看，各大行呈现出的特征包括以下四个方面。
2.1 非利息收入增长迅速，收益结构逐步优化
各大行利息收入近年来平稳增长，而非利息收入多是以两位数的增速迅速扩张，营收占比逐年增加。我国商业银行的非利息收入主要指手续费佣金收入，包括银行卡、个人理财及私人银行业务收入、资产托管、担保及承诺等。其中以工行为例，在其2015年A股财务报告中，利息净收入较上年增长2.90%，营收占比72.80%；非利息收入增长14.80%，营收占比27.20%，较上年提升2.1个百分点。而在2010年，工行非利息收入占比20.20%，说明我国大型商I银行收益结构在不断优化，以利息收入为主的盈利模式在发生变化，非利息收入为银行整体收益增长助力。
2.2 契合时代，金融创新意识不断增强
在2001年年末正式成为世贸组织成员时，部分学者就中西方金融领域差距发文，指出我国银行业务创新不够，工具使用等都和外资银行差距较大。历经十几年，坚持以产品、服务、渠道创新为理念，我国商业银行在金融创新方面取得长足进步。近些年，各行渐行推出适应当代经济发展潮流的各种金融产品与服务，包括个人理财、个人基金、个人保险业务和私人银行等个性化业务，这些业务正以两位数的增长速度为金融机构带来收益，成为我国商业银行营业收入的重要组成部分。
中国金融改革，正值互联网金融潮流兴起，随着利率市场化和互联网金融快速发展，我国各大商业银行纷纷向互联网金融进军。推出的网上银行、手机银行、微信银行等电子银行渠道可以不间断为客户提供服务，据年报数据，各大行电子渠道业务替代率基本在80%以上。结合互联网科技，工行推出融e购电商平台，建行、交行则分别推出善融商务和交博汇。数据显示，融e购开业一年注册客户超过1200万人，交易金额突破700亿元。在互联网金融推动下，中国金融的效率、交易结构，甚至整体金融架构都在发生深刻变革。这就是金融创新的力量。
2.3 资产增速加快，不良资产占比逐年增加
随着我国改革开放深入，银行业竞争日益加剧，为提升银行集团的综合竞争力，各大行资产不断扩张。从对外披露的年度报告来看，农行2011年年末的资产总额为11.68万亿，到2015年末资产总额达到17.79万亿，期间的年平均增长速度约为11.10%，工行2011年至2015年的资产总额年平均增长速度较低，但也达9.45%。
近些年，新常态下经济增速放缓，经济结构调整深化，产业转型加速，企业资金链普遍趋紧，部分企业偿债能力下降，致使各大行资产质量控制压力加大，资产质量逐年下降，不良资产比重不断上升，拨备覆盖率和贷款拨备率则呈下降趋势。拨备覆盖率和贷款拨备率与贷款减值准备余额有关，分别反映每单位不良资产和每单位客户贷款及垫款分摊的贷款减值准备金，可以反映贷出款项减值风险的预防能力。各大行拨备覆盖率和贷款拨备率呈下降趋势表明贷款减值预防能力减弱。以交行为例，2013年不良贷款率为1.05%，时隔两年2015年达到1.51%；拨备覆盖率则由213.65%下降到155.57%。两种趋势反映银行资产质量下降。
2.4 国际化步伐加快，境外业务效益有待提高
根据工行2015年对外披露信息，随着国际化、综合化经营格局不断完善，境外网络扩展至42个国家和地区。国际结算与贸易融资业务方面，2015年工行境内国际贸易融资累计发放1040亿美元。国际结算量2.6万亿美元，其中境外机构办理9500亿美元。不仅是工行，包括农行、交行、建行等在内的其他四个大型商业银行都在努力走出国门，加速国际化进程。
但根据几大行披露的财务报告来看，在客户贷款和垫款利息收入业务上，境外业务平均收益率低于国内同类业务整体平均收益率。就工行2015年报告分析，在该项业务中，境外业务的平均收益率为3.47%，而同属该类业务的其他几个项目，最高的公司类贷款平均收益率达到了5.58%，最低的票据贴现业务平均收益率也达到了4.53%。这之间的差距是在提醒，我国商业银行在积极加快国际化步伐的同时也要注重整体的投资报酬率，把握好集团境外扩张的速度，在保证合理效益的基础上将集团做大做强。
3 H行营运趋势探析
H行于上世纪八十年代成立，在完成股份制改造后于上交所和香港联交所同日挂牌上市。经过持续努力和稳健发展，已经迈入世界领先大银行行列，向全球532万公司客户和4.96亿个人客户提供广泛的金融产品和服务。文章以我国金融领域颇具影响的五大商业银行之一的H银行作为探究对象，选用的数据主要来自H行对外披露的2011-2015A股年度财务报告。
3.1 盈利能力
近些年随着央行多次调减基准利率和利率市场化进程的推进，H行盈利能力缓速减弱（结合图1）。五年中，净利息差在2011年和2012年最高2.49%，2014年较有所上升，到2015年出现较大落差，从2.46%回落到2.30%，整体上呈下降趋势。净利息收益率变动趋势与净利息差相近。风险加权资产收益率是对以风险性质为权重加计得到资产收益率的描述，能更真实反映银行资产的盈利状况。H行风险加权资产收益率更清晰反映了这五年间收益率的下行趋势。
H行盈利能力降低与目前经济环境有密切关系。一方面利率市场化进程向前推进，存款利率浮动区间上限放开，银行资金成本提高，存贷款利差逐步缩小。另一方面国内经济增长放缓，经济下行压力较大，央行多次调息促使利率大幅下滑，市场流动性加大，非保本理财业务作为表外业务优势下降，促使保本类理财产品与非保本理财产品收益率差距进一步缩小，致使整体平均收益率下滑。
3.2 资产质量
H行资产质量相关指标近几年变化趋势较明显，整体来看，H行资产质量在逐年下降（结合图2）。其中，不良贷款率由2011年0.94%，增长到2015年的1.50%，除2012年有所下降，整体呈上升趋势。而拨备覆盖率变动正好相反，基本是下降趋势；贷款拨备率则是“标准”降低，只是下降趋势较为缓和。两种变动趋势表明，在此期间H行资产质量逐年下降。
“金融脱媒”现象诠释了银行资产质量日趋下降的部分原因。“金融脱媒”是指资金盈余的储蓄者与资金短缺的融资者双方不再借助传统银行媒介，而是双方直接联系进行资金交易，常见的如股票证券等。关键是有能力跳过银行直接融资的公司通常是较优秀的企业，这就造成银行老客户中优质客户流失，为开展业务、提升业绩，银行必须考虑不成熟、风险较高的中小型企业。相比之下，新客户加大了银行传统贷款风险管理的压力，资产质量受到影响。
再有，各大行股份改制上市的宏观背景是我国经济高速发展，银行等金融机构历经多年的快速扩张，资产总额飞速增加，H行2015年资产总额与2011年相比增长43.50%。资产的快速扩张无疑加大银行资产运营管理的难度。同时，相关人士指出资产质量下降与住房抵押贷款也有关系，一旦开发商楼盘滞销，资金回笼出现问题，同样威胁银行资产整体质量。
3.3 成本收入比
H行近几年成本收入比逐年递减（结合图3），由2011年29.38%下降至2015年的25.49%，其实，这种利好趋势在我国商业银行当中较为普遍。这种较为清晰的下降趋势说明各行在努力实现以较少业务费用投入，实现较多营业收入产出，经营效能在逐步提升。
成本收入比是银行业务及管理费与营业收入的比值，结合图4中趋势线可知，H行费用和营收在2011年-2015年之g均呈上升趋势，其中业务及管理费的拟合直线斜率小于营业收入，即业务及管理费增长速度小于营业收入增长速度，这正是成本收入比在此期间逐年下降的直接原因。
成本收入比普遍呈下降趋势与银行主动加强费用管理，以减缓收益率降低带来的压力，增强自身综合竞争力密切相关。一方面，一些大型银行积极优化物理网点的布局，将部分老城区网点迁建至开发区、高新技术区、新兴大型社区等具有低成本优势的区域，同时撤并营收效益偏低的服务网点。另一方面，许多银行主动推进网点转型，大力推进网点智能化、轻型化，降低传统物理渠道的运营成本，以此降低业务及管理费用、提升集团综合效益。
4 发展建议
近年来，在我国五大商行强化业务费用管理，积极促进金融创新，逐步优化收益结构，努力推进国际化进程，走出国门、走向世界的进程中，看到了各大行的成长，也发觉其中出现的问题，以下提出三点发展建议。
4.1 注重金融创新，强化长期盈利能力
在我国近两年经济增长放缓及存款利率上限放开的环境下，各行盈利水平有所降低。随着央行利率市场化的推进，银行资金成本增加，盈利压力将继续加大。金融创新，要求各行即时把握时代特点、经济趋势、顾客需求以及消费行为特征等，以此进行产品、服务、渠道的创新。在减少传统运营成本的同时，不断推出适合时代需求的创新型金融产品以增强集团长期盈利能力。从各大行财报数据来看，近几年推出的一些具有创新性的金融产品如私人银行、个人理财等表现出“蓬勃”生命力，业务收入增长迅速，在营收中占比趋重。结合信息科技推出的互联网金融算得上金融领域的一次飞跃，它帮助银行减少、轻化传统物理网点，达到降低营运成本、提高盈利水平的目的，也是银行链接世界的桥梁。金融创新对我国银行长期发展具有深远影响。
4.2 加强过程控制，提高资产质量
针对银行资产质量下行趋势，开展贷款业务前，加强贷款风险防控，加大信贷业务审批力度，提升信贷业务审批质量和效率，对涉险较大行业采取压缩授信额度，增加积极有效担保等措施。事中做到优化信贷资源配置，合理调整公司类贷款行业集中度，降低不景气行业贷款难回收本金和利息收益的风险。事后对已放贷资产，推行稳健审慎的计提减值政策，完善单独的风险拨备与核销机制，通过合理计提、处置贷款减值准备等手段，优化对不良贷款的化解和处置程序。加强对贷款业务事前、事中及事后的过程控制以减少不良贷款，提高银行资产质量。
4.3 践行金融人才培养，助力集团利益最大化
集团基层工作者是银行与客户、市场间的桥梁，一方面向客户推广金融产品、服务，一方面能够将客户和市场反馈的信息传递到银行内部，进一步优化银行业务。优秀职员不仅有助于集团政策的上传下达，同时能为客户提供综合全面、优质高效的服务，为银行创造更多收益。为此，我国商业银行应积极践行金融领域人才培养，有计划展开基层员工培训，提升职员业务素质，以打造优秀职员团队，提高集团运营效率和整体收益水平。
参考文献：
[1]张燕凌.我国上市商业银行财务绩效分析[D].西南财经大学，2012年3月.
[2]吴晓求.深度观察：中国上市银行现状与趋势[N].上海证券报，2010年（011）.
[3]杨飞.从成本收入比下降看上市银行网点转型[J].中国银行业，2016年5月.
关键词：银行；个人信贷业务；发展问题
中图分类号：F832.33 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）012-000-01
前言
目前，我国经济格局正是转变的重要时间节点，银行的经营环境也将发生改变，在我国所最新推出的经济调整政策中，银行是主要支撑。对比我国经济政策可以发现，在未来的一段时间内，银行经营环境及经营规模将会发生重要变化。个人信贷业务在银行总贷款的比例正在逐年提升，主要原因是个人信贷业务具有较为广阔的市场环境，资金运行中消耗的成本较低。
一、我国经济发展趋势
最优化的经济结构决定了政府经济政策的制定，不同建设阶段的国家经济体制具有不同的金融体制设计特点，金融体制特点往往直接影响最优化经济结构的形成，造成经济结构错中复杂，企业与个人在经济建设中都会承担一定的经济风险，对于资金的需求也存在差异。因此银行个人信贷业务在短时间的内的发展趋势可以归纳为五点，分别为利率市场化、金融脱媒化、城镇化、产业结构转变升级、消费替资。其中利率市场化与金融脱媒化对金融行业的发展存在直接性联系。
利率是经济建设中的主要的经济变量，能够将资金在社会中的真实价值体现。利率市场化是银行个人贷款业务的主要发展趋势，能够有效的缩短银行间利差，提升银行间的竞争力，造成银行经济利益的下降，但是银行在经济利益降低的情况下能够做出新的调整，利率市场化对银行行业来说是一场严峻生死挑战。金融体制正在不断改进，在短时间内会呈现快速发展趋势，银行尽管在信贷市场中占据着主导性地位，但是电子商务平台金融化也正在逐渐发展，突破原有垄断式的个人信贷市场，银行在这种情况下必须加快经营模式的转变[1]。
我国经济建设虽然已经取得可喜成绩，但是经济整体发展水平还存在差距。近年随着经济的不断建设中，城镇建设所需要的资金投入量正在逐渐增加，已经成为我国经济建设的主要战略趋势。我国制造业较为发达，但是对于人们只是产权的保护意识较为淡薄，我国在经济建设中一定要加强对知识产权的保护，为我国经济建设提供科学上的支持。消费取资是国家经济建设必须经历的阶段，我国的人口数量结构将造成又一轮消费热潮。人均收入水平的提升，对于物质需求越加关注，消费观念更加开放，新的消费热将是社会经济环境发展的主要趋势[2]。
二、银行个人信贷业务发展方向
（一）与社会经济建设趋势相吻合
对于我国未来经济建设形式的研究中发现，银行想要将个人信贷业务经营规模进一步拓宽，就要让个人信贷、业务与经济建设趋势相一致。对于银行推出的个人购房信贷业务而言，在一段时间内还将是银行个人信贷业务中的主要内容，我国人口结构特点在一直推进着银行个人购房信贷业务的发展，但是个人购房信贷业务的场所将会发生转变，从原有的一线城市推进到二线或者三线城市中，同时个人购房信贷业务在整体信贷业务中的比例将会逐渐减轻。个人消费业务在银行整体信贷业务中的比例将会明显提升，人们对于房子的需求大体完成，对于物质上的需求在逐渐提升。银行个人信贷业务具有较大的潜能，在短时间内还会呈现正增加趋势，小型企业在出现资金短缺等问题时，也会向银行提供个人信贷需求，银行个人信贷业务在未来所要面临的市场将十分广阔[3]。
（二）抗经济周期性
银行在实际经营中第一要求就是稳定，因为以银行为代表的金融行业是我国经济建设的支撑性产业，如果经营较为波动将可能造成社会环境的动乱。抗经济周期性是银行是否稳定发展的主要衡量标准，可以保证个人信贷业务可以稳定向前发展。经济在建设中一定会出现轻微的经济波动，但是如何在进行波动的过程中保证银行个人信贷业务的稳定发展这是银行部门的难点。笔者认为银行个人信贷业务在制定中，就需要将经济变化的周期充分考虑，寻找到可以将经济周期与业务间最为适合的距离，这样能够有效的保证个人信贷业务的稳定发展。
个人购房贷款业务对于银行个人信贷业务的影响最为严重，个人经营性质的贷款业务对于银行个人信贷业务的影响最小。因此经济建设环境处于下降形式的过程中，银行部门可以降低个人购房贷款业务在个人信贷业务中的比例，反之这提升个人购房贷款业务在个人信贷业务中的比例，这样能够保证个人信贷业务的稳定，当银行仅仅看重一项信贷业务时，所需要面临较强的经济风险[4]。
（三）交叉性销售
银行应该将个人信贷业务的途径多样性充分利用，提升银行及个人与其他银行业务间的关系，最终形成交叉性质的销售模式。发达国家银行在建设中，都是通过交叉性销售作为主要银行业务，支撑银行进行市场拓展。我国的用户都具有较大的潜在价值，这就需要银行管理人员对个人信贷用户间关系有着清晰了解，并为用户指定相对应的个人信贷业务，提升用户间的销售能力，保证个人能够及时将贷款归还，提升银行对用户整体提供服务的水平。银行可以将个人购房信贷与个人经营信贷用户作为主要针对人群，因为这两类人群都有较为稳定的经济收入，能够保证银行的经济效益。
在社会经济热潮建设中，银行产业想要再次壮大，个人信贷业务是主要途径，能够将银行传统的资金来源进行替代，成为银行主要的经济利益来源。银行个人信贷业务发展趋势进行明确，就能够将银行在个人信贷业务制定中具有针对性，提升银行为社会服务的质量，保证个人在经济建设中具有充足的资金作为支撑，保证经济建设的稳定性[5]。
三、结论
总体而言，个人信贷业务在银行贷款的比例将会逐年增加，但是我国银行个人贷款业务的建设与国际水平仍存在差距，国家推出的经济政策正是银行机构调整个人贷款业务的主要途径。本文对银行个人贷款业务的发展进程全面分析。并为银行贷款业务的发展提出战略途径，希望银行的个人贷款业务模式可以进一步拓宽。
参考文献：
[1]李凯，卜永强.我国银行个人信贷业务发展模式研究[J].新金融，2011，No.26806：27-31.
[2]茅朝阳.我国商业银行个人信贷业务风险管理体系的完善[J].金融经济，2010，No.33612：55-57.
[3]阳，郭三野，刘吕科.我国银行小企业信贷模式与风险管理研究――基于银行问卷调研的分析[J].金融研究，2009，No.34705：169-185.
[4]涂志云，汪涛.科学构建我国个人消费信贷风险管理体系[J].消费经济，2006，04：38-41.
【论文摘要】：电子银行的发展已经是各个国家不可回避的问题。文章分析了在我国发展电子银行的原因和制约条件，并指出我国要克服各种障碍，促进电子银行的发展。
电子银行的发展已经是各个国家不可回避的问题。中国作为最大的发展中国家应该怎么做呢？是不顾其他国家的情况，只是固守自己传统的银行业务，还是跟随金融市场的发展趋势，立即停止自己的银行体系建设，追求全新的电子银行呢？下面我就来分析一下。
一、发展电子银行的原因
1.经济社会的发展要求一种新的支付体系与其相适应
市场经济的运行机制要求资源得到有效的配置，亚当斯密的看不见的手理论告诉我们，经济领域一旦出现资源的不合理运用就会出现帕累托改进的空间。调剂资金余缺是银行的基本职能，随着金融市场的发展、各种金融衍生工具的出现，必将会出现规模更大的资金流，运用传统的货币支付体系将会产生各种资源的浪费，所以经济金融市场的顺利运行要求电子银行这一新的支付体系来满足更大的资金支付和转移。
2.科学技术的进步为电子银行的发展提供了可能性
进入21世纪，在全球范围内，以电脑为核心的信息技术有了飞速发展。这就带动了网络经济的发展，同时也为金融也提供了新的服务领域和服务方式。无论是国际金融发展的趋势还是国内的金融市场开放方向，其趋势都将是以信息技术为依托，更加全面、高效的金融服务平台，科学技术的进步正是为这一新的发展趋势提供了可能，各种基础金融服务结合快速发展的信息技术将会使以银行业为代表的金融服务迅速发展到一个更高的层次。
3.国际金融发展的趋势是金融服务网络化，这一趋势促使中国要发展电子银行
金融机构国际化的发展是推动金融业务国际化的重要力量，也大大便利了国际资本的流动，形成了灵敏的国际信息网络，有力地推动国际贸易和世界经济的发展。中国今年来不断开放自己的金融市场，国内的银行业服务的主要方式依然是"水泥加板凳式"的服务①，如果中国金融业要想在融入国际化的发展趋势中，自身的网络信息建设绝对不能落后于其他的国家。
4.电子银行的优势
第一，没有分支机构，具有费用开支少、服务功能全、业务市场大等优势。而商业银行完全有能力将这种优势转换为客户的低成本服务优势；第二，降低银行经营成本，增加银行利润，具有低成本高回报优势。国外有关资料表明，通过网上银行实现一笔交易所需的费用仅为1美分，不足营业网点的1%；第三，突破地域与时间的限制，具有实时优势。正是这些优势使网上银行日渐成为国内外银行业竞争的焦点。
二、中国发展电子银行的制约条件
金融业务电子化的发展趋势是无法改变的，但是不可能是一蹴而就的。各个国家的经济发展水平不同，相应的技术、基础设施、法律法规等条件也存在着差异。中国要发展电子银行的制约条件有以下几个方面：
1.信用体系依然还不能完全满足电子银行的要求
金融机构经营的所有业务都是以完善的信用为基础。人们都知道在经济运行的过程中，存在或多或少的信息不对称问题，这会不可避免的产生逆向选择和道德风险，更加冲击不完善的信用体系。实际上，传统的金融业务就要求比较完善的信用体系，电子银行因其自身的特殊性对信用体系的完善提出了更高的要求。而中国现在还不存在完整的信用体系，致使企业不愿意接受客户提出的信用交易结算方式，个人之间的小额交易更加的倾向于现金交易等传统的交易方式。这就对电子银行的发展形成了最大的制约。
2.城市网络基础设施比较落后
这里说的基础设施是指发展电子银行必须的网络软件和硬件设施。中国目前有一些非电子化网点以及众多独立分散的数据处理中心，还存在低档次重复投入，运行成本高服务效益差的问题。特别是县以下的银行机构，由于受资金设备的影响，普及银行电子化还存在很大的难度。中国电子银行由于基础设施落后造成资金在线支付的滞后，部分客户在网上交易时仍不得不采用"网上订购，网下支付"的办法。虽然工、农、中、建四大商业银行都建立起自己的网站，但在网站的构架和服务内容上仍然离电子商务和网络经济的要求有很大的距离。这就需要中国在发展具有自己知识产权的网络设施的同时借鉴国外电子银行发展的经验，引进先进的网络技术来补充自身的不足。
3.网络安全是个大问题
金融的安全问题一直是人们讨论的热点。电子银行网络化经营更加要求经营机构提起高度的重视。由于技术开发的特殊性，电子银行面临如计算机网络病毒、网上犯罪以及软件运行等风险。计算机病毒可能毁掉整个系统，网上黑客可能破坏网络，系统软件自身的不完善可能会引起系统故障，甚至导致系统崩溃。这些都严重威胁着电子银行的安全营运。如何确保交易安全，为个人保密，就成为电子银行发展急需解决的问题。目前各家商业银行虽然都采取了一定的安全防范措施、制定了相应规定。但是在执行上普遍存在管理不严格的现象，如密码的保管和定期更换主机房的安全管理、灾难备份、病毒防范等等。一旦发生安全问题必将带来难以想象的后果。所以网络安全同样是中国发展电子银行面临的大问题。
4.法律法规难以严格约束违法违规案件的发生，监管措施的发展比较落后
中国的法律法规建设已经取得了很大的成绩。可是电子银行是建设对于中国的发展是一个新的挑战，各项法律建设要重新开始，所以必定存在法律建设，监管方面的问题，如对电子银行的设立及日常经营活动的相关法规刚刚出台，还不完善；电子资金的转移和银行与银行之间、银行与企业之间的信用关系如何用法律保障，服务和交易合约的合法性及可依法性均需进一步明确。新晨
三、最后的结论
中国要建立自己完善的电子银行系统，这已经是不能改变的。要认清自身面临的制约条件，结合自己的优势选择适合自己的电子银行发展模式，完善信用体系，建立健全法律体系，加强网络基础设施投入，提高网络应用技术和安全监控技术，才能创造条件，促进电子银行的发展。只要中国突破面临的制约条件，电子银行的建设必将赶超其他的发达国家。CNAPS②的建设已经为中国电子银行系统的完善做出了很好的表率。
注释
①水泥加板凳的服务就是国内银行的服务地点局限于水泥建筑的营业大厅，客户到营业厅办理业务，先排队，然后坐到柜台前跟里面的服务员交流。
②CNAPS--中国现代化支付系统ChinaNationalAutomaticPaymentSystem。中国现代化支付系统（CNAPS）利用现代计算机技术和通信网络高效、安全处理各银行办理的异地、同城各种支付业务及其资金清算和货币市场交易的资金清算，它是各银行和货币市场的公共支付清算平台。现代化支付系统由大额支付系统（HVPS）和小额批量支付系统（BEPS）两个应用系统组成。
参考文献
[1]陈进.电子银行发展趋势与发展战略,中国报道,2006年第8期.
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